退休职工养老金问题的量化研究

奚晨晨

摘 要：随着我国人口老龄化趋势的加快，养老问题在中国已经变成社会大众关注度越来越高的话题。目前我国仍然处于发展中国家的阶段，养老保障体系尚不健全，亟需完善。近年来，党中央和国务院不断地推出一系列养老改革措施，本文就新时期的养老金缴费问题展开研究，试图建立养老金收支平衡模型，以期给大众决策者提供合理的养老金缴费建议。

关键词：养老金；收支平衡；人口老龄化

当前职工退休时每月领取的养老金由两部分组成：

设表示退休后第年每月可以领取的养老金数额，则有

= 基础养老金+ 个人账户养老金

基础养老金

其中：表示开始领取养老金第年的当地上年度职工月平均工资；

表示本人指数化月平均缴费工资

，其中： 表示本人平均缴费指数

缴费年限为职工第一次缴纳保费时的年龄与退休时的年龄之差，即为

因此有：

个人账户储存额为职工从年龄开始每月缴纳一定金额的保费，到60岁退休时一共缴纳所有保费的本息和。

一般认为，职工每月缴纳保费为每年平均工资的8%，因此有

其中为个人账户储存额记账利率

根据规定，职工在缴纳基本养老保险费期间，其个人账户储存额记账利率，每年参照银行规定的同期居民一年期存款利率计算，当年存入个人账户金额的记账利率，参照银行规定的同期居民活期存款利率计算。年度内银行利率变更时以当年最高利率计算。利息所得并入个人账户，个人账户全部储存额作为第二年计算利息的基数。

假设规定职工退休年龄为60，所以依照国家新规定计发月数为139

因此有：

则职工退休后直至死亡一共可以领取的养老金总额为：

职工缴纳养老金的保费总额和退休后领取的养老金总额之间达到收支平衡时，即为养老金缴费的合适状态。

通过上面一系列的公式推导可知，要达到收支平衡状态，必须满足下式：

以男性活到74岁为例，即，设职工月平均工资=5000，代入上式，最终得出，当时上式成立，达到收支平衡状态，即男性28岁时开始缴纳养老金保费比较合适。

同样地，以女性活到77岁为例，即，设职工月平均工资=5000，代入上式，最终得出，当时上式成立，达到收支平衡状态，即女性25岁时开始缴纳养老金保费比较合适。

参考文献

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