公安部公布打击涉税犯罪十大典型案件

7月31日，公安部召开新闻发布会介绍公安机关联合税务等部门打击整治涉税违法犯罪工作情况，并公布十大典型案件。

安徽合肥“11·19”虚开增值税专用发票案

2018年11月，安徽合肥公安机关根据税务部门移送的线索，摧毁了一个以邱某为首的犯罪团伙。经查，自2017年以来，该犯罪团伙纠集财务公司人员，大量注册空壳公司领购发票后大肆对外虚开。经深挖扩线，发现该团伙控制空壳公司1.1万余个，涉案金额910余亿元。目前，该案还在进一步侦办之中。

山东东营“2·07”虚开增值税专用发票案

2018年2月，山东东营公安机关根据公安部下发的线索，锁定了一个以刘某为核心的犯罪团伙。经查，该团伙成员采取“变票”方式，在无实际生产活动的情况下，将化工产品等消费税非应税产品发票变更为成品油等消费税应税产品发票，向全国9个省市100多家企业大肆虚开，涉案金额300余亿元。今年1月，东营公安机关开展收网行动，抓获犯罪嫌疑人13名，挽回税款损失4亿余元。

上海汪某团伙危害税收征管秩序案

2018年4月，上海公安机关根据公安部下发的线索，锁定了一个由多个犯罪团伙组成的犯罪网络。经查，汪某为首的犯罪团伙通过非法手段控制空壳公司；詹某为首的犯罪团伙利用空壳公司进行第一层“洗票”；毛某为首的犯罪团伙利用空壳公司“过票”并修改品名；勾某为首的犯罪团伙利用空壳公司对外虚开，形成“一条龙”犯罪链条，涉案金额110余亿元，涉及空壳公司3800余家。今年1月，上海公安机关在五地开展同步收网，抓获犯罪嫌疑人73名。

浙江金华“12·12”虚开增值税专用发票案

2018年12月，浙江省金华市公安局根据税务部门移送的线索，组织专案组开展侦查。经查，2017年5月以来，犯罪嫌疑人咸某、张某民等人在多地注册大量空壳公司，通过伪造合同、资金走账回流、“洗票”等方式进行虚开。经深挖扩线，发现该犯罪网络涉及2500多家企业，涉案金额500亿元。今年5月，专案组开展收网行动，抓获嫌疑人17名，捣毁窝点8处，冻结涉案资金3600余万元。

天津“3·06”虚开增值税普通发票案

今年2月，天津市公安机关根据税务部门移送的线索，成立联合专案组，打掉两个犯罪团伙。经查，该犯罪团伙通过成立10余户空壳劳务派遣服务公司，非法购买、冒用大量自然人身份信息，虚构劳务派遣业务和人力资源外包服务，大肆虚开“劳务费”“服务费”增值税普通发票，涉案金额40亿元。今年4月，专案组开展收网行动，抓获犯罪嫌疑人8名。

河北张家口“5·06”虚开增值税专用发票案

今年2月，河北省张家口市公安局根据公安部下发的线索，发现了一个以张某、赵某、魏某为首的犯罪团伙。经查，该团伙于2014年以来，控制多家空壳公司，从上游企业购买虚开的增值税专用发票，之后向下游企业大肆虚开并收取开票费，涉案金额达13亿元。5月24日，张家口公安机关开展收网行动，抓获犯罪嫌疑人12名，捣毁窝点3处。

江苏南京“2·27”骗取出口退税案

2018年10月，江苏省公安厅接到南京海关缉私局移交的线索，组成联合专案组。经过6个月的缜密经营，锁定了以姚某刚为首的犯罪团伙。经查，该团伙利用白银、铼板经简单加工组装成所谓有高技术含量的“溅射靶材组件”并出口至香港，再将白银拆解后就地销售，铼板走私回流境内，大肆骗取出口退税。据统计，该犯罪团伙涉嫌骗取出口退税3.7亿元。今年5月，专案组抓获犯罪嫌疑人50余名，当场缴获白银5500余千克、铂金178千克。

辽宁“3·21”骗取出口退税案

今年3月，辽宁公安机关根据税务部门移送线索，成立联合专案组，成功锁定以王某等人为首的两个骗税犯罪团伙。经查，两个团伙在辽宁阜新先后注册成立4家“假出口”生产企业，以皮草类货物虚假报关，并伪造虚假备案单证、虚假资金流，涉嫌骗取出口退税1.5亿元。今年6月，专案组在北京、天津、黑龙江等地开展统一收网行动，共抓获犯罪嫌疑人11名。

广东珠海“涉税会战六号”制售假发票案

2018年11月，广东珠海公安机关接到税务部门移送的线索，发现了一个研发非法软件并套打出售假发票的犯罪团伙。经查，该犯罪团伙及网络遍及全国各地，涉案金额300亿元。今年5月，在公安部的直接指挥下，全国各涉案地出动500余名警力，抓获犯罪嫌疑人57名，捣毁窝点30个。

四川乐山“1·29”虚开增值税发票和伪造出售假发票案

今年1月，四川乐山公安机关会同税务部门开展联合行动，研判锁定了一个重大犯罪团伙。该犯罪团伙采取注册空壳公司、收购僵尸企业等方式，大肆骗领、虚开增值税专用发票、普通发票，涉案金额7.47亿元。同时，该团伙通过非法软件套打出售假发票，涉案金额317亿元。3月，乐山公安机关开展第二波次收网，抓获犯罪嫌疑人5名。目前该案还在进一步深挖之中。

三亚公安机关破获特大虚开增值税专用发票案涉案3.7亿元

今年7月10日，三亚市公安局和海南省税务局稽查局在联合侦办案件中发现：海南多家企业涉嫌虚开增值税发票。三亚市公安局随即成立了由市公安局经侦支队牵头，多警种组成的专案组，联合税务、海关和人行等部门，在海南省公安厅经侦总队的领导下，经过周密的外围摸排、调查，一个以尹某子、盧某雄、陈某琼为首的特大虚开增值税专用发票犯罪团伙逐渐浮出水面。

根据前期调查情况，该犯罪团伙极有可能在7月26日晚再次开具虚假增值税发票，警方随即决定7月26日晚收网抓捕，并抓获10名犯罪嫌疑人，当场扣押作案用电脑7台，打印机5台，手机17部，小汽车2辆以及增值税专用发票一批。

经查，2019年4月以来，犯罪嫌疑人尹某子、卢某某、卢某雄、陈某琼伙同犯罪嫌疑人张某斌、陈某辉、张某智、邢某光、卢某南等人，共同实施虚开增值税专用发票，该团伙组织架构严密，分工明确，约定所得利润按比例分成。目前查实，该团伙共注册公司12家，其中10家公司用于虚开增值税专用发票，共虚开增值税专用发票1019张，涉案金额3.7亿人民币，涉及全国8个省市的53家售票企业。

目前，涉案的10名犯罪嫌疑人已被三亚市公安局依法刑事拘留，案件正在进一步深挖审理中。