企业家精神对中小企业绩效影响研究

郗若伊 张秀娥 宋佳芮

摘要：以中小企业为研究对象进行了实证分析，构建了企业家精神、企业核心竞争力、环境动态性和中小企业绩效的理论模型;研究表明企业家精神对中小企业绩效具有正向影响，企业核心竞争力在企业家精神与中小企业绩效关系中起中介作用，环境动态性负向调节企业核心竞争力与中小企业绩效之间的关系。

关键词：企业家精神中小企业企业绩效核心竞争力

一、引言

企业绩效作为企业各项能力的综合体现，一直是人们重点关注的目标。企业绩效与经济发展息息相关，企业绩效的提高不仅可以带动经济增长，还可以促进市场创新。许多研究表明，企业家精神对企业绩效有促进作用，且二者之间存在不可分割的关系。Covin和Slevin（1986）曾指出，企业家精神不仅可以预测企业绩效，且能正向影响企业绩效。现有的很多研究也表明，企业家精神对于提升企业绩效具有积极影响。

作为一个企业的领军人物，企业家在影响企业绩效上是一个尤为重要的先决因素。“十九大”前夕，中共中央、国务院印发了《关于营造企业家健康成长环境弘扬优秀企业家精神更好发挥企业家作用的意见》，提出要营造企业家成长的环境，弘扬企业家精神。中小企业更是市场经济的重要组成部分，是东北地区经济发展的支柱，弘扬企业家精神尤为重要。关于企业家精神对中小企业绩效的作用，有研究表明在特定环境下企业家精神对中小企业绩效有正向作用。但也有一部分研究指出，企业家精神对中小企业绩效没有影响甚至有负向影响。表明企业家精神与中小企业绩效之间不是简单的线性关系。国内外现有的研究中，在探讨中小企业绩效的影响因素时，对企业家精神的关注度相对较弱，并且研究结果之间的差异较大，关于企业家精神对中小企业绩效的具体作用，以及影响两者关系的具体因素仍需我们进一步探索。因此，本研究通过构建企业家精神与中小企业绩效的关系模型，来探寻企业家精神、中小企业绩效、企业核心竞争力、环境动态性之间的关系，丰富企业家精神的维度，不仅弥补当今研究的不足，还能为中小企业发展提供切实有效的指导，推动中小企业的发展和成长，提升东北地区经济增长水平。

二、理论基础与研究假设

（一）企业家精神与中小企业绩效

Miller（1983）率先提出公司企业家精神的概念，将其分为创新性、积极进取和冒险性三个基本维度。Adonisi（2003）认为企业家精神包括冒险性、开创性、新业务创立、自我更新及创新性这五个方面。目前，使用的最为普遍且具有权威性的企业家精神测量指标是由Covin和Slevin（1989）的创立的，他们将企业家精神概括为创新性、冒险性和开拓性，诠释了企业家精神的核心内涵。这三项指标的信度和效度在许多权威的研究中均获得了认可。

有关企业家精神的研究近年来不断兴起，企业家精神与企业绩效的概念模型也被逐渐提出。Covin和Slevin（1986）认为企业家精神对企业绩效有预测性，且能正向影响企业的运营。Zahra和Covin（1995）首次实证发现企业家精神与公司财务绩效之间存在强正相关关系。Morris和Sexton（1996）以美国企业为研究样本，验证了企业家精神对企业绩效的正向影响。

基于以上学者的研究，本文提出如下假设：

H1：企业家精神对中小企业绩效具有正向影响。

（二）企业家精神与企业核心竞争力

企业核心竞争力是企业拥有的在面对外部冲击与变革时能取胜于对手的能力的集合，是企业特有的、独一无二的能力。美国学者Prahalad和Hamel（1990）认为，企业核心竞争力能推动公司进入不同市场，扩大公司的规模并提升企业的经营能力。他们还提出，企业核心竞争力能实现顾客最根本、长期的利益，创造产品和服务的顾客价值。综合来看，企业核心竞争力是一种能为企业带来长期效益且难以被取代的能力。

李建桥（2006）认为企业核心竞争力从某种意义上讲，是企业家精神的一个反应和扩展，它体现了企业的创造与冒险，合作与进取。Henderson和Clark（1990）区分了激进式和渐进式企业家精神，并证实了这两种精神都提高了企业核心竞争力。

因此，基于以上研究，本文提出以下假设：

H2：企业家精神对企业核心竞争力具有正向影响。

（三）企业核心竞争力与中小企业绩效

国家统计局数据显示，2016年末全国中小企业约37万户，占企业总数的975%，利润总额占全部企业的628%，东北地区的中小企业共2万户。由此可见，中小企业的发展将会直接关系到东北地区的经济和社会的发展。

企业绩效是一种多维度的概念，一般情况下，企业绩效分为主观绩效和客观绩效。Smith（1976）认为主观绩效可以凭借企业的一些非財务目标和大致的成功概率来衡量;客观绩效可以将财务指标作为标准。陈志辉（2005）将中小企业与竞争对手在四个方面进行对比，测度其企业绩效。吴敬（2008）则认为中小企业绩效测度维度包含市场份额、投资回报率、销售增长率和雇员数量增长率。

Barton（1992）认为企业核心竞争力能为企业在行业竞争中带来优势并且不易被复制或交易。Coulter（1998）认为，核心竞争力能为组织创造价值，且可以在产品业务中共享。由此可见，企业核心竞争力能为企业带来竞争优势，进而增强企业绩效。对于中小企业，由于其本身生存能力相比大企业而言更加薄弱，因此中小企业更加看重如何创造出领先于行业中其他企业的竞争优势来提高其企业绩效。Prahalad和Hamel（1990）通过比较美国的GTE和日本的NEC两家公司的发展轨迹，发现企业核心竞争力与企业发展之间存在着重要关联。我国学者王瑜（2006）也通过研究发现企业核心竞争力对企业绩效有积极的促进作用，且管理核心能力和市场核心能力的促进作用最为显著。

基于以上分析，本研究提出如下假设：

H3：企业核心竞争力对中小企业绩效具有正向影响。

（四）企业核心竞争力的中介作用

企业核心竞争力在企业家精神提高中小企业绩效的过程中发挥着重要的作用。王瑜（2006）指出企业家精神造就了企业核心竞争力，赋予了企业生产财富的能力，而企业核心竞争力又正向影响了企业绩效。刘世锦（1999）指出，企业家的能力能有效地创造出超越其他竞争对手的核心竞争力，从而提高企业绩效。由此可见，企业核心竞争力成为企业家精神与企业绩效之间的桥梁。所以，我们应进一步探索企业核心竞争力在企业家精神对中小企业绩效的影响中的作用。

因此，基于以上分析，我们提出如下研究假设：

H4：企业核心竞争力在企业家精神与中小企业绩效关系中起中介作用。

本文的理论模型如图1所示：

（五）环境动态性的调节作用

环境动态性是研究中小企业绩效时一个重要的权变变量，环境动态性是指环境变化的速率、不稳定性或不可预测性的程度（Miller，1983;Dess和Beard，1984），很大程度决定了企业经营活动的活跃度以及企业内部资源与外部环境的匹配状况，从而影响了中小企业绩效。美国经济学家Baumol（1990）认为，企业家精神只有在良好环境中才能发挥出来。韩林静（2017）的研究结果表明动荡的环境会使企业绩效下降。鉴于生产经营活动的实践性和风险性，环境对生产经营活动的影响更为明显。由于大部分中小企业缺乏经营经验，环境动态性很大程度上影响了企业核心竞争力对中小企业绩效的作用效果。Jansen（2006）认为，环境动态性主要包括技术变化、顾客偏好变化、产品需求波动和原材料供给波动。基于以上分析，我们提出如下假设：

H5：环境动态性在企业核心竞争力与中小企业绩效之间起到调节作用。

三、研究方法

（一）样本和数据收集

本研究主要探讨企业家精神、企业核心竞争力、环境动态性和中小企业绩效之间的关系。2017年，《关于印发中小企业划型标准规定的通知》对我国大部分行业的中小企业有了非常明确的界定。因此本研究对中小企业的界定也严格参照此标准。本研究选择东北地区作为研究目标，包括黑龙江、吉林、辽宁。为避免正式调研中出现问题、保证调查问卷的有效性，本研究进行了小规模的预调研，并根据预调研结果修改问卷，形成问卷终稿。本研究的研究对象是中小企业高层管理者，为了提高数据收集的可操作性，采用纸质版和电子问卷共同发放的形式。正式的问卷调研从2018年11月至2019年2月，共发放问卷351份，回收239份，剔除28份无效问卷，有效问卷共211份，问卷有效回收率6011%。樣本的描述性统计分析见表1。在数据显示，21-30岁群体占总样本的569%，是占比例最高的，这可能是由于年轻人更具有冒险精神。同时，样本中本科学历群体占样本的739%，硕士及以上为127%，一共占总样本的866%。由此可知，高学历群体更可能带动中小企业的发展。

（二）变量度量

本研究所采用的量表均为国内外成熟量表或其整合。本文借鉴Covin和Slevin在1986年编制的量表测量企业家精神，如“很强的创新研发能力或者技术领先”“企业一般是竞争姿态”“倾向于高风险高回报的项目”等;参照企业核心竞争力九力分析模型测量企业核心竞争力，如“在同行业中的地位”“企业所拥有的自然资源、资金资源、政府资源”等;参照Jansen于2006年整合先前学者的研究所归纳的量表测量环境动态性，如“现有市场中的环境变化速度快”“消费者对产品和服务的需求以及偏好时常变化”等;参照Robison（1998）、Tiwana（2001）、Ensley（2002）、Wiklund（2003）、Stam和Elfring（2008）《企业绩效评价操作细则（修订）》（2002）整合量表测量中小企业绩效，如“相对主要竞争者，总资产收益率较高”“相对主要竞争者，企业拥有较好的社会形象”等。本研究采用Likert 5点计分法对上述变量进行打分，企业高层管理者根据实际情况做出相应的选择。

四、实证分析结果

（一）信度和效度检验

变量测量量表的信度使用Cronbach α进行检验，由表2可知，各变量及其维度的信度均符合要求（Cronbach α>07）。

为了检验效度，进行KMO和巴特利球体检验。如表3所示，企业家精神KMO=0884，企业核心竞争力KMO=0756，中小企业绩效KMO=0845，环境动态性KMO=0864，均高于07，且Sig 值均低于005，效度不存在问题。

（二）相关分析

相关性分析是指对两个或多个具备相关性的变量元素进行分析，从而衡量两个变量因素的相关密切程度。本研究采取皮尔逊相关性系数进行描述。表4列举了变量之间的相关系数以及相关的显著性水平，由此可知，各变量间均显著相关。

（三）回归分析

1企业家精神及各维度与中小企业绩效回归分析

（1）企业家精神与中小企业绩效回归分析

如表5所示，模型H1中的调整R2为0256，即企业家精神可以解释256%的中小企业绩效变异。且企业家精神的系数=0154，p<001，该结果表明，企业家精神对中小企业绩效具有正向影响，假设H1成立。

（2）企业家精神各维度与中小企业绩效回归分析

如表6所示，模型H1a中的调整R2为0022，即企业家创新性可以解释22%的中小企业绩效变异。且企业家创新性的系数=0017，p<005，该结果表明，企业家创新性对中小企业绩效具有正向影响，假设H1a成立。

模型H1b中的调整R2为0054，即企业家冒险性可以解释54%的中小企业绩效变异。且企业家冒险性的系数=0154，p<001，该结果表明，企业家冒险性对中小企业绩效具有正向影响，假设H1b成立。

模型H1c中的调整R2为0084，即企业家开拓性可以解释84%的中小企业绩效变异。且企业家开拓性的系数=0213，p<005，该结果表明，企业家开拓性对中小企业绩效具有正向影响，假设H1c成立。

2企业家精神及各维度与企业核心竞争力回归分析

（1）企业家精神与企业核心竞争力回归分析

如表7所示，模型H2中的调整R2为0339，即企业家精神可以解释339%的企业核心竞争力变异。且企业家精神的系数=019，p<001，该结果表明，企业家精神对企业核心竞争力具有正向影响，假设H2成立。

（2）企业家精神各维度与企业核心竞争力回归分析

如表8所示，模型H2a中的调整R2为0033，即企业家创新性可以解释33%的企业核心竞争力变异。且企业家创新性的系数=0008，p<001，该结果表明，企业家创新性对企业核心竞争力具有正向影响，假设H2a成立。

模型H2b中的调整R2为0066，即企业家冒险性可以解释65%的企业核心竞争力变异。且企业家冒险性的系数=0201，p<001，该结果表明，企业家冒险性对企业核心竞争力具有正向影响，假设H2b成立。

模型H2c中的调整R2为0090，即企业家开拓性可以解释90%的企业核心竞争力变异。且企业家开拓性的系数=0119，p<005，该结果表明，企业家开拓性对企业核心竞争力具有正向影响，假设H2c成立。

3企業核心竞争力与中小企业绩效回归分析

如表9所示，模型H3中的调整R2为0584，即企业核心竞争力可以解释584%的中小企业绩效变异。且企业核心竞争力的系数=0324，p<001，该结果表明，企业核心竞争力对中小企业绩效具有正向影响，假设H3成立。

4企业家精神和企业核心竞争力与中小企业绩效回归分析

如表10所示，模型H1中的调整R2为0256，即企业家精神可以解释256%的中小企业绩效变异。且企业家精神的系数=0154，p<001，该结果表明，企业家精神对中小企业绩效具有正向影响，模型H3中的调整R2为0584，即企业核心竞争力可以解释584%的中小企业绩效变异。且企业核心竞争力的系数=0324，p<001，该结果表明，企业核心竞争力对中小企业绩效具有正向影响，企业核心竞争力更能直接解释中小企业绩效变异，该结果表明，企业核心竞争力在企业家精神与中小企业绩效的关系中起中介作用，假设H4成立。

5环境动态性与中小企业绩效回归分析

如表11所示，模型H5中的调整R2为0048，即企业家精神可以解释48%的中小企业绩效变异。且环境动态性的系数=-0129，p<001，该结果表明，环境动态性对中小企业绩效有负向影响。综合企业核心竞争力的结果，环境动态性负向调节企业核心竞争力与中小企业绩效之间的关系。结果表明，环境动态性在企业核心竞争力对中小企业绩效的影响中具有调节作用，假设H5成立。

五、研究结论与启示

当前，中小企业绩效水平参差不齐，社会各界一直对如何提高中小企业绩效保持着高度重视。本研究关注企业家精神、企业核心竞争力、环境动态性与中小企业绩效之间的关系，具体研究结论如下。

第一，企业家精神各个维度对中小企业绩效具有积极作用。具备企业家精神的企业家能够更好的引导中小企业的发展，更有效的扩大中小企业的优势，弥补劣势，进而提高中小企业绩效。创新性可以促进新产品的研发;冒险性可以使企业不断发掘探索，不再墨守成规;开拓性可能会引领企业进军新的领域，获得许多额外的收益。

第二，企业家精神各维度对企业核心竞争力有积极影响。具备企业家精神的企业家更愿意引导企业尝试新的技术、进入新的领域、研发制作新产品等等，结果往往会使企业具备独有的资源和技术，提升企业核心竞争力。创新性使企业创造独有的技术、产品等，在行业中表现出差异性优势并获得企业核心竞争力;冒险性可以引导处于瓶颈期的企业策划并实施新的方案，转变战略方向等等;开拓性更是踏足新的领域或方向，一旦成功便可获取大量独有的资源和技术等，大大提高了企业核心竞争力。

第三，企业核心竞争力对中小企业绩效有积极影响。中小企业绩效提升的有效途径之一便是企业核心竞争力，企业如果具有强核心竞争力，那么企业就能获得超过行业平均水平的绩效。具体而言，企业核心竞争力在中小企业内部体现在资源的高效利用、价值创造等许多方面，这更会使中小企业在行业中占据优势地位和领先地位，拉动整个企业的绩效水平。

第四，企业核心竞争力在企业家精神和中小企业绩效的关系中起中介作用。显然，企业家精神引导了创新，扩大了创新研发的投入，促进了企业核心竞争力的发展，而企业核心竞争力正是提高中小企业绩效的有力手段，在这种作用下，中小企业绩效显著提高。

第五，本研究表明环境动态性在企业核心竞争力和中小企业绩效关系间的调节作用成立。环境是中小企业在进行经营活动时所面临的重要外部因素，环境动态性很大程度上影响着中小企业经营活动的活跃度。企业家精神只有在良好环境中才能发挥出来，不乐观的环境会影响企业核心竞争力对中小企业绩效的积极作用。环境动态性负向调节企业核心竞争力与中小企业绩效之间的关系。

我国中小企业数量的不断增加，然而中小企业绩效却往往差强人意。本研究结论能够给企业家或相关工作者提供一些实践意见。

第一，培养并选择具备企业家精神的企业家或者高级管理人员，激发企业家精神，完善保护企业家精神的政治法律环境、市场环境和社会环境，培育壮大企业家队伍。

第二，与中小企业绩效的其他影响因素相比，企业核心竞争力的影响程度是十分巨大的。企业核心竞争力是企业累积的独特智力与技能，是组织的内蕴力量，是中小企业获取持续竞争优势的源泉。因而，中小企业要积极培育企业核心竞争力，提高中小企业绩效。

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