基于大型项目总包造价管理中的索赔途径探索与分析

谢宛平

摘要：大型项目特别是国外项目招标的文件让总包在索赔上无懈可擊，因工程全程实施过程中存在动态性和不可预测性，导致在材料甄选、设计变更等问题导致工程误工以及降低施工进度等都会给总包带来不利甚至是负面的影响，如何在总包施工管理过程中确保索赔的准确性和高效性，本文以上海迪斯尼乐园项目为例，探索基于大型项目在造价管理中的索赔途径，为总包单位在承揽中外大型工程项目在商务索赔上积累经验和教训，以期争取总包单位更高的经济效益。

Abstract： The bidding documents of large-scale project， especially the foreign projects， makes the general contractor unassailable in the claim. Because the project construction is dynamic and unpredictable， the problems such as material selection and design change lead to project mis-work and reduce the construction progress. It will bring adverse or even negative impact to the general contractor. How to ensure the accuracy and efficiency of the claim during the construction management of the general contract is important. This paper takes the Shanghai Disneyland project as an example to explore the claim path based on the cost management of large-scale projects， in order to accumulate experience and lessons in the business claims for large-scale engineering projects in China and abroad， in order to help the general contractor obtain more economic benefits.

关键词：大型项目;造价管理;招投标;反索赔;索赔

Key words： large-scale project;cost management;bidding;counterclaim;claim

中图分类号：TU723.3                                    文献标识码：A                                  文章编号：1006-4311（2019）07-0037-03

0  引言

为赢取工程的最大参与性，大型项目在招投标过程中以低价中标为常见，业主单位以周密的反索赔条款让总包单位在索赔上处于相当的被动状态，为了争取到索赔的高效性，总包需从招投标、项目实施、策划、过程进行管理。并注意（VSR如何签署、CD回复编制说明的编制、SK图纸签收）等细节问题，熟悉并熟练运用总承包合同的相关条款，能够充分利用合同，针对由于业主的影响提出的相应工期索赔申请，制定准确且具备完整、合理逻辑关系的工期基准计划。全程贯彻落实3R原则（即Record记录、Record记录、Record记录）。记录、收集施工中的文件（邮件、信函、短消息、头口指令等），以确切有效的数据供索赔商讨时的依据，以保护总包的权益和效益。

1  项目背景

上海迪士尼乐园占地3.9平方公里，是中国第二个、亚洲第三个，世界第六个迪士尼主题公园，迪士尼乐园向来是全球建造成本最高、业主要求最为严格合同履行最为严谨的综合游艺乐园项目之一。本次梦幻世界由奇幻童话城堡（标志性建筑）及其后面的游乐区等16个单体组合而成，是集展示、演艺和餐厅于一体的城堡综合体、演艺剧场、迷宫、商店卖部、特色风味餐厅、多种陆地和水上游乐项目。招标采用国内工程量清单计价模式进行公开招投标，而非采用其他迪士尼乐园建设中采用的议标方式。在明知投标限价低于成本价的情况下是为了确保中标，最终在招标限价内分别以8500万元和9.84亿元中标梦幻世界的SP-3B（桩基）和GC4施工总承包工程，整个梦幻世界中标金额合计10.69亿。我司作为专业分包参与建设的园林软硬景部分施工区域为奇幻城堡（标志性建筑）、407AD矿山飞车、400AD等，景观面积约85200m2，合同金额为7103万元。

2  工程造价管理中的索赔要点分析

本项目工程体量浩大，涵盖了多种建筑类型，美方技术规格的施工流程、施工技术要求和施工难度都相当高。迪士尼专用项目合同条款总价包干方式制定时，对雇主要求和技术规格书就行了两次升级，表现出合同的严谨性。已无法通过技术方案优化来节约成本和提高项目效益，项目在实施过程中的商务索赔策划和管理提出了巨大的挑战。

要做好向业主索赔的同时，也要做好工程造价管理工作。经过对梦幻世界总包合同条款的分析梳理，涉及工程造价管理的反索赔主要类别有以下几个方面：

①工程质量方面。当总包单位因施工质量、设备和材料不符合施工技術规程和要求时，业主即可向承包人问责，一般处理方式是要求总包单位对存在缺陷的实施修补，并对不能通过验收的工程进行返工、修复，以达到或满足既定的质量要求等。

②工期延误方面。指工期延误属于承包人责任时，业主会要求承包人支付延期竣工违约金。一般要考虑以下因素：因工期延长导致附加监理费、机械租赁费拖期带来的成本增加使业主盈利损失，其计算方法是依照合同中每个KD节点均有具体规定，按天计算本合同累计达1.2亿元。

③工程保修方面。工程在保修期未到并没有完成项目时，业主可向承包人寻求解决方案。若总包单位没有在规定的期限内完成修缮工作，业主可雇佣他人来完成工作，发生的费用由承包人来支付。

3  总包造价管理中的索赔途径分析

总包造价管理中可以向业主索赔的内容为变更索赔、工期索赔、事件索赔三项。经过对项目成本的分析、合同条款的梳理以及对于美方项目管理的不断理解和加深。总包在商务索赔策略和思路上也是不断调整和进化的。

由于本项目受制于投标总价的限制，在对中标价格进行成本测算则存在大量量差、价差和漏项内容，并因单价亏损中变更报价、索赔、暂定金额的二次报价造成连锁反应。完成本项目的实际成本在1.3亿元左右，按照合同原则结算亏损金额在6000万左右。

3.1 总包造价管理中出现的索赔因素

整个梦幻世界的亏损亏损金额约在15亿元左右，达到中标金额的150%。其中园林景观部分亏损金额约为6790万元，达到中标金额将近200%，主要分为以下七大类：

①总包造价管理中按照合同工程量清单数量来计算，但是会与实际施工数量存在差异性;合同中所规定的价格与实际采购、分包价格也是不一致（含唯一供应商）;合同清单有漏项情况而造成总包没有申报。根据招标清单及IFC图纸工程量对比，我总包在硬质景观的漏项金额预估约4400万（其中地坪及挡墙漏项2800万），为我总包的最大亏损点。

②现场情况造成亏损原因。在造价管理中现场实际人工成本由于工程施工工序验收环节多，施工工艺要求和难度高于常规项目，造成施工工效低，致使我总包的实际施工工日数大大超过投标定额中的定额人工消耗量，施工队伍不同意按定额计取人工费，目前各工种的实际人工费在150～350元/工日间，涉及艺术类的主题抹灰雕刻师甚至达到600元/工日。总的人工费部分亏损约5000万元。根据投标报价清单及目前的现场施工情况、材料商及分包商的报价情况等，价格差异主要表现在人工费（人工单价、人工效率）、材料费（材料/分包单价、材料损耗）、机械费。

③材料费亏损。根据造价管理目前掌握的资料及材料的询价和定价情况，由于工期紧，满足要求的材料商相对甚少等因素，且很多均为国外品牌，缺少有利的竞价条件，因此形成了一个卖方市场，以及受迪士尼品牌效应的影响，导致了整个项目的材料价格偏高。比如金属栏杆、装饰性混凝土等。

④措施费亏损。由于项目投标按照工程量清单中关于四项费用取费标准的限制，但是美方的现场管理要求远远大于常规项目的管理，造成实际措施费开销远远大于投标包干措施费。根据目前的实际情况，相应措施费（模板、脚手架等）的支出远超过了普通项目，安全文明措施费投标时有明确的报价区间（3.3%～3.8%），但目前实际的支出远大于投标的费用（我总包合同价中的安全文明施工费为270256元）。

⑤管理费。目前我总包项目部管理人员约45人（后续估计还会陆续增加，最高峰至85人），远大于一般园林项目部所配备的人员，且管理人员驻场时间远超其他同等合同金额的项目。投标时的综合费率受相关的规定（土建：3%～8%），管理费用相对较低。因此导致了实际管理费用的亏损。

⑥小样费用。根据目前的美方要求，在小样制作的数量相对较多（石材铺装、装饰性混凝土、栏杆等），且受小样制作的工艺要求等因素影响，造成了一笔可观地小样费用的支出，而我总包的合同内容中没有小样费用，此部分成为了我方的亏损点。

⑦深化设计费。由于美方图纸的不完善，无法用于施工，因此我方增派了大量设计人员参与设计深化工作，且合同文件中没有我方的设计深化费，导致了深化设计费的额外支出。

3.2 总包造价管理中工期索赔途径类型分析

经过和香港索赔顾问在已有的合同体系下对合同文件、事件记录作分析，通过工期索赔的两种不同的类型来弥补现场的亏损问题：

3.2.1 对未发生的变更处理

总包造价管理时对未发生的事件或者变更提出索赔，因此承包商在提出索赔申请时都会存在一定的水分或者余量，造成业主在判定该项索赔申请是否合理的过程中较难准确把握。该类型索赔对承包商有利，但业主可能会拖延工期索赔申请的判定，导致As Planned变成As Built，这样就利于业主根据实际情况来判断变更对实际施工的具体影响程度。承包商往往可查询总承包合同，了解合同中是否有明确业主回复工期变更申请的具体天数。并可在过程中通过信函、工作联系单，甚至邮件等形式，提醒业主应尽快回复或者进行索赔商谈，以保证承包商的利益。

3.2.2 对已发生的变更处理

变更在施工过程中出现，承包商还未来得及向业主提出索赔，实际影响已经存在。这时只能根据记录（双方）来判定具体的影响程度。

由于紧急情况，业主有时会先提出SK（图纸修改），要求承包商立刻根据SK进行施工，但CD（合同指令）后发，造成实际具体影响在日后的索赔。首先应根据不同的情况来判断是否可依据SK就进行施工。因施工进度问题双方要本着互信的原则，承包商可先根据SK安排施工，然后再根据后发的CD进行索赔，毕竟CD与SK存在一定时间差，若等CD再进行施工，会影响整个项目的完成工期。

两种不同的工期索赔方案，在工程管理中取得的索赔效果也大相径庭。AS PLANNED对于承包商更加有利，但是要求也更高。需要承包商收到业主变更通知后，立即计算实物量的增加，只有位于关键线路上的实物量增加才能提出工期索赔。

3.3 总承包造价管理索赔要点

总承包商务管理策划方案的具体指标不同于分包商具体到每一个子目的索赔，而是在索赔整体方案的策划和打开索赔突破口，经过全成本测算及对亏损梳理分析，并聘请索赔顾问以及和其他总包的沟通和协调。以二次设计及深化设计图纸重新计量原合同工程量，重新测定各方认可的各工种实际人工费单价为依据调整原报价单价分析表中人工单价并计算原合同人工费增加总价;对承包商合同单价与实际施工单价相比，明显有失公平的价格进行调整，以实际施工期间适用于迪士尼项目的合理市场价格进行重新计算承包商的施工价格;对承包商的工期延误及赶工措施予以合理补偿。下面依照依据工程量清单计价GB50500-2008进行索赔。

①工程量清单要确保其准确性和完整性，对于招标清单的漏项问题，协商后要按实结算。

②按实调整人工单价至实际支付的人工单价，或者按人工上涨幅度调整单价且同时调整单位用工数。2008年曾因生产要素价格变化过大，上海市建筑建材业市场管理总站发布沪建市管（2008）12号文件内容：施工期内，当人工、材料、机械台班等要素价格变化幅度过大，发承包双方可根据工程实际情况，调整工程价款。因施工界面狭小、工艺复杂、设计变动大、验收程序繁琐等因素导致了现场实际的用工量远大于投标时的定额用工量，降效严重，例如407轨道下侧EPS回填、407河道等。

③指定、有限来源材料价格的调整并给予合理的管理费、利润及税金;根据目前迪士尼梦幻世界项目施工图的变化情况，我总包认为应重新调整相应的综合单价。由于各种因素导致的重复工作以及高标准精工艺的要求，造成了材料上的一定损耗，而投标时定额的损耗量不足以满足目前现场实际的材料损耗量。

④因漏项或并非承包人的原因引起的工程变更会使措施项目发生相应变化，造成施组和方案的变更待经发包人确认后进行调整。因此须按我总包主张措施费用的调整。由于现场施工界面狭小、工期要求、交叉施工等因素导致我方的大型机械的台班效率降低，造成了机械费用的超额支出。例如，苗木栽植所用大型吊车。

⑤管理费、小样费用和深化设计费索赔。项目管理方需和各承包商确认一个合理的管理费比例进行调整，以弥补承包商管理成本亏损;依照小样费用表增加小样费用。根据设计人员统计表、审批通过的设计深化圖数量支付设计深化费。

3.4 工程造价管理索赔效益分析

对于庞杂而繁复的日常结算和索赔工作，总包及各分包单位均落实分管领导参加商务例会落实具体工作的开展。同时对于商务、进度计划、深化设计、文控、材料采购、现场施工涉及索赔点的条线的责任人，对于布置落实的任务定期收集汇总。对于没有完成的单位在内部的立功竞赛中进行通报和处罚，形成内部竞争机制，以便更好的完成各项基础记录的收集和变更报价的编制、送审和核对工作。通过索赔的PDCA循环程序（总包）计划（P）、（分包）编制（D）、（总包）检查（C）、建立有效的流转机制，确保索赔和结算质量以及效益。

①工期索赔管理。梦幻世界桩基部分工期延误225天得到了业主确认，并已以此为依据向业主提出了8534万工期延误索赔，并且在与业主高层对我方提出的索赔报告进行专题会中，业主对我方提出各项索赔内容也予以认可。

②签订了相关指导原则和补充协议。通过联合园区内其他总包单位联合解决了相关商务问题，并签署的指导原则。在签订了针对整个园区的商务指导原则后2%～5%与业主签订了梦幻世界正式补充协议，取得指导原则浮动区间的上限4.9%。

③对于指定金额的二次经营。梦幻世界合同总价中含指定金额7700万元，其中除了部分需要整个园区统一标准采购和施工的工作外，其余指定金额的招标工作全部委托给总包进行招标选择专业分包，该部分原合同的估价为5014万元。业主委托招标的项目在招标前和项目管理方、投资监理进行沟通，设定投标限价、招标过程中和招标代理进行沟通协调，确保了子集团的顺利中标，相继完成的5项指定金额中标金额为9788万元。

④竣工结算图纸及结算方法变化。原工程结算方式采用合同包干图纸及合同单价为依据的包干总价，对业主发出的合同指令造成的费用变更及承包人提出费用索赔在施工过程中，对达成一致意见的费用形成变更结算记录，作为过程结算依据。并在工程竣工后，将包干合同总价合并累计的变更结算记录得出最终的结算总价。

⑤有限来源供应商。各分包最初上报涉及有限来源供应商共113项，经过总包对各分包上报的有限来源进行逐一梳理，最终向业主发出80项有限来源索赔申请，已经认定43项完成率为53.7%。并且对尚未认定的项目待补充相关资料要达成85%指标。

⑥合同价款调整及资金收取。经过商务策划、过程中的责任落实，已达到前期策划所要达到的目的。并且利用补充协议约定的内容，在项目实施过程中取得了显著成果。

项目造价管理在索赔工作中取得了一定的阶段性成果，对现有的总包合同进行修订，同时及时上报上述问题引起的费用变更，提高了合同金额。根据全成本测算后将近24亿的成本总价。总包预定在工程完工前收取20亿元工程款，这样就变相确认合同总价调整至22亿，为最终结算创造了有利条件。

4  结语

在梦幻世界项目造价管理过程中通过索赔策划、建立指标、责任落实、过程动态优化所取得的现有成果及后续最终结算结果来看，本项目工程管理实施过程取得的经验教训和收获，希望在其他后续项目的工程索赔管理中对大家有所帮助和借鉴。

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