股权投资公司新形势下的内部风险管控

何晓奇

【摘要】在当前的形势下，为了更好地适应新时代的新要求，在日常各种管理工作开展中，必须将内控工作作为工作的核心，而且要注重内部风险的管控，在风险管控过程中，需要具有前瞻性的思想和对策。而本文主要就如何在新形势下实现内部风险管控的最优化提出了几点浅见。

【关键词】新形势 股权投资公司 内部风险管控

作为股权投资公司，只有切实注重内部风险管控，才能从根本上确保投资效益得到有效的提升。因此，在日常内部风险管控工作中，我们要持续深入的开展，充分意识到强化内部风险管控的必要性，并采取针对性的方式，切实强化对其的管理，这样才能更好地适应未来发展的需要。

1.强化内部风险管控的必要性

在新形势下，股权投资公司的内部风险变得更加复杂，尤其是在外部政策环境、市场环境的变化，诸多因素均会导致内部风险增加。因此在新形势下必须强化内部风险管控工作的开展。因为通过内部风险管控工作的开展，能更好地降低和减少股权投资时的决策性错误，从而更好地确保投资决策更加科学和高效，确保投资效益得到有效的保障和提升，最终促进自身的可持续发展。

2.新形势下股权投资公司的内部风险分析

2.1政策、法律风险

股权投资企业的投资大都是以长期股权投资为主，但是投资行为可能会出现违反国家法律法规的情况，进而被国家行政部门制裁和处罚的情况出现，不仅会导致重大经济损失，而且信誉上也会受到诸多损失。而这主要是因为很多股权投资公司在外兑投资时往往只注重利益，而忽视了国家现有的产业政策与法律法规。

2.2事前风险

在投资之前，一些公司没有严格按照立项审批流程进行，亦或是超越了授权审批，进而发生重大的差错和舞弊以及欺诈的情况，使得投资发生损失而授权批准为事前风险控制的主要内容，因为股权投资公司的股权投资金额较大，本身就存在较大的投资风险，导致有的公司在这方面缺乏科学而又严谨的授权审批制度，导致不当行為并没有得到有效的遏制。

2.3经营决策风险

有的投资风险在对投资项目中难以做到评估科学严密，论证流程不规范，缺乏应有的市场调研，在可行性分析上不足，专家论证时具有较强的随意性，导致投资混乱。这主要是因为决策者在数据信息上收集不全面，加上自身的综合素质影响，对行业背景和市场发展规律了解不全面，进而出现决策失误的问题，使得其经营决策类的风险较为突出。

2.4其他风险

除了以上风险外，常见的内部风险还有几种：一是在持有、处置、出售、转让中对股权投资管理不当，进而难以有效的监管和控制;二是会计核算没有到位，尤其是对股权投资价值核算不准确，容易出现差错和遗漏难度情况嘲。

3.强化风险内控的措施与对策

一是科学制定投资目标和计划，对资金的投放结构需要不断的优化和完善，并对投资项目进行科学确定，同时做好投资方案的拟定工作，并在方案中对投资目标和规模以及方式和资金来源进行确定，将投资风险与效益作为重点关注的对象。

二是严格按照规定权限与流程，加强对投资项目的决策审批，并严格按照批准的方案进行投资合同的拟定，同时还要有专业的人员加强合同条款的审核。而在股权投资执行过程中，需要按照合同中的规定来进行资金投放，并对企业内部授权制度进行完善，建立健全企业有关资金收支和财务管理等方面的制度。同时安排专人强化投资项目的跟踪管理，这样才能及时地掌握被投资方的实际情况和经营成效以及现金流量，定期实施投资质量的分析，对于出现的异常，需要及时地加强对其的处理，采取定期与不定期相结合的方式，切实强化对投资项目的分析和管理，并根据公司的规范流程和标准强化账务处理工作的开展，确保财务信息及时准确，对外投资完整而又安全。

三是注重股权投资权益证书保管，在股权投资持有期间和处理时做好对其的税收筹划，在投资分利的基础上才能进行股权转让，并采取分割法将企业税收负担减轻。对于与企业发展战略不符的，或者是继续持有价值丧失的股权投资，需要及时地进行处理，在专业投资管理部门向授权部门提出处置申请的基础上，授权部门对项目名称和金额以及处置原因与方法等进行重点审核，并在董事会直播能够商讨和议论具体的处置方案，且选择外聘资产评估机构来评估其价格。

四是为了强化风险管控，需要对股权投资采取必要的减值分析，严格按照有关标准和流程确保账务得到及时处理。在投资过程与投资结束后，东欧要哦安排内审人员强化对其的全过程评价，并对投资中的失误要严格按照责任追究制度追责，尤其是重大决策失误导致的损失，需要严格追责，并注重经验教训的总结_引。

4.结语

综上所述，股权投资公司在股权投资过程中，存在的内部风险较多，所以我们必须加强对其的分析，并采取针对性的措施，切实强化风险的管控和内化，这样才能更好地确保风险管理的成效，提高投资效益。