外贸企业风险管理现状及管理体系构建简析

● 卢 雨

一、国内外贸易企业对比简述

首先，国际贸易水平是经济实力的体现，经过相当长的时间发展，在经济发达的欧美地区，国际贸易相对成熟，风险管理机构相对健全。包括但不限于风险管理，信贷管理，营销管理，法律合规等。而国内企业的管理者多数缺乏风险管理意识，并认为企业的最终目标是获得更高的利益，所以更愿意相信风险是随机的而不是必然的。

其次，国外风险管理者认为企业的风险管理并不是企业经营活动的单独环节。它贯穿于企业整个生产经营的日常活动中，因此公司通常会使用大量资金进行风险的早期预防和事后控制。对于许多国内外贸企业，他们仍然采用传统的风险管理方法，即分别处理业务活动中面临的不同风险，这导致忽略了风险之间的关联性。每个部门只负责自己的任务，减少他们之间的沟通和合作，甚至形成他们有责任相互推卸的情况。此外，风险管理的分散将导致企业管理者未能获得有效的风险评估结果，从而导致对风险的过高估计或低估，最终影响决策的制定。

第三，外国公司的管理者普遍认识到风险往往全员责任，风险管理不仅仅是几个部门的运作。这是所有员工培养的能力，因此在国际贸易中，我们经常发现外国技术人员对业务中潜在的贸易风险有非常全面的把握。风险意识明显高于中国同一领域;但是，国内企业员工缺乏技能培训，使员工的风险管理能力薄弱。例如，70%的销售人员倾向于选择出口合同中的到岸价，而在进口合同中选择到岸价的人数仅为3%，70%的选择FOB，这是国内业务人员与国外风险意识之间的巨大差距。支付条约是贸易合同的重要组成部分，也是风险率最高的环节，风险发生概率可想而知。

第四，外贸企业的风险管理是一个系统工程，体现在其复杂性，动态性和可变性上。一个变量的任何变化都会导致其他变量发生变化，最终会导致结果发生变化。据调查，中国有多达90%的外债企业存在坏账，而平均坏账率高达1%。与美国平均坏账率0.25%-0.5%相比，存在较大差距。原因是我们认为美国外贸公司更加关注风险管理，并通过专业机构帮助他们不断改进风险管理方法。在美国，外贸公司经常被视为在专业风险管理咨询公司的帮助下避免所有类型的显性和隐性风险。例如，建立一个全面和有效的风险管理系统通常涉及国内外市场状况的变化，汇率的波动，客户和供应商信贷的变化以及合同条款的签订，产品的数量和质量等。

二、国内外贸企业风险管理欠缺的原因

一是外部社会经济因素，企业不是一个单一的独立经济体系。客观地说，我国现阶段支持企业经营的外部条件仍然不完善，风险管理中存在一些无效的因素。例如，中国现行的法律法规仍处于企业风险管理的低级阶段，对风险管理的建立，评估和实施没有明确的指导。在风险管理的法规中，它只是个别流程的要求，而不是整个风险管理系统的要求。这些要求导致大多数现有的中国企业在没有达到风险管理水平的情况下被限制在内部控制之内。

其次，事件中的风险防范效果较差。风险可能随时发生。目前，国内外贸公司不太可能控制风险。主要是因为外贸公司的销售人员通常忙着接受订单和做生意，对国际贸易中的法律，法规和专业知识的控制较少。当存在风险，甚至根本不采取措施时，没有针对性的响应，并且在风险发生时没有及时发现，整个过程结束时采取行动为时已晚。

第三，没有建立风险预警系统。风险警告是一种风险识别，评估和监控系统，可以在事件发生之前事先确定。业务发生后，它可以监控整个交易过程，捕获风险信号，并根据既定策略准备检测可能的风险。风险预警是企业风险管理系统的关键环节，使企业能够提前做出风险应对决策，并为事件中的风险处理提供了大量的时间。由于突然出现风险，避免导致员工匆忙。但是，中国的外贸企业对风险预警的关注较少，并且这是一个涉及所有部门参与的连贯过程，也很难进入到应用领域。

第四，缺少健全的信息系统支持。信息系统对中国大多数外贸企业来说仍然鲜有应用，但它是现代企业风险管理中不可或缺的环节。目前，大多数外贸企业都建立了自己的风险管理信息系统，信息系统可以应用于风险管理的各个环节。信息系统可以对大量数据进行分类并自动过滤掉可能存在的风险根据风险分析模型测量，如设定的最大公差，VAR，REROC，EVA值。

三、建立外贸企业综合风险管理体系

通过分析中国外贸企业风险管理的现状及其原因，可以说除了外部因素外，其他因素都是由企业自身风险管理引起的各种问题引起的。总结这些问题，中国的外贸企业还没有建立健全的风险管理体系。

本文借鉴国内相关文献的研究，结合作者自己的观点，提出国内外贸企业，特别是那些在短时间内缺乏综合风险管理体系的企业，对其风险管理体系至少考虑如下部分。

（一）风险管理方法

通常风险结果等于影响和可能性的乘积。

风险的影响在国际贸易项目中通常会涉及到可靠性、进度、成本、质量和客户满意度等。风险概率是指通过分析项目发生风险的频率。当涉及到过个风险时，会按照风险评级的顺序进行排序，同时项目经理可以在进行资源分配的时候着重关注风险等级较高的部分。但是，在风险评级中，有些风险小、可能性高的项目如不及时发现，也会造成严重后果。在风险分析的过程中，通常会涉及定性和定量分析，定性风险分析一般是一种为风险应对计划所建立优先级的快捷、有效的方法，它也为定量风险分析（如果需要该过程）奠定了基础。通常在定量分析中需要确定的数据作为量化的结果并进行二次评估。从而确定管理重点，实现项目既定目标。项目的风险量化可以通过敏感性分析，影响图方法，蒙特卡罗方法以及统计和概率方法来执行。但是，由于国际贸易风险的复杂性，单一方法存在局限性。

（二）风险评估过程

1.风险识别及等级评估。在风险识别后，开始进行风险评估，主要是通过发生概率和损失程度进行判断。下表是某项目的风险状态摘要表，我们可以看出事件状态最大的是技术风险，其次是收汇及采购风险；而这里面最大损失金额的是外交风险，但由于双方常年关系稳定，出现概率相对较小，即便发生，也属于人为不可抗因素。

事件状态外交关系对项目的影响 0.05 1100 55关税政策（进出口税率政策及科技项目优惠政策） 0.11 187 20.57技术综合风险 0.38 713 270.94汇率风险（贸易币种对人民币的浮动） 0.21 15 2.52收款风险（买方信誉，资产） 0.05 1023 51.15关键器件进口采购（采购周期，技术贸易壁垒） 0.10 356 35.6风险 出现概率损失金额（万美元）

2.确定项目的总体水平。每个风险事件状态的价值都会累积，以达到风险损失的预期值。预期值可以反映整个交易项目的风险量，经理可以参考项目的整体风险等级。总体评级的判断对于是否可以建立外贸项目也起着至关重要的作用。

3.核算风险管理成本。在风险管理的过程中，常用规避、缓解、保留、转移等方法进行风险应对。但是任何管理都要花费成本，所有企业在进行风险总体评估之前，需要对风选管理策略进行成本估算。针对上述应对方法，常用的手段有，购买商业保险，例如出口信保减少收汇损失；签订分包合同转移部分风险；在风险损失可承受的情况下，进行风险自留等。因此，无论采用何种管理措施，都必须评估风险管理的成本，并将其与可收回的经济损失进行比较，然后权衡项目的风险管理值得做。

4.总体风险承受能力的评估。在考虑风险承受之前，先要明确风险偏好，即对风险的感受，喜欢还是厌恶。通常情况下高风险就意味着高收益，对于企业管理者或者企业战略规划而言，风险偏好通常会有较大影响。其次，风险承受力，是本企业为做这个事情能承受的最低限额，在企业不同部署时期，也是不同的。

四、结语

本文针对目前国内外贸企业特别是中小企业和当前国家缺乏风险管理的现状进行分析，讨论了国际贸易中普遍存在的风险，并侧重于国内外风险管理的现状分析，找出国内外贸企业风险管理水平相对较低的原因，然后提出了一个综合性的外贸企业风险管理体系的构建，认为外贸企业风险管理失败的原因主要是外部经济因素，公司治理结构不规范，规范风险管理流程建立，概念落后，信息系统支持缺失等。同时建议外贸企业应建立的风险管理体系，提出了企业应基本配置的体系，包括风险管理方法，风险评估流程，风险应对等。