大数据背景下中小企业财务管理创新探索

张淑卿

（福建毅昌机械有限公司，福建 厦门 361000）

1 引言

随着市场经济的发展以及科技的进步，中小企业为了能够持续生存并不断发展壮大，就必须积极拥抱金融科技，积极创新财务管理工作，提高工作效率。在大数据发展背景下，我国中小企业获得了全新的发展机遇与生存挑战，传统的财务管理也面临着诸多挑战。在大数据背景下，我国众多中小企业缺乏与时俱进的财务管理理念，传统财务管理制度已经不适应现代企业的发展，财务管理从事人员的专业能力不够，财务管理效率大大降低[1]。因此，中小企业必须适应科技的进步，积极拥抱科技，对财务管理进行持续创新，促进企业稳步发展。

2 大数据背景下中小企业财务管理面临的机遇和挑战

2.1 企业财务管理面临的机遇

2.1.1 提升财务管理决策的科学性

在目前严峻的企业发展环境中，中小企业的发展面临种种困难，如果只是依靠传统的财务报表与项目投资预测表进行投资决策，则存在一定的不合理性与局限性。在大数据时代发展背景下，中小企业如果能够充分利用大数据技术，挖掘网络信息中与项目投资决策有关的数据，如中小企业发展历程、同类型项目的投资收益情况等，从而提升财务管理决策的科学性。

2.1.2 减少财务管理的成本

在大数据背景下，企业财务报表的数据收集变得更加多样化与智能化，同时，企业的内部财务平台与工商局、银行等外部单位的相关系统实现无缝对接，使得财务数据的分享与核查不再仅仅依赖传统的传输方式，成本大大降低，同时企业财务工作人员的工作量大大减少，企业的财务管理成本也会相应降低。

2.1.3 提高风险防范的能力

大数据背景下，中小企业能够借助专业的数据分析软件对网络信息资源中的海量数据进行挖掘，对各种相关数据进行充分地处理、分析，从而得到对企业发展有价值的信息，为企业的风险防范提供更为有效的信息支撑[2]。如传统的财务数据处理不会将一些个别的非财务信息纳入到财务数据分析中，而这些数据可能是一场“蝴蝶效应”，将会对企业的经营风险带来颠覆性影响，而大数据背景下可以为企业的风险防范提供更多的可能性分析，提高中小企业风险防范能力。

2.2 企业财务管理面临的挑战

2.2.1 缺乏先进的财务管理理念

在中小企业的起步发展阶段，绝大部分的中小企业都只会关心企业的业务发展状况，对财务管理的重视程度不够，仍然采用传统的财务管理方式而非与时俱进不断接受先进的财务管理理念。还只是遵循传统的观念——认为财务管理就是对财务信息的记录、核查等。因此，中小企业传统落后的财务管理理念，不仅无法保证财务数据的准确率，对企业的资金流也无法全面及时掌握，财务管理的工作效率也在一定程度上大大降低。

2.2.2 企业财务管理体系不完善

随着我国改革的不断推进和深化，中小企业数量越来越多，企业之间的竞争也越来越激烈，因此，中小企业要想从中脱颖而出，就必须不断完善自身财务管理工作，不断改善企业内部管理制度，建立健全财务管理体系。但是绝大部分的中小企业还没有深刻意识到大数据的发展对传统财务管理的冲击，还没有认识到财务管理创新对企业未来发展的重要性，仅仅关注短期的经营效益，未能积极主动拥抱科技，建立完善的财务管理体系。

3 大数据背景下中小企业财务管理创新的意义

大数据背景下，中小企业能够根据自身发展需求，积极探索财务管理创新，能够把握住大数据发展的机遇，提升财务管理决策的科学性，减少企业财务管理成本，节约资源。

首先，随着互联网技术的不断发展，国内中小企业的财务管理可以依靠科技的发展借力全球各地的技术支持，不仅能改善企业财务管理工作，在远程技术的支持下，还可以充分挖掘互联网资源，充分发挥企业未来发展潜力；其次，与传统的财务管理相比，在大数据背景下，智能化的财务管理模式能够实现订单线上化，大大减少财务管理的流程，从而提高企业财务管理的工作效率；最后，目前越来越多的中小企业已经意识到智能化的财务管理模式对企业未来发展的重要性，不断探索企业财务管理与企业业务的同步运转，不但推动了企业财务管理的持续创新，还保证了企业资源的合理利用。

4 大数据背景下中小企业财务管理的创新探索

4.1 树立正确的财务管理理念

中小企业要积极拥抱科技的发展，建立正确的财务管理理念，在大数据背景下，不仅要对财务数据进行标准化处理，而且还要建立全新的财务管理思维，一方面企业要认识到财务管理动态化的重要性，另一方面也要明白保持财务管理开放性的必要性[3]。企业的财务部门是企业日常经营运营的重要部门，必须要及时将大数据的应用融合到企业的动态管理中，及时准确反映企业的资金流，从而为企业的未来发展和经营管理提供更全面的支持，促进企业的长远发展。

4.2 不断建设和完善企业财务管理相关制度

提升财务管理信息化建设水平，做好大数据背景下企业财务管理。一方面，建立统一的财务管理制度，随着企业不断把智能机器人、人工智能技术应用于企业管理中，需要建立和完善人机交互的相关制度和流程，实现人工智能决策制度完善和创新，优化企业的内部控制体系，使企业的财务管理工作变得更加高效、流畅，实现财务管理智能化；另一方面，在大数据背景下，企业在分享数据的同时，本身企业的相关信息也会被共享，如同行、客户、潜在投资者、银行、税务等，企业必须要做好企业相关信息的互通互联共享制度建设，提升各项财务信息质量、会计数据的透明度和公开度，接受市场多方面的监督，减少虚假数据给企业带来的风险。

4.3 加大对信息化财务管理人员的建设

大数据背景下，科技的不断发展对财务管理人员的专业性提出了更高的要求，从传统简单的数据收集归纳到现代的数据分析处理，通过财务数据的分析及时反映出企业的问题，并且根据企业的发展状况制定相应的财务解决方案，目前，中小企业的综合型财务管理人员的匮乏是普遍存在的，而人员专业性的不到位往往导致企业财务管理无法顺利开展。大数据的应用与企业的管理无法有效结合并运用到企业日常财务管理当中也是目前很多企业面临的重要问题。

中小企业应当明白财务管理人员对创新的重要性，逐渐加大对财务管理人员建设的投入。首先，对于那些非会计专业出身的财务管理职员需要监督其尽快考取相应的专业资格证书；而对于专业水平较差的，应当督促其提升自身的专业水平，企业甚至可以聘请专业老师对员工进行培训指导。在财务管理的实际处理过程中，企业需要建立“相帮”的工作模式——经验丰富的老员工需要主动帮助他人，而自身水平欠缺的要主动向别人请教。

5 结论

综上所述，在大数据背景下，中小企业的财务管理应当积极主动寻求创新，想要在越来越激烈的市场竞争中生存下来并脱颖而出，企业的经营管理人员与财务管理人员就必须共同努力，提高对财务管理创新重要性的认识，并在此基础上不断对传统的财务管理进行改革与创新，加大对财务管理人员的培养。