企业存在的资金风险及防控对策

李金栋，寇静怡

（中国电建集团财务有限责任公司，北京 100044）

1 引言

资金风险是指企业在运行过程中，由于管理结构不完善，管理方法不先进，从而导致运行过程中财务部门管理不严谨，造成财务损失，从而涌现大量的资金风险。随着我国经济不断的发展，对企业的运行也提出了更高的要求，如何落实企业内部资金的风险管控是提升企业竞争力，促进企业不断发展的关键问题。在企业的运行发展过程中，只有落实对资金风险的管控，才能够确保在市场竞争过程中，迎刃而解不同的市场风险。

2 目前企业运行过程中存有的资金风险

2.1 管理体系不完善

结合我国企业发展的趋势和现状，企业在运行过程中没有完善的管理结构，缺乏一定的安全防范意识和风险防控体系。最凸显的一点就是财务数据系统落后，财务数据信息管理混乱，没有对历史数据信息进行存档，以至于后期运行过程中，涌现出各种各样的财务问题，不便于更好地查证。没有制定对财务数据的审查制度，导致财务数据信息当中涌现的问题不能够及时地解决，财务管理工作分散，不利于企业更好地发展。企业在运行当中的安全意识不强，没有建立资金风险防控体系，制约着企业的发展[1]。

2.2 管理理念落后，资产结构不完善

许多企业在现如今科技发展的背景下，没有把先进的技术理念融入其中，而且资产结构不完善，财务数据处理运用数据处理软件的概率较小，大多数的财务数据信息报表都是以纸质的形式存在。部分企业在运行过程中官僚主义明显，各个部门之间结构冗杂，整体的工作效率较低，不良风气严重，甚至会出现公款私用的现象，权利较为集中，缺乏科学性的民主决策，基层员工的参与性较小，制约着企业的发展。部分领导人员借助自己的权利以权谋私，对财务管理部门产生了一定的负面影响[2]。

2.3 人力资源短缺

在企业的运行过程中，基于财务管理部门的特点，对相应的工作人员也提出了更高的要求，不仅要掌握扎实的专业技能知识，较强的执行能力，还要对资金运转过程中的风险进行评估，保证资金运转的安全。但就目前企业财政管理部门而言，缺乏专业的优秀人才，工作效率低，安全防范意识不足，在日常工作当中没有认识到相应的财务风险。员工的热情度不高，不能够将资金风险作为工作当中的重点，不能够对潜在的风险进行规避，限制了企业的进一步发展[3]。

3 企业资金风险的防控对策

3.1 加强资金风险防范意识

基于企业在运行过程中，缺乏一定的安全防范意识，从而增加资金风险的问题。企业在运行当中，在复杂外界环境的影响下，树立正确的风险防范意识，明确竞争市场未来发展趋势和走向[4]。加强财务人员的专业知识培训，把资金风险防范意识的理念贯彻到培训过程当中，加强财务人员的道德素质教育，运用相关的法律条例来具体明确资金管理当中的违法事件，提升财务人员的重视程度。落实各个人员的责任能力，权责分化，避免权力的集中。

3.2 构建完善的管理体系

提升企业运行过程中的资金安全，构建完善的资金管理体系是企业运行当中首要的任务。企业要结合自身的运行特点，把常见的资金风险进行归纳，加强内部管控，严格地按照标准的流程对资金实施管理。重视资金的结算，对于没有经过审批的事项、审批流程不全、虚假发票等现象不予以付款。做好网上银行的安全管理，提升防范意识，及时地出纳制单，落实复核工作[5]。严禁大额资金出现调度使用，禁止企业运行过程中出现对外投资、担保、借贷。避免岗位分离，交叉审核，加强对票据、印章等的管理，禁止外借，定期地对合同、业务账单等进行核实，防止贪污公款的现象出现，确保账账相符。

3.3 加强人才建设

企业的发展与人才建设有着莫大的关联，要想落实企业发展过程中的资金管理，就需要不断地引进优秀的人才。结合市场人才具体的需求，不断地扩充人才队伍，加强建设。严格人才招聘过程中的选拔条件，对应聘人员进行严格地挑选，引进优秀的财务资金管理人才，对相应的财务管理人员展开培训，把先进的财务管理方法引进到具体的工作流程中，从而有效地提升工作效率。企业要加强对员工的考核，从工作能力、工作效率、个人业绩进行全面评估，实行奖励机制，从而激发工作人员的热情，落实自己的责任能力，提高财务风险防范的意识，将企业运行当中存在的资金风险隐患降低在最小的范围内[6]。

3.4 落实审计和监督

在企业运行过程中，要结合企业出现的资金管理风险，建立专门的风险预警系统，借助企业资金调度平台，发挥预警功能。把预算管理与资金调度系统相结合，进行在线监控，预算控制的功能。加强对账户的管理，定期地对账户进行清理标记，确保资金账户的可控性。根据企业财务管理部门的内部管理结构，建立专门的审计部门，加强资金出入的监督管理，详细地审查对账情况，借助信息软件，对出纳资金制定明细记录表，并将对应的出账入账信息进行详细地归纳。制定标准的监督流程，将监督工作大众化和透明化，从而规避出现公款私用，违法牟利的现象[7]。

3.5 针对资金风险，制定防范措施

在如今严峻的市场竞争力环境下，对资金风险也有着一定的影响，除了树立安全防范意识外，还要结合目前市场的需求以及发展方向制定标准化资金风险防范机制。结合资金运转的实际情况，针对资金风险，建立完善的管理体系，加强对资金的计划管理，科学地预测，把预算管理与实际调度联合起来，相辅相成，完成资金预算的无缝衔接。落实资金筹措，拓宽筹资渠道，降低资金成本的输出，保障资金额度。优化资金的使用，利用金融市场，拓宽筹资渠道。优化资金的配置，合理地调控，避免盲目性，在相应防范措施的运用下，提高企业资金的使用率。

4 结语

综上所述，企业在发展过程中，资金管理的安全对企业的发展有着决定性的作用，但是在落实资金管理过程中，一定要注重到资金风险的防控，才能保证企业更好地发展。本文通过对企业发展当中导致资金风险的具体因素进行简要地分析，就如何做好相应的风险防范，从加强资金风险防范意识、构建完善的管理体系、加强人才建设、落实审计和监督、针对资金风险，制定防范措施出发，有效整改企业存在的资金风险的同时做好企业融资管理，提升企业市场竞争力，推进企业更好地发展。