浅谈招标企业投标保证金财务管理

许利侠

【摘 要】在当今社会，企业监管水平的不断提升，也导致了招标业务范围越来愈大，招标业务的数量也越来越多。投标保证金资金量和业务量同时显著增长，企业财务管理的重要手段成为了资金监管。投标保证金监管越来越成为财务管理工作中最重要的一环，资产的安全问题也在企业财务管理中越来越重视。这篇文章通过对招标企业投标保证金财务管理工作特点的分析，为解决招商企业财务管理工作中的实际问题，提出了更为高效和系统的解决方法。通过规范和约束，增强了企业的业务水平，提升了财务管理的效率。

【关键词】招标企业；投标保证金；财务管理

一、引言

随着企业内部自控监管水平和效率的提升，公开招标变成了企业的首选方式，在竞争日益激烈的全球化过程中，企业不愿失去机会，使得招标企业投标保证金业务量越来越大，财务管理工作量增长飞快，在如今这个财务水平成为核心竞争力的今天，做好这个，就能使效率大大提升。

二、提升工作效果，避免财务管理风险

目前各個招标企业更多的关注于业务管理工作，对于投标保证金财务的管理工作主要是被动规定，然而没有更有效率的方法，不能发挥更好财务监管。主要表现如下：

第一，使用个人网上银行账户缴纳保证金时，由于单位和缴款人信息不同，银行来不及送或送错的时候，招标企业因此无法确认信息，会计核算审核，监控，退回比较困难。

第二，不同的单位转期缴纳与投标单位缴纳保证金不同，信息不详，会计核算审核、监控、退回比较困难。投标单位转款缴纳保证金但标注信息不详细，财务部门没有提前知晓相关信息。也容易与其他款项弄混，出现审核、监控、退回差错。

三、招标企业投标保证金财务管理工作，因时间、投标、业务的等不同而各异，但其工作具有以下特点

1.全业务单位的投标保证

具有一次性特点的有许多家，中标只有一家。投标和中标的单位的不同，根据不同业务、时间、不同要求而不同，所以大多都是一次。

2.保证金的特点有业务内容比较宽广，情况比较复杂等

招标业务大部分涉及到企业支出所有方面，投标企业涉及各行各业，经办人员有好有坏，良莠不齐，招标企业在投标保证金管理过程中，一定会出现各种不同的情况。

面对或好或坏的各种情况，公司要有一定的能力和面对危机的方法去应对，业务的广泛带来的不仅有机遇，还有各种的挑战。但公司应从中找到应对的方法和危机发生的规律，从中获利。

3.招标保证金财务管理易出风险

当对企业投标保证金管理不当时，效率就会不高，甚至会发生多退少退和类似的财务风险。企业的商业发展如果追求高效率，就一定要尽快退回公司投标的保证金，资金的审批的一系列过程，如果不约束好，会出现错误。面对风险，我们不仅要学会规避，还要做好应对的准备。

四、企业投标财务主要的工作是什么

如何才能做好保证金财务管理的企业工作，增强企业财务的监管能力和监管效率，逐步提高财务监管水平，企业财务管理工作一项重要内容就是提升财务监管水平。做好投标保证金财务管理工作，要做好以下阶段工作：

1.做好招标企业财务管理的基础在缴纳阶段

投标保证金的出现的问题包括标注信息不详细、不清楚、不送或迟送银行回单等等，都是缴纳阶段常出现异常或出现错误的地方。招标企业当出现大量不明收款、不能确认信息、核算处理无法准确的时候。就要做好以下的几项工作：

（1）当企业在招标过程中，必须明确招标企业投标的一切具体要求。作为符合这些要求的指标，加强招标要求，在文件中对保证金的管理尽量要求精细。

（2）在投标保证金缴纳中明确具体企业招标管理的确定要求。保证金缴纳需要符合几处要求：首先，进行转账必须通过单位，不能通过其他方式，并且一定要在银行转账备注栏中标明“信息”；其次，不能以个人或者通过独有的个体账户缴纳保证金。

（3）对特殊情况下缴纳的投标保证金预先做出处理对策。在网上缴纳或者非投标企业转款缴纳、信息标注不详、难于界定投标企业或投标项目等。必须要投标企业电话等方式及时联系招标单位财务部门，通知转款单位（个人）、投标项目、缴款的时间，将原始单据在一定的时间内送达到招标企业财务部门。

2.内部业务部门之间流转阶段

在这一阶段，我们主要是做好招、投标企业之间以及招标企业部门之间沟通、核对与确认等工作，具体要做好以下两项工作：

（1）做好招投标单位之间沟通、确认。招标企业做好沟通和联系工作通过将相关规定通过择下标文件注明、电话通告等方式。

（2）严格规范整个工作流程，了解各个岗位的现职与要求。做好企业内部部门之间的交接。收到保证金后，要做好交接工作，具体以下三方面：

①缴纳截止之前和月末，公司需要填写相关情况表。一定要备注：招标的项目、投标的企业，公司的名称等信息。交由公司相关部门审查。

②缴纳的保证金退款，有关退款的申请单需要相关部门填写。必须标明：招标有关的项目、投标的相关企业、缴纳的金额。交由相关部门审核。

③中标以后，公司相关部门上交通知单，必须注明：招标相关项目、中标的企业、交款的公司单位。

3.财务部门流转阶段

招标财务管理工作的重要阶段就是这一阶段，这一阶段大概包含了三方面：一是做好设置工作，重点是设置科目，根据不同的情况设置相关级别。二级科且设明细：当业务量较大时，可在“保证金”下设级别的明细进行核对。二是会计核算工作，也是比较重要的。大概主要是要做好会计的处理工作，有关流程主要如下：首先，收取所投标书的保证金，如果借贷，则需向银行贷款；其次，公司相关部门要做好工作，认真核对所用账户，注意资金流通。定期要与外部核查账目及来账核对，如果遇到特殊事情或特殊情况要及时处理，及时挽救，每年年末要对公司的投标保证金进行审查清理。三是每一年就要进行查对，通过各种方式例如电话，邮件等方式进行相关信息的核对。

4.要做好完全的沟通工作，保证信息畅通

一是做好沟通工作，做好沟通及确认工作以保证信息流动顺畅，确认信息的正确性和详细性。二是提前通知。首次参与投标的单位、部门和经办人。要让相关人员和相关公司做好准备，避免延误投标的时机和信息的了解。在信息爆炸的时代，信息流通十分重要。及时的信息可以挽救一个企业，但错过了相关的讯息，就有可能导致一蹶不振。会计人员除了与业务部门核对外。每年对未支付投标保证金与投标单位核对。三是将登记备案的工作做好，提高工作效率。在登记备案工作的核对过程中，要做到痕迹化管理。对于相关事宜要做到登记备案，保存好相关痕迹。对于当年的业务要做到当年支付，每年务必清理完成。如果的确是需要下年支付，要做好另行登记的工作，支付后要另行备案，这样才能更好的处理相关业务，才能更好的规避财务风险，企业才能够获得更好的效益，得到更好的发展。

五、结束语

招标企业投标保证金财务管理工作是企业财务管理工作中的全新内容。如果做好了这项工作，不但保证资金安全，还可以能够提高企业财务管理工作效率。使企业财务管理的监督职能和服务职能更加有效率。并且可以运用互联网，同企业和核心工程进行紧密联系，通过系统的建立和良好体系的建成，提升了企业的灵敏度，让企业与市场的互动。在财务管理工作中要采用合适的方式，注意工作中的成本效益原则。根据世界的发展方向和市场的规律采用不同的方法，以后的经济活动中招标范围越来越广，才更要规范和系统的管理。提升企业财务管理工作的效率，提升企业实力。

参考文献：

[1]张颖，董志君.投标保证金管理刍议.[N].家具企业导报， 2010（10）.

[2]郭风梅.投标保证金管理存在的问题和解决对策.会计之友， 2012.19-20.