浅析国有企业廉洁风险防控体系建设

文/丁宪



浅析国有企业廉洁风险防控体系建设

文/丁宪

神华四川能源有限公司

廉洁风险防控主要是针对权力运行过程和监督管理中的薄弱环节，有针对性地制定防范措施，在权力运行的各个环节实施控制，推动监督关口前移，防止滥用职权、以权谋私等廉洁风险，最大限度地减少腐败现象发生的概率。国有企业所用物资多、流通资金量大，各级管理人员特别是各级领导干部权力大、责任重、风险高，不同程度地面临各种诱惑和考验。

开展廉洁风险防控体系建设工作，是从源头上提高企业反腐倡廉科学化水平的重要举措，是确保企业持续健康发展的重要途径，更是对广大干部员工政治上的关心和爱护。开展廉洁风险防控体系建设工作，就是按照内部控制和全面风险管理要求，运用现代管理学的理念和方法，以防范不廉洁思想行为为基础，以监督制约规范权力运行为重点，以优化控制关键业务流程为主线，以规范履行岗位职责为抓手，提升企业经营管理水平，降低干部员工廉洁从业风险，使廉洁风险防控体系建设工作有效融入企业经营管理之中，为预防腐败开辟出一条行之有效的新路径，为企业科学健康稳定发展提供坚强的政治保障。

回到厕所旁的工具房，欧阳橘红默默流泪，流了三个多小时，眼眶里的水都流干了，再也流不出来了。没想到雷钢、雷红也不要她了。欧阳橘红躺在床上呆呆地望着四处布满蜘蛛网的天花板。那一夜她张着眼睛看了一通晚的天花板。后来她对我说，一轮圆月刚好透过小窗口，挂在天花板上，圆圆的月亮里有一个模模糊糊的人影。她就对着月亮里模模糊糊的人影说，嫦娥啊！嫦娥！人们都同情你寂寞，同情你独守空房，其实你比我好，你的寂寞里带着希望，你独守空房，是等待，有希望的等待，我呢？我的寂寞，孤独是无望，丈夫没了，儿女没了，亲情没了，友情没了，我还有什么？我什么都没有了。

国有企业；廉洁风险防控体系建设

前言

“建立健全惩治和预防腐败体系”是党中央在新形势下开展反腐倡廉工作的重大战略部署，是党的十九大对当前和今后一个时期党风廉政建设和反腐败工作作出重要部署，廉洁风险防控体系建设作为惩治和预防腐败体系建设的重要组成部分，具有很强的时代背景和政治背景，符合国家反腐倡廉建设新常态。因此，国有企业作为社会经济的中间力量,开展廉洁风险防控体系建设工作，是贯彻落实十九大精神，推进党风廉政建设和反腐败工作的重要举措，也是各级党组织和纪委、纪检监察机构目前面临的重要课题。在《关于中央企业构建“不能腐”体制机制的指导意见》（驻国资委纪发〔2017〕23号）中，明确指出中央企业要健全廉洁风险防控机制。本文试就中央企业廉洁风险防控体系建设工作谈一些个人浅见。

1 廉洁风险防控体系概述

1.1基本概念

廉洁风险就是实施公共权力的主体产生或发生滥用公共权力谋取私利的可能性。主要是指因教育、制度、监督不到位和干部员工不能廉洁自律而可能产生不廉洁行为的风险。

在创作者的自述中，他像是美学的传教士。“冲洗照片时，我总是一个人，在开始之前我会和我的设备与材料交流，提前对它们表示感谢。当我把一张负片放在放大机上，暗房就成了一个神圣的空间，一个影像的避难所……”通过改变照片的质地，威特金赋予照片一种穿越时空的效果。我们好像通过隐蔽的缝隙，窥见了一个独特的暗箱。

重点从思想道德、制度机制、岗位职责、业务流程和外部环境风险五个方面，同时根据上级巡视、内部巡察和监督检查中暴露的问题以及其他企业出现的廉洁风险问题，深入查找自身存在的潜在风险和管理漏洞，梳理出可能产生的廉洁风险点。

1.2基本原则

全面覆盖，就是以岗位为点、流程为线、制度为面，环环相扣。抓住关键，就是突出重点领域、重点环节、关键岗位。融入日常，就是把廉洁风险的监督、预警、防控措施融入日常工作。自我完善，对于未能实现预定目标的，重新分析查找原因，直至达到预定目的。最终形成内部管理有制度，岗位操作有标准，事后考核有依据，出现问题能修正的廉洁风险防控体系。

思想道德风险来源于世界观、信念方面出了偏差，控制模式为：“激励+信念+强化”。

1.3风险类别

即使是身在其中的华尔街人，也轻视了这次金融危机的破坏性。比如，雷曼破产那一周，摩根士丹利董事长麦克打电话给楼继伟说，自己手中的好牌足以让市场对摩根士丹利充满信心，但9月16日、17日股价暴跌后，摩根士丹利决定提前释放利好消息，所以原定于周四出炉的公告被提前到了周三，但市场根本无视这样的利好。麦克再次给楼继伟打电话，已无上次的信心满满，而是告诉楼继伟：我们撑不住了，能不能继续向摩根士丹利注资？

岗位风险存在于每一个岗位上，控制模式为：“定岗定员+岗位责任制+过错责任追究制+检查评比制+奖惩激励机制”。

制度机制风险来源于制度机制的不完善或制度的不落实，控制模式为：“原则性+灵活性+协调力”。

企业主要领导要履行第一责任人的职责。班子成员要认真履行“一岗双责”。各级纪委要充分发挥监督职能作用。各级领导干部要充分发挥表率作用。广大员工要切实增强积极性和主动性。

按照“风险等级=发生的概率×发生的后果”，将风险等级进行评估界定。分为轻微风险、一般风险和严重风险。

2 体系建设的方法步骤

2.1加强组织领导，强化风险意识

业务流程风险贯彻于权力运行的全过程中，控制模式为：“制定规范+执行规范+监督检查+考核评化+奖惩兑现”。

2.2梳理岗位职权，建立职权目录

根据岗位职责，全面清理和明确各级管理人员行使的各类职权，并对确定的职权进行分项梳理，编制“职权目录”，摸清职权底数。

2.3全面准确排查廉洁风险点

廉洁风险具有三个特点。一是客观性，任何掌握公共权力的个人可能有发生腐败行为的风险。二是随机性，腐败行为随时可能发生。三是高危性，廉洁风险一旦发生，造成的后果极其严重。

2.4科学确定廉洁风险等级

外部环境风险因外在客观原因而产生，控制模式为：“排查和锁定风险+预警机制+日常监控”。

中介机构在金融体系中起着重要的作用。对我国现有的中介机构进行脱钩改制，允许非政府组织形成各类中介机构，鼓励行业内的优化组合。同时，可以采取多方合作的方式，使应收账款证券化得以顺利进行，比如与国际著名评级机构签订合同、开展相关合作。

2.5严密制定廉洁风险防控措施

从岗位、部门、公司三个维度，提出有针对性的防控措施，在制定防控措施的过程中要力求做到“有法可依，有的矢放，操作性强，重点突出”。

人类为了能在社会中安然地生存，往往会选择被社会同化，为了生活而拼命地奋斗，始终如一地进行相同的劳作。身体沦落为服务机械化生产的奴隶。人为何而生，为何而活已被置之一旁，就连自己最本真的自然面貌也不知所踪。普罗泰戈拉曾说“认识你自己”，他所说的并不是像认识陌生人那样肤浅地看待自我，而是逃脱任何目的价值去发现本性的自我。柏拉图曾说：“带着肉体去探索任何事物，灵魂显然是要上当的”[12]。精神高度宣扬的同时，人类最为自然的肉体却受到猛烈抨击，人类生存的根基为之动摇。人类富有思想但也从属肉体，是二者的合一，只有在肉体的外在需求中才能窥探精神的内在满足，并真实地认清自己。

2.6加强廉洁风险防控体系运作监控

监控廉洁风险防控体系主要是分层级对防控措施的运作情况进行控制，定期检查，督促落实，形成一套多角度、多层次、多渠道、信息互通、资源共享的全方位监督体系，使权力运行始终在有效的监督控制之下，最大限度地降低腐败问题的发生机率。

3 结语

廉洁风险防控体系建设是一项系统工程，体系的建设过程就是一个集教育、制度、监督、惩防为一体的防腐倡廉建设工作过程。查找识别风险就是一个自我教育、自我警示的过程；制定防控措施就是一个完善制度、规范管理的过程；执行防控手册就是一个规范行为、强化监督的过程；进行问责追究就是一个警示教育、严肃惩处的过程，几个过程相辅相成，互为一体。在实践过程中，认真抓好每个过程和环节，不断创新，不断改进，持续改进和完善廉洁风险防控体系，使其更加科学，更加有效，以期达到有效降低从业人员廉洁风险，强化企业内控管理，提升企业经营管理水平，为企业实现持续健康稳定发展奠定坚实基础，提供有力保证。

[1]神华四川能源有限公司《廉洁风险防控手册》