供电企业资金管理问题初探

文/胡静，国网北京城区供电公司

虽然供电企业整体发展状况良好，但在资金管理方面依然存在诸多问题有待改善，如预算执行不到位、监控体制不完善、应收账款回收慢、行政干涉较多等，这些问题严重制约企业进一步发展。因此，相关人员必须要及时转变管理观念，充分结合实际情况选用解决对策，确保企业向着更健康的方向发展。

1 供电企业资金管理过程中存在的问题

1.1 预算执行不到位，资金管理杂乱

资金应用过程中预算的作用非常关键。现阶段，有的企业在制定预算制度时存在较多漏洞，在企业运营中无法获得理想执行效果，随便更改预算的现象时有发生，带来收支不均衡、资金链断开等问题。

1.2 监控体制不完善，内控机制失效

针对供电企业来讲，制定完善的监控体制必不可少，其要存在于企业所有生产运营工作和活动中。然而，经过剖析生产流程与运营决策可知，大部分企业自身监控体制都不够健全。比如：有的企业资金审批制度不够完善，或是未按照制度行事，导致资金漏批、反复批的现象屡见不鲜，进而为企业常规运作带来不良影响。另外，有的企业缺少内部控制机制，造成资金支付根据有效性较低、审批权限不对位、盲目分配资金等，从而带来管理风险，埋下大量不可靠因素。

1.3 回收应收账款效率差，资金灵活性低

现阶段，诸多供电企业回收应收账款时效率都较低，因此形成不良连锁反应，导致账目不清晰、核算错误、账款累积等资金管理问题应时而生，限制资金的正常使用，从而削弱资金的获益能力与灵活能力。

1.4 行政干涉较多，资金周转困难

某些区域政府对企业行政干涉已到了制约其常规生产运营工作的地步，政府为达到经济增长的目的，让企业实行不科学的权力质押、资金担保等等，进而让企业陷于资金周转不通畅，加剧管理风险以及减少经济利益的局面中，不利于企业提高本身核心竞争力。

2 解决资金管理问题的有效途径

2.1 改变传统理财理念，实行预算管理

供电企业从上到下所有员工都要改变以往重视会计核算，轻视财务管理的落后理念。真正意识到资金管理以及财务管理在企业发展中的必要性和重要性，清楚资金管理和有关业务的紧密联系性，开发职工的积极性，把其全面落实在资产的整个生命周期内，利用系统实现管理的健全性，让流程更加规范化，为加强财务管理能力奠定良好基础。

对于预算管理来讲，其不但是财务管理中的重点内容，还是业务财务管理中的核心项目与基本条件。在开始工作前要制定出科学合理的总目标，按照其提出各个环节的规划，加强不同部门和企业的预算工作。要想增加企业运行资金效益，必须要提高资金管理水平。在预算过程中要调节好不同部门间的联系，尽可能避免利益矛盾。在执行预算时，要加大预算管理力度，提高资金利用率。不但如此，还要强化成本预算，控制好成本支出，加强监督审核工作，创建激励与奖罚体制。

2.2 提高风险规避水平，减少不必要的经济损失

由于企业生产投入的经营资金较多，而筹资的途径以外借为主，所以，财务风险较多，预防此方面风险通常可从以下几方面入手：首先，加强财务工作人员素养，提升核算效率和质量，充分展现财务核算的监督作用。其次，科学设立岗位，协调内部实行制度。了解财务工作人员的权责，把风险降至最小。最后，强化风险管理，企业的所追求的并非只是经济利益的提升，还要为社会经济供应良好的电能，肩负相应的社会责任。其要增加现金流量，减少企业成本投入，全面杜绝债务风险。

2.3 完善财务控制制度，提升运营效率

财务管理工作落实到位，离不开控制制度的支持，其是企业提升运营效率与抵抗风险能力的主要形式。财务控制不单单是财务管理的一种措施或者办法，还属于管理体制，制约着企业的运营活动，能提升企业运营效率和抗风险水平。此项工作并非某一部门或是某个人的事，而需要供电企业各个部门共同配合。企业要想实现既定目标，一定要促进不同方面管理工作联手进行，把财务管理与其余管理相融合，让其之间互相推动、互相影响，让其服务于供电企业深入发展。在具体财务管理活动中，财务控制不但要控制好财务目标，还要制定出科学合理的激励机制。

2.4 提高管理人员的综合素养，实现信息化的财务管理

近年来，伴随科技发展的日新月异，在企业财务信息化监管过程中使用现代化、信息化技术，是企业实现与时俱进的必经之路。在执行财务管理工作时充分使用计算机技术，能确保所有规程规范落实到位。而信息化的财务管理不只是一些软件的使用，使用的结果也不只有监督与记载，还可完成智能统计和比较，进而提升管理速率和质量。供电企业必须要创建健全的财务管理信息体系，这是财务管理机制创新的有效手段，是检测管理水平的主要标准。

财务工作人员的综合素养影响着财务管理的效率，新时代下资金管理不但要加强以往现金流的监管，还要和世界先进水平保持相一致，代表着资金管理能力也要强化。所以，要延伸至资本运行范围的探究和学习中，掌握最新的理论知识和业务操作技巧，开发思维，在保证资金安全的基础上，提高资金效益性。具体可从以下几方面予以改善：第一，管理人员一定要拥有基本素养；第二，管理者要具备较强接受新鲜事物的能力。第三，掌握世界全新的工作形式，按照企业自身的具体状况选用合理的新对策。

3 结语

综上所述，资金管理问题是供电企业目前急需解决的首要问题，相关人员必须要对此予以高速关注。从改变传统理财理念、完善财务控制制度等方面着手，不断提高工作效率和质量，确保企业健康发展。