浅析价值链视角下现代物流营运资金管理

章东声 房青

【摘 要】随着市场经济的全球化与互联网的高速发展下，各行各业的竞争越来越激烈，现代物流也越来越信息化、国际化、规范化，在电子商务与网络购物的影响下，现代物流营运面临着需要达到具有现代、多功能为一体的综合性模式，而企业管理的重点是财务管理，营运资金管理在财务管理中有着非常重要的作用，在如今这个信息技术发达的时代，现代物流需要引入价值链和营运资金管理两大理论，并分析价值链视角下现代物流营运资金的优势，通过完善和优化价值链、创建现代信息技术平台来构建价值链视角下现代物流营运资金管理的模式，以实现现代物流营运资金的高效管理。

【关键词】价值链；现代物流；营运资金管理

资金就像企业的血液，直接影响着企业的发展状况，在经济全球化的快速发展影响下，互联网技术、电子商务技术、新潮的网络购物都影响着现代物流业的发展与改革，越来越多的物流公司认识到营运资金管理的重要作用，并积极完善和应用到公司的管理工作中，价值链管理这种新型的管理模式也随之产生，为了增强物流业的核心竞争力、持续稳定的发展，越来越多的物流公司尝试从价值链的视角下来加强企业的营运资金管理，构建和谐统一的价值链管理和营运资金管理，促使自身的经济效益提升。

一、价值链管理的营运资金管理优势

1.营运资金的管理范畴扩大

从价值链的视角下实施企业的营运资金管理，从时间和空间上都有助于拓展企业的经营范围和管理范畴。在价值链下的营运资金管理，不仅实现了不受空间限制的企业内部价值链的营运资金管理的优化，还打破了时间限制，给外部价值链施压促使战略规划和科学部署得以实现，同时还实现了企业外部价值链与内部价值链的和谐统一，优化了营运资金的布局，使企业的营运资金运用更加合理有效，提高了企业整体的规划部署。

2.企业价值链管理的一体化

与传统的营运资金管理不同，价值链管理模式下的营运资金管理协调统一了资金流、信息流、业务流。这种一体化的管理模式使营运资金管理介入到企业财务管理的每个环节和流程中，财务管理也就更加集中、科学有效。及时了解财务数据与营运资金情况，以便于更加合理的去规划和分布，合理规避其中的缺点，优化了价值链管理模式，使运作的效率更高，满足市场所需，提高企业的市场竞争力，营运资金管理的作用得到充分的发挥。

3.稳定公司盈利

在价值链的指导下的营运资金管理模式，协调统一了企业内外的资金链条，调动了企业资金管理的统一整体性，并将价值链管理模式运用到财务管理的各项工作中，提高了营运资金的效率和管控水平，提升资金的使用效率，实现价值链管理和营运资金管理的升级融合，企业营运资金利益最大化得以实现。

二、现代物流的价值链和营运资金管理

1.闡述现代物流价值链

价值链主要是指企业在设计、生产、销售、售后产品等活动与辅助这些过程的研发、人事、财务、采购等活动的集合，因此形成了这条包含了商品流、物流、资金流和信息流的动态价值链。这些都是与企业创造价值相关联的过程，但其中有些过程并不都能为企业创造价值，因此需要充分发挥价值链上有效活动的优势。现代物流是指原材料、成品等实际物品从厂家到买方的流动过程的相关信息。

这一流动过程包括了加工服务业、运输业、装卸业、配送业、信息业等多个行业，这条具有多项功能的综合服务供应链，也是一种跨越多个行业，多个区域和部门复合型产业，以交通运输站点为基础，以客户为核心建立的物流信息平台，通过第三方物流将产品最终送达的过程。现代物流创造价值主要包含物流企业内在功能的价值和与之相关的供应链上信息技术、流通加工服务等增值价值；产品在销售过程中的市场管理及咨询等衍生的价值；现代物流的价值链除了基本的接货、仓库储存、装卸货、输送、分发及售后活动，还包括辅助这些活动的组织机构、技术研发过程、人力资源和相关的物资采购。这些现代物流的内在价值与外在价值的活动整合，实现了现代物流价值链提升企业的价值。

2.现代物流营运资金管理概述

营运资金是维持企业日常生产经营活动常规运行所需资金的总称，包括流动负债和流动资产。因此营运资金的管理就是管理现代物流业在一定时间内的流动资产和流动负债，监控企业经营活动中的资金流及管控理财活动中的资金流，以保证企业的还债能力和盈利能力的这一系列管理活动。营运资金管理不止是经营活动中产生的各种账款、收据、员工薪酬等的管理，还需要管理在理财活动中产生的短期借款及投资、股份利息的收发等。我国的现代物流发展的速度非常快，物流管理体系也在不断完善和规划，但我国的现代物流毕竟起步较晚，所以仍然存在物流成本高、管理水平落后、效益较低等问题。

3.现代物流价值链与营运资金管理的关联

产品在流动过程中涉及到供应商、生产商、销售商和消费者，这个商品流过程中需要转移货物，也都属于现代物流的客户范畴。一家物流企业很难胜任这一系列过程，因此需要联合多家现代物流企业来共同为客户提供两个具有一定距离的货物运输、装卸搬运、储存包装、加工流通并配送，及这一系列活动的信息处理，这提供综合性服务的过程即是物流。在商品流动的过程中也对应产生了资金的流动，企业需要合理规划和管控这些资金以便企业更好的发展，这就是资金流。市场和客户提供了对应的资金后需要物流业提供实时的商品流动过程，这些包含商品流、物流和资金流的过程都是信息流的来源和需要传播的对象，这个过程称之为信息流。这些流程都凸显了现代物流行业价值链管理与营运资金管理密不可分的关系。

三、价值链视角下现代物流营运资金管理

1.更新现代物流资金管理观念

现代物流首先应该树立以价值链管理的管理观念，价值链管理当作现代物流业管理的重要选择和思想引导，融合价值链管理模式和思路，科学合理规划发展道路，优化各个环节的资源配置，合理有效的管控现代物流产业的营运资金，促进企业的持续稳定发展。其次将营运资金管理应用到现代物流价值链管理的每个环节活动中，优化整个价值链过程，运用现代信息技术实现对现代物流的全部流程的营运资金管理，使资金流动更加合理有效，达到价值链视角下现代物流价值最大化管理目标。

2.完善价值链管理模式

协调统一资金流、信息流、业务流，将价值链管理思路融入到现代物流营运资金管理中，并深入贯彻到现代物流的每个活动环节中，并分析价值链管理模式下营运资金的每个流程及步骤，针对可能出现的问题和风险提前做好预案及防御措施，规避各种可能出现的风险。同时分析价值链中的增值和非增值活动，辨别行业内部与外部活动，完善物流业和供应链的纵向价值链，对上提供各种信息技术、流通加工，对下定期提供培训、咨询管理等增值、延伸服务，完善物流企业之间的横向价值链，将不能适应目前市场变化的企业从价值链中淘汰，使各个企业越来越优秀，实现价值链的合理高效。

3.优化价值链流程

价值链营运资金管理的前提是商品流，管理的基础是物流，而价值链营运资金管理的重点是资金流，保障价值链营运资金管理的是信息流。只有同时优化这四个流程才更能体现出价值链视角下营运资金管理的意义和作用。首先要明确商品流过程中从供应商、生产商到销售商及消费者都是物流行业的客户群，优化商品流过程，为客户群提供优质、快速便捷的服务。其次是优化物流管理，将现代物流产业定位成复合型产业，延伸市场及增值活动，提高行业的服务质量。再次是优化资金流管理，将有限的资金合理分配到现代物流业相关的各个环节，使资金的作用得到最大发挥。最后是优化管理信息流，现代物流行业在运营过程中的其他所有环节是信息流的来源，特别是资金流涉及的各个环节，所以加强管理信息流实际就是加强管理与资金流相关的环节，提高资金的利用率，并通过处理信息数据来提升应对风险的能力。

4.创建信息技术平台

我国的物流也虽然在快速的发展，但相比发达国家还是相对落后，所以应当融入现代高端技术来管理现代物流行业的资金，将现代信息技术融合运用到价值链的各个环节中，创建符合现代物流的信息技术平台，发挥价值链管理营运资金的作用，促使物流业的快速发展。

参考文献：

[1]周利芬.价值链视角的现代物流营运资金管理分析[J].管理论坛， 2016，11：19-22.

[2]张东梅.从价值链的角度谈企业集团营运资金管理[J].财会学习， 2016（11）：177-184.