PPP的风险控制问题研究

刘清政

摘要：伴随时代的发展和社会的不断进步，各种新型投资管理模式和项目建设模式如雨后春笋般出现，其对国家和社会的建设做出了一定的贡献，也为人民生活质量的提高和幸福生活的构建奠定了基础。PPP模式是近年来由国外引进的一种流行项目建设管理模式，其对于我国社会的发展也产生了积极的影响，但同时也伴随了一定的风险。本文将针对PPP的风险控制问题进行分析探讨，目的在于促进这种模式的不断完善和发展，为我国社会的建设提供更加有力的保障。

关键词：PPP模式；风险；控制策略

PPP模式在我国的推广和应用一方面有效的减轻了地方政府的财政压力，另一方面也满足了社会公共基础设施建设的需要，提高了投资效率，增强了资金使用效力，对于我国社会生产生活都产生了积极的影响。从哲学角度和社会发展实际角度来看，任何对社会发展有益的事物同时也是存在反面影响的，PPP亦然，除了对社会积极影响外，其中也存在一定的风险因素。本文将从风险控制方面进行剖析，目的在于趋利避害，促进PPP在我国的发展。

一、PPP概念及应用情况

PPP模式（Public-PrivatePartnerships），即“公私合作伙伴关系”，是一种公私合作的运营投资模式。PPP模式的参与者可以包括政府、社会资本方以及融资方等各个方面，在合同中约定好权利和义务，以及各方需要承担的责任，最大限度的利用资源，优化资源配置，有利于社会公共基础设施建设以及企业最大利益的获得。

PPP模式是由国外引入，就目前在我国应用现状来看，其密切了企业与政府之间的关系，缓解了政府的财政压力，加快了社会基础设施建设以及运营。同时，对于企业来说，也满足了自身发展的需要，对于企业长远目标的实现具有重要意义。但不可否认的是，在PPP模式推进中，其中也出现了诸多问题，政府与企业双方都难辞其咎。因此，不断加强对PPP模式的研究和创新，趋利避害，规避其中风险，让其为我国社会的发展做出应有的贡献是我国改革的当务之急。

二、PPP项目风险分析

（一）政府决策失误的风险

这是PPP项目中一个重要的风险。首先，政府也是由众多工作人员组成，集体决策也可能出现失误，而且这种错误在所难免，是人就会犯错误。因此，政府决策失误也是其中存在的一个重要原因。由于政府的决策程序不规范、缺乏对PPP项目的合作经验等原因，从而造成前期信息准备不足和对项目没有充分了解，这些都会导致政府决策有失偏颇，出现决策失误的情况，从而引起PPP项目产生风险。

（二）政府信用风险

政府信用问题是一个涉及全社会的问题，是一个较为严重的问题。政府信用直接影响政府形象，对于政府公信力来讲是一个巨大的挑战。但在实际工作中，政府失信的情况也是时有发生的，尤其是针对PPP这种合作模式。其中原因众多复杂，我们在此不做分析，仅针对其中特殊情况进行说明，这种不可抗力的原因是客观存在的，更是作为社会管理的主体政府应该承担的责任。例如，某公司投资建设的一座跨江大桥，项目进入运营期后拟采用收取通行费的形式运营。但在运营五年后，政府不顾社会资本方的强烈反对，在离收费大桥仅几公里的地方又新建了另外一所大桥，且免费通行，因此社会资本方收回投资就无从谈起，造成了巨额的亏损。

（三）项目融资风险

PPP是政府和社会资本方进行合作开发的一种新型项目开发模式。按照惯例，通常由政府提供开发用地以及政策，由社会资本方进行项目投资和实际运营，取得利益后可以按照比例进行科学配比利益。但这其中存在一个融资的风险，而这种风险主要是由社会资本方造成的。企业通过项目进行融资，但结果未知，虽然进行PPP项目开发的公司往往都是实力雄厚，具有较强资本的企业，但任何企业都无法避免财务紧张和融资，而对于融资结果的不确定导致PPP项目无法落实和开工。特别是2018年多部委陆续下发的各种文件，规范金融机构的同时对社会资本方PPP项目的融资造成了巨大的影响。同时，对于在项目开发过程中，可能存在项目管理失控的情况，从而造成PPP项目的失败。

（四）不可抗力风险

这种风险发生的概率实则不大，但其作为一种潜在的风险因素，也必须加以考虑和分析。其中的不可抗力主要指自然灾害、国内形势不稳以及战争等外部因素影响。一旦出现不可抗力因素，PPP项目风险可想而知。无论是政府还是社会资本方，都无法履行相关的义务和责任。例如我国5·12的汶川地震、刚刚发生美国对于叙利亚的军事打击，这种不可抗力的发生将会直接导致PPP项目的流产。

三、PPP项目风险控制策略

（一）加强政府监管与治理，提高政府信用

针对我国而言，政府是党和国家对于社会管理的基本组织。在PPP项目中，各级政府要加强对项目本身的监管与治理，不断提升政府信用，加强管理效力，全面推进PPP项目的落实。首先，针对PPP项目，设置专门的监管机构，监管机构要具有足够的权限和综合监管能力。主要表现有二，第一，监管机构具有独立性，在政府管理之下，监管机构独立于其他组织存在，专门对PPP项目进行监管，权力具有独立性，独立于被监管人，不受政府其他部门管理，针对PPP项目，给予足够的权限与管理范围；第二，除了独立性，监管机构要具有综合性，针对某个PPP项目，监管机构要能够独立处理监管问题的各个领域，避免了与其他部门执法和监管出现重复和交叉，提高监管效率，保证PPP项目稳定发展，只对监管部门负责，而监管部门直接对政府负责，减少组织管理层级，提高施政效率。

此外，要加强监管机构的内部控制和建设，保证监管机构人员的素质和德行品质。政府作为监管机构的直接上级和管理者，要不断完善监管机构建设，保证监管质量，提高PPP项目的落实力度。

（二）创新融资模式

融资是企业发展的必然，尤其是大型企业，必要的融资能够提高企业发展潜力，为企业发展助力，同时，促进社会经济的发展。而PPP项目是政府与企业的密切合作项目，通常项目规模较大，投入资金量较大，工期也较长，因此，融资是企业的必然选择。而针对融资的风险因素，企业要不断创新融资方式与方法，不断提高融资效率，保证项目的推进。首先，PPP项目有政府参与，较其他大型工程相比，其还是具有相当的保证性。企业可以通过跟当地的传统金融机构合作，由于有政府作为保障，可以获得传统金融行业的优先保障，对于PPP项目给予大力的支持，这对于PPP项目的融资具有重大意义；此外，在如今高速发展的社会，互联网获得高速发展，已经深入到社会各个方面，互联网金融的出现给予企业发展更多的融资渠道，互聯网金融的发展让企业获得更为广阔的平台，对于实体经济产生十分重大的影响，但互联网金融较传统金融行业相比，稳定性与安全性仍然存在欠缺。此外，随着政策的不断出台，资产证券化、信托融资、政府引导基金等多种融资方式，为PPP项目的融资提供了更多的选择。因此，要合理利用多种渠道进行融资，保证PPP项目的施工进度。

（三）完善PPP项目信贷防范体系

PPP项目作为政府与企业合作的城市基础设施建设工程，其重要意义不言而喻，可谓是关乎国计民生。因此，保证PPP项目质量和进度，是政府和企业共同的责任。针对其中存在的风险，双方要共同努力，将其中风险降到最低，保证项目的有效落实。

首先，以政府为主体，建立监管机构，将PPP项目落到实处，加强PPP项目的内部控制，提高管理效率，切实有效的确保项目内控机制有效发挥；其次，无论是政府还是企业，都要树立风险管控意识，提高风险抵御能力，做好风险预案，针对可能潜在的风险作出科学的预判，保证一旦风险出现，可以及时启动预案，不影响项目进度的情况下做好风险平稳过渡；最后，要不断完善风险控制系统，提高PPP项目风险控制能力，避免其中不必要的风险，确保PPP项目投资收益的最大化，实现政府和企业共赢，保证社会和谐、稳定以及健康的发展，为我国各方面事业的建设提供有效保障。

四、结束语

PPP模式是近年来发展起来的一种项目建设管理模式，对于政府和企业来讲可谓是各取所需，实现了共赢。但其中存在的风险也是不可忽视的，因此，不断加强PPP项目内部控制，加强政府监管，保证PPP项目的科学发展是非常重要的，对我国社会的发展和人民生活水平的提高也是具有促进意义的。

参考文献：

[1]汪小勇.基础设施PPP模式风险控制问题的探讨[J].现代国企研究，2018 （02）：137+139.

[2]胡丽华.广西PPP模式的政府资助与风险控制问题[J].经济研究参考，2017 （17）：21-24.