创新立信太平稽核

太平稽核，全称中国太平保险集团稽核中心，由中国太平保险集团于

2008年底在原集团稽核部和各子公司内审体系基础上重组成立。2009年12月，太平稽核注册成立“太平金融稽核服务（深圳）有限公司”，正式成为集团旗下子公司。10年来，太平稽核按照内部审计准则和规范要求，以提升稽核效能为主线，以风险为导向，坚持全覆盖，突出重点，查深查透，并充分利用科技手段，提升数字化审计水平，在保险内审业务多个技术领域实现了国内首创，建立了具有太平特色的内部审计模式，积累了一些独特的经验。

首家启动员工胜任素质模型

太平稽核始终践行“求实、专业、进取”的企业文化，不断加大人才引进、培养和使用力度，通过“太平精神”塑造和“稽核文化”洗礼，建立具有太平特色的综合性人才培养模式，形成一套具有内部审计特点的人力资源管理体系和人才培养培训体系，在行业审计体系内首家启动“员工胜任素质模型”，营造了选择人才共创事业，鼓励人才想干事、能干事、干好事和干成事的良好工作氛围。

建立了高层次、复合型稽核精英团队。发展形成了专业序列、管理序列、支持序列等三大员工职业发展通道，并在集团内搭建了人才培养交流平台，向集团及子公司输送了大量业务骨干，成为集团复合型管理人才培养锻炼的重要平台。

建立了较为完备的培训体系。通过立体、差异化地开展分层次培训，每位干部职工都能全面了解集团及子公司的业务发展、经营管理、风险管控等方面情况，学习相关的业务知识，交流经验做法，有效提升了员工专业能力。

通过稽核队伍综合素质能力建设，太平稽核打造了一支作风严谨、务实敬业、专业高效的内部审计人才队伍，为太平稽核的可持续发展提供坚实的人才保障支撑。

垂直、统一的稽核体系

在集团董事会审计委员会、经营层审计及稽核委员会的双重领导下，太平稽核建立了统一、垂直的内部审计体系，统一履行集团及子公司内部稽核职能，运用系统、规范的审计方法，客观、独立地评价和检查集团公司全系统各子、分、中支公司的业务经营、内部控制及风险管理状况，完善集团内部控制和风险管理，促进合规经营和健康持续发展，完善公司治理，是集团风险管理和内部控制的第三道防线。

太平稽核通过向子公司派驻审计责任人，参加子公司相关经营管理会议，履行审计责任人职责。集团及太平人寿、太平财险、太平养老、太平资产等主要子公司均设立了审计责任人职位。集团审计责任人由集团稽核总监担任，太平稽核其他班子成员兼任子公司审计责任人。

“四个全覆盖”的稽核检查模式

目前，太平稽核建立了机构、业务、风险、高管人员全覆盖的稽核检查模式，做到监管部门要求的稽核项目全覆盖，对集团境内主要子公司总、分、中支公司常规稽核每年全覆盖，境外子公司每三年全覆盖，高管人员任中及离任稽核全覆盖，有效提升了全集团风险及合规意识，一些重大风险被控制在源头，系统性、区域性风险得以防范。

太平稽核依据COSO-ERM企业风险管理内容框架，融入“偿二代”的基本内容，实施全面风险稽核，包括保险风险、市场风险、声誉风险、信用风险、战略风险、流动性风险、操作风险等风险领域；稽核业务类型涵盖内部控制评价、常规稽核、经济责任稽核、专项稽核、IT稽核、效益效能稽核、跟踪稽核、非现场监测等。

风险导向的内部审计模式

太平稽核根据集团内各子公司业务流程管控重点，结合监管重点、集团风险防控重点、宏观形势，建立了常规稽核模型、专项稽核模型、非现场监测数据模型、稽核发现分类分析模型等模型体系，完善了动态风险点、风险评估体系、评分评级办法、稽核抽样指引、审计整改体系等一系列标准、规范，以风險为导向，以数据为基础，进行风险评估后稽核检查，客观评价被审计单位内部管控状况，为最终实现各项经营目标提供监督服务。

太平稽核不断推进稽核业务模式由单一确认向确认与咨询相结合转变，由揭示风险向预警风险转变，强化咨询顾问角色。在稽核检查的基础上，探索开展了绩效审计、后评价审计等审计项目，通过管理建议书、专题分析报告、风险提示函等咨询服务方式，在完善管理流程、风险管理程序和舞弊控制等方面提供专业建议，凸显以风险为导向的内部审计模式，进一步提升集团及子公司风险管理和内控水平，增加企业价值。同时，开展风险管理及合规培训，促进集团各级机构及员工合规经营意识的提升。

创新推动审计信息化建设

太平稽核围绕“立足科技强审，打造智慧风控”的总目标，始终重视科技信息技术在内部稽核工作中的运用，利用数字化稽核方式和智能化稽核工具，及时揭示风险，提升稽核检查能力和效率。

在系统建设方面，开发建设了稽核作业平台，实现线上作业和移动作业相结合；开发了稽核管理平台系统，具备多数据源连接、自助式可视化分析、可视化报表功能，为稽核作业管理工作提供信息化分析工具。在稽核数据库建设方面，建立了包含风险数据、内部数据、外部数据、审计数据等在内的审计数据仓库。在非现场稽核方面，建立了数据分析平台，结合内部业务财务数据及外部第三方数据，构建自动稽核模型，利用数据模型将各类数据源整合进行关联分析。

太平稽核积极探索使用大数据、人工智能、云计算、物联网、区块链等新兴技术，通过运用协调技术，提高组织协调性和效率；通过运用数据提取技术和机器人流程自动化（RPA），提升审计的效率和范围；通过分析技术、人工智能和机器学习，为企业提供创新的源泉和附加值。

全面质量管理模式

太平稽核一直秉承质量就是生命的理念，致力于建立全面质量管理模式，持续推动审计作业专业化运作。经过多年不懈努力，构建了标准化内部审计管理流程，形成了以审计整体质量管理和审计业务质量管理为核心的内部质量管理架构，建立了较为完整的审计质量管理体系。

引入ISO9001质量管理体系，规范内部审计作业流程和质量控制要求，全面提升太平稽核质量管理水平。2013年，太平稽核获得英标管理体系认证（北京）有限公司颁发的《ISO9001：2008国际质量管理体系认证》证书；2014年11月，被中国内部审计协会授予全国首个AAA评级；2017年8月，再次获得《ISO9001：2015国际质量管理体系认证》证书，成为我国内部审计领域首家通过ISO质量体系认证的机构。

建立科学的内部稽核质量评价体系并引入内部审计质量外部评估，坚持每年进行审计质量内部评估。建立内审作业质量评分体系，设定流程评审“一票否”分数底线，不断丰富审计内容、引用制度、审计证据、风险原因分析、审计建议、审计报告等指标体系内涵，优化项目质量评价体系。

建立风险准备金制度，强化内部审计风险意识，有效防范审计风险造成的预期损失，促进审计质量的提高。利用风险准备金成立太平稽核骨干员工培养专项基金，用于队伍建设专项支出及对有特别重大（要）稽核发现等突出贡献员工的奖励。