浅谈企业资金结算如何高效运

刘春霞

【摘要】资金，作为企业运行的关键，对促进企业发展起着决定性作用。企业资金结算，控制着企业资金的流向和流量，所以这使得企业资金结算成为企业经理管理的核心内容之一。规范企业资金结算，提升企业资金结算效率，提高资金管理效率，对合理调配企业资金，促进企业发展起着至关重要的作用。本文将简要论述企业在资金结算中存在的一些问题及如何提高企业资金结算效率。

【关键词】企业 资金结算 高效运作

企业的生存发展离不开资金，所以任何企业的管理均是以财务管理为核心，而财务管理的核心就是资金管理。资金管理不当会导致企业资金调配不当，影响企业发展。因此，为了确保企业资金的安全性与企业资金的正常运转，避免企业资金因调配不当，或是资金分散而给企业发展带来财务风险，加强企业资金结算管理，使企业资金结算得以高效运作显得尤为重要。

一、企业在资金结算中存在的问题

（一）内部未形成完善的管理体系

我国目前大部分企业还未形成完善的资金结算管理体系，导致了无法对企业内部资金进行有效的管理，制约着企业发展。这主要是由于企业并没有充分认识到建立企业资金管理体系的重要性，导致在制度建设上投入的精力不足。资金结算管理体系不健全，很大程度上限制了企业资金结算的效率和质量。并且由于企业管理者对建立资金结算体系的认识不足，导致管理制度与企业实际情况不相符，制度的作用没有在实际工作中充分发挥出来，不合理不合法的现象也时有发生。再者，如今的企业虽大都设立了财政监督部门，但在企业资金结算中的财务决策权过于集中，如何分配资金，完全依赖于企业决策者自身对市场的把握，而并非完全符合企业发展的实际状况。

（二）企业资金分配不合理

受多种因素的影响，有时结算中心在调配内部资金时会显失公平，内部公平合理的借贷机制一旦缺失，成员单位的资金使用就会受到掣肘，不利于企业经营管理。企业资金状况良好时，企业自身的借贷机制尚能发挥其作用，调节资金余缺，维持企业周转。一旦企业经营状况较差，资金无法周转，不合理的机制使得资金结算中心资金回笼困难，使企业陷入经营危机之中。由此可以看出，目前很多企业还不能得心应手的分配其内部资金，没有形成良好的运行环境。

（三）为决策提供信息不足

资金结算中心作为企业经济管理的重要部门，不仅要发挥结算、出纳、信贷的作用，还应成为企业经济管理的重要组成部分。作为资金调配中心，它应该为企业管理决策提供各种有用的信息，帮助企业进行合理资金调配。但是，目前大多数企业实施结算中心管理系统不能充分调动结算中心的积极性，不能充分利用结算中心的信息资源，以至于不能为企业管理者提供决策服务。这样导致了原本在企业中应紧密联系的各部门，因为信息获取的不对称，使本应连贯的业务被割裂成若干环节，导致企业对资金分配不当，长此以往，将会制约企业发展。

二、提升企业资金结算运行效率的措施

（一）完善资金结算运行管理机制

如果企业想在激烈的市场竞争中发展下去，就必须要能够控制风险，这是因为企业在进行各种资金运作时是不可避免地会遇到各种风险。由此可见，企业资金结算时必须要建立严格的内部管理体系。建立管理体系，首先要明确岗位职责，加强监督，严格避免不合理不合法的现象。无论是提高资金结算的运行效率，还是资金结算运作机制的完善，离开了监督，就很难保障它的实现。资金结算中心做到定期检查与不定期检查相结合；在审计方面实行制度审计与经营审计相结合。以促进资金结算中心改善经营管理，提高经济效益，这样才会避免徇私舞弊状况的出现，使得个别人因管理漏洞而有利可图。企业要具体问题具体分析，根据企业自身生产经营的特点，定期检查内部资本控制制度的实施情况，以确保资金管理系统的有序化、自动化，从而促进资金的平稳运行。例如，为了有效规范专项资金的管理，确保资金的安全稳定运行，充分发挥资金的使用价值，企业可以定期对有关部门进行监督检查。同时，在会计进行信息记录时，一定要保证信息的准确性、完整性、及时性和合法性。满足了以上的要求才能真正有效的运行管理结算中心，从而避免发生徇私舞弊的行为。通过以上这些监督措施，就可以在很大程度上提高资金结算运行效率，促进资金结算管理制度的完善，更加充分地发挥现代企业资金结算的作用。

（二）合理调配资金，控制贷款规模

基金结算中心应根据各部门对资金的实际需求和各部门产生的经济效益，合理配置资金，提高资金运作效率；要完善基金结算贷款制度，必须规范贷款程序，做好预算，加强风险管理。在企业中不同部门的发展往往是不同的，这使得企业在贷款审批过程中对具体问题进行具体的分析。一方面，结算中心贷款应倾向于内部管理良好的部门，以充分调动其生产和发展的积极性，从而提高经济效益。另一方面，结算中心还要帮助亏损部门渡过难关，适当给予其扶持资金。企业作为一个有机整体，势必遵循短板效应，只有既鼓励优秀部门，又帮助落后部门，企业才能稳定发展，这是结算中心贷款所应遵循的基本原则。结算中心在贷款时必须仔细审验，规避风险。结算中心的贷款应该依据企业的发展目标，体现企业的决策意图。

（三）建立信息沟通渠道

在高度信息化的社会中，企业如果不能实现信息化管理，企业内部信息不均衡，缺乏信息沟通的便捷渠道，就会使企业对资金的监控与头寸管理出现问题。如果因客观条件的限制以及沟通平台的缺失导致企业内部信息传递不及时不全面，长此以往势必会丧失竞争力，最终被时代所抛弃。实现信息化管理，要积极采用先进高效的办公设备和资金管理软件系统，实现资金结算高效化、信息化。建立强大、安全、快速的结算中心资金管理信息系统，借此提高企业管理者的信息获取量和时效性，尽可能快速地了解企业各项计划的执行效果，预测各种意外事件对企业经营的影响，使企业的资金管理工作实现“运筹帷幄之中，决胜千里之外”的良好局面。

三、结语

资金作为企业的血液对企业的发展起着至关重要的作用，企业资金结算管理促进着企业内部血液的流动，企业资金结算的高效运行，对提升企业竞争力有着重要意义。加强企业资金结算管理，完善资金結算管理运行机制，合理调配资金，严格控制贷款规模，建立信息沟通的渠道，这样，企业资金结算的效率得以提升，可以促进企业资金平稳健康运行，实现企业资金结算高效化规范化，为企业长足发展奠定坚实的基础。