“汇通天下”日昇昌

程林盛

“日昇昌、蔚泰厚、凉帽壳壳窑窑铺，道东过来蔚丰厚、天成亨、新泰厚，米家巷开的蔚长厚、百川汇、百川通，郝登五写的金字牌匾蔚盛号，协同庆、南街开，普天同庆贴门脑。”这是平遥当地流传的一首民谣，描绘了城内票号林立的繁荣景象。当时，平遥票号不仅数量多，分布也广，设置到80多个商埠重镇的分号达404处之多，范围北起蒙疆、南至闽粤、西到川康、东临海滨，以及欧美、东南亚等地区。也难怪余秋雨在《抱愧山西》中说：“在山西最红火的年代，财富的中心并不在省会太原，而是在平遥、祁县和太谷，其中尤以平遥为最。”在这众多的票号中，最为著名的当属被誉为“现代银行乡下祖父”的日昇昌。

日昇昌票号的创立

日昇昌票号的前身是“西裕成”颜料铺。明代初年，平遥地少人多，土地贫瘠，于是许多人外出经商谋生，主要贩运铜器、布帛、丝织品、颜料、桐油、茶叶等。其中，颜料生意后来经李实引进到平遥，他设立作坊扩大生意，其后代在城里开设“西裕成”颜料铺。到明末时，该铺已有一定规模；清嘉庆二年（1797）时，已在北京、天津、汉口、成都开设分号，生意兴隆。后来“西裕成”财东李大全聘任大自己20余岁的雷履泰在汉口、北京的“西裕成”分号做掌柜（经理），后又调回平遥总号委任大掌柜（即总经理）。

在外经商的平遥商人很多，他们每年要将赚取的银两托镖局运回平遥，但随着银两的增多以及当时社会上随时随地可能爆发的武装起义，走镖运送银两成为商人们极为头疼的事。正在这时，他们想到了实力雄厚的“西裕成”，找到时任京城分号掌柜、胸怀开阔、与人为善的雷履泰帮忙，欲将银两交给京城的“西裕成”分号，由分号发信给平遥总号，然后在平遥总号提取银两。

人们渐渐觉得这种办法省时省力又安全，于是越来越多的商人请求帮忙，后来他们双方商议出一点汇费由“西裕成”拨兑，此汇费称为“内贴”。“西裕成”在京经营期间若出现急需款，就在外向商人主动招揽汇兑，并向其交一定贴利，此为“外贴”（当“西裕成”在京营业出现资金短缺或急需时，可以找这些商人招揽汇兑款，并给商人一些利润，因其自身需要款项而主动招揽，故为“外贴”）。雷履泰在正常经营颜料业务外，为方便调度银两，又在各联号间开展异地银两汇兑业务。他借鉴账局、钱庄、印局等经验，从拨兑业务中洞察到经营汇兑的前景，初步形成整套金融格局。

雷履泰调回总号后，将自己的想法和方案向李大全做了汇报。李大全非常认同并支持他的这一宏伟计划，当即敲定此事。当晚，雷履泰做了一个梦，第二天他分析梦境，认为神仙指点迷津，让其大展宏图干事业，于是他将梦中的两轮红日解读为“日日升，日日升”，双日为昌，“日昇昌”这一票号名称由此而来。

“西裕成”财东李大全和掌柜雷履泰于清道光三年（1823）出资30万两银改营，中国第一家专营存款、放款、汇兑业务的私人金融机构日昇昌票号诞生。

票号的建设与经营

票号创立了，接下来就是票号的实体建设和经营。雷履泰作为票号的创始人，为使票号健康发展，创设了许多在当时看来十分先进的管理制度。

东掌合伙制 票号的财东凭信义出资聘请掌柜来主责经营。所聘掌柜在号内享有至高无上的权力，如决策、设置分号、录用职工、调配人员等。财东也受号规约束，如财东平时不得在号内住宿、借钱、指挥号内人为其办事等，只享有年底结账时对掌柜的任免权。这样，掌柜可以最大限度地调动人、财、物等，达到最高经营水平。

严格选人制 “人兴则举，人亡则废”是票号的用人格言。每个工作人员都必须从学徒做起，要精通业务、头脑灵活，品行端正、德才兼备，足智多谋、能攻能守，出身正派、善良孝子。不论是学徒的选用，还是老帮和副帮的拔擢，都坚持“避亲用乡，择优保荐，破格晋升”。

身股激励制 为确保事业留人，票号创设了激励制度。掌柜和伙友以个人劳动（包括掌柜们的经营管理能力和伙友的个人业绩及贡献）折成的股俸，享有与银股等量分红的权利，身股只参加分红，不承担商号的亏赔责任。凡顶了身股者“莫不殚心竭力，视营业之盛衰，为切己之利害”，充分调动了员工的积极性。

号规严密制 票号号规事无巨细，涉及日常起居、业务流程、待人接物等。如，号友之间不得携带家眷、开设商店、打架斗殴、挑拨是非、长支短欠、互借银两；业务上严格遵循汇兑、存放、账目管理、现银点验、巡回检查、银行密押等制度；待人待客要求熱情诚恳、友善积极等。

精细密押制 票号汇兑最主要的就是防伪。当时的汇票已经使用纸张、水印、编码、登记、验印、书写规范等技术操作，并且每张汇票都精心使用严密的密押制度。如，用古九州名“冀、兖、青、徐、扬、荆、豫、梁、雍”代表编号一到九；“谨防假票冒取，勿忘叙事书章”对应十二个月；“堪笑世情薄，天道最公平；昧心图自私，阴谋害他人；善恶终有报，到头必分明”对应一个月的三十天；“坐客多察看，斟酌而后行”则代表银两金额的一至十。以此精细的密押制度确定汇票的汇兑金额和时间等，并且这些密押要定期或不定期更换。

日昇昌票号及其掌柜以其创新的思想和高超的经营管理制度，实行票号统一管理，总号全权负责，分号受总号统一管理，确保全国调度一致，执中国金融之牛耳百余年。

固若金汤的票号建筑

昔日的商贾汇兑已经置换成今天的游客簇拥。叱咤金融界百年的日昇昌票号，留给人们的除了晋商的文化资产外，还有这座古老的三进院落建筑。这座院落位于“大清金融第一街”平遥古城内西大街，于1995年10月18日以中国票号博物馆的身份亮相世人，为来这里参访的人们诉说着过往的故事。

日昇昌票号整体建筑坐南朝北，北临繁华街市（西大街），南通幽静巷道东郭家巷。南北长65米，东西宽20米，总占地1400平方米；拥有建筑21座，建筑面积1240平方米。正院沿南北纵轴线，由三进式穿堂楼院组合而成，东侧为狭长的南北小跨院，体现平遥地方民居特色。整体建筑按照功能分为营业用房、客房、辅助用房三部分。正院分为前后两院，前院集中设置柜房、信房、账房等营业用房，后院是客厅、客房；小跨院设置雇员和佣人居室、厨房、杂屋和厕所等辅助用房。

临西大街面有五间，中间为过道，两边是铺面，上有阁楼乃储物仓库。过道两侧为柜房，左侧办理存款、取款、汇兑业务，右侧收支实物银两。柜房里有地下窖式金库供暂时储存银两使用。出柜房就是前院。前院是东西三开间的厢房，东面是账房，用于存储账簿等；西面是信房，用于存储总、分号之间的往来书信。前院南望是中厅，连接前后院。中厅是当年日昇昌洽谈业务的场所，陈设考究、气派豪华。中厅后门出去是雷掌柜的卧室，其西侧房间是二掌柜卧室。过中厅向南就是后院，后院东西厢房三三相对，南为南厅，正（北）房就是前述两位掌柜的卧室。东厢房为待客之所，西厢房为客居之所，南厅为财东、掌柜、伙计们逢节聚餐之地。南厅东侧是票号的后大门，这里可以出入当时的拉货轿车。整个院落布局考究，高墙深宅，院内还有挂有铃铛的铁丝天网，只要临街铺面大门一关，整座庭院固若金汤。

这座富有浓郁山西民居特色的票号建筑，承载了晋商历史、票号兴衰、审美艺术、风土民俗，成为后人了解和研究晋商文化的珍贵实物资料，这也是今天以其原貌呈现的票号博物馆的初衷。

日昇昌票号从道光三年（1823）创立并营业，到民国二十一年（1932）歇业，百年沧桑、业绩辉煌，掌19世纪清王朝经济命脉，期间数次帮国家纾解危困，获得皇帝金口玉言“汇通天下”，鑄就了晋商“恪守诚信”的商德。