电力企业资金集中管理与控制策略探讨

马军

企业的资金管理在企业的经营过程中占据着重要的地位，发挥着监督、保障作用。随着经济的快速发展以及社会对电力能源的需求增加，电力企业所面临的压力和挑战也与日激增，传统的资金管理模式也在逐渐的与市场经济管理制度接轨，但所潜在的风险也随之增加并呈现出了复杂性和多样性，给电为企业健康稳定的发展埋下了安全隐患，因此提高资金的管理水平至关重要。在此，文章通过对电力企业的资金集中管理模式进行了分析，探讨了在管理中存在的风险，并提出了有效措施，为加强资金管理提供参考。

资金管理模式存在风险有效措施

随着全球化经济的发展和电力行业环境的变化，国家对电力企业的发展重新做出了部署和定位，完成了系列的改革，促使着电力企业的持续发展，各种资源的配置也更加的具有层次性和深人性。而资金管理的科学与否则直接关系着企业的运营和发展，这是一切经济活动的基础。因此资金管理在企业管理中是重中之重。现阶段，我国电力企业作为资本密集型产业得到了迅猛的发展，市场领域和拓展渠道也都呈现出多元化，加之各种融资、投资方式的渗透、拓宽和延伸，使得资金的来源、用途等方面极具复杂性和多样性，便于企业实现升级、更新，但相应的风险也与日俱增，极易造成资金的损失。如何实现资金的精细化管理、降低企业风险、提高企业效益是目前电力企业需要高度重视的问题。

电力企业资金集中管理模式分析

（l）现金集合库模式。一般电力企业都会设置现金集中管理平台，并由相应的财务部门来管理，也就是日常所说的现金库；另外还采用了集中账户管理模式。它是由一组形成上下级联动关系的银行账户和内部结算系统账户及其定义在这一组账户上的资金收付转和相应的记账规则组成的，以便统一操作资金的支付、管理和结算。

（2）集中监控模式。成员企业定期上报资金调度表或者采用技术手段搭建一个跨银行的资金集中监控平台。集团总部对成员企业在资金的一些用途上不会做出过多的干预，成员企业拥有一定的自主权，能够根据企业的实际情况来安排、分配流动资金以及用途。但集团總部仍然需要对整体的资金运转状况有实时的监管，尤其是涉及到整体利益的情况。像借贷途径、渠道、规模、负债比率要严格控制，以此规范成员企业的行为，降低金融风险。

3、预算驱动拨款模式。是资金集中管理业务中资金收支预算与资金结算的有机结合，它不仅解决了预算对结算的控制问题.也解决了根据资金的不同性质将资金按时、按量自动回拨的问题，提供了从根本上解决因资金集中结算而形成的大量集中的工作问题的可行方法。一般情况下可以分为定额管理模式和总量管理模式两种类型。

电力企业资金集中管理中存在的风

险

（l）资金损失风险增大。企业内存的大量的现金为资金管理埋下了安全隐患，企业一旦不重视资金安全的管理就会给企业、社会带来巨大的负面影响。各借贷机构、资金短缺企业都会将焦点放在电力企业所持有的大量资金上，各种拉拢投资、出借、担保的行为层出不穷，无疑给电力企业带来投资风险，一旦决策失误就会直接导致投资资本的本利损失。

（2）企业经营风险攀升。在以往的资金管理过程中，企业一般都存在着大量资金闲置和决贷款并存的现象，不光将资金作用在企业的运营上，还会定期向贷款结构支付高昂的利息费用，企业日常经营中的流通现金则作为货币资金的余额大量的分散于各个账户中，但却不能使用，从而降低了资金的利用率。

（3）经营资金成本加大。众所周知资金的管理是为了应对企业运营中出现的突发状况，以此确保企业利益的平衡和稳定。但过量资金的持有不仅不会产生积极作用，反而会因为各种主客观因素的影响而增加企业的管理成本，进而阻碍企业的有效经营。

加强电力企业资金集中管理的有效

控制措施

（l）加强企业内控。资金是企业赖以生存、发展的前提。企业要想保持稳定的资金链，保证企业的生产经营正常进行，应当对市场进行合理的分析，并以此为导向，积极调整产品结构，加快技改步伐，提高资金的回报率，对资金进行合理的规划，杜绝资源浪费。同时要设置专门的财务部门，实行资金的集中统一调配和管理。另外还遵循利益最大化原则和平等原则，在实施集中管理模式中要兼顾企业各级利益，实现企业的整体利益之和的最大化。其次，要严格执行财务预算和审批，对成员企业的财务收支进行监管，对资金的运作进行跟踪和监控，防范资金损失。

（2）完善管理体系。要建立内部结算管理中心，并由中心创建统一的管理体系，对各项资金的流动活动范围、内容以及形式进行统一的管理，以此杜绝各类产品、原材料购进、输出等过程中的“暗箱操作”行为的发生。其次，完善资金的估、预算以及审批管理制度。针对新阶段市场更新和发展快速的现状，企业也应当紧跟时代的步伐，建系统的、全面的工作体系，以科学的评估结果为依据，对资金的流动、分配做出合理的预算，并经过严格的审批制度才授予成员企业使用权，集团企业要严格监管，确保他们科学、规范的履职。

（3）拓宽管理渠道。要合理利用网络平台以及网络设备，用大型计算机代替人工操作，借助ERP系统的优势，简化流程，减少管理环节和失误，实现数据资源共享，提高管理效率，使资金管理贯穿于整个企业业务流程的每个环节，对企业各个环节进行实时监控，有效发挥财务监管机制，从而提高管理效率和水平。另外可以根据市场和企业的发展形势拓展融资等渠道，在内外源融资方面实现管理创新。

新常态下，企业发展越来越趋于完善化、规范化和科学化，资金管理工作也在企业发展中起着决定性的作用。因此企业应当与时俱进，转变思想，建立完善的工作体系，加强内部控制，拓展管理平台，提高管理效率，从而在企业的经营决策中发挥出提供指导和保障作用，促进企业的长效发展。

[l]李天海《浅析电力企业资金集中管理与控制》

[2]张伟《电力企业资金集中管理与控制策略研究》

[3]徐小葳《电力企业财务风险内部控制问题与对策分析》