关于中小企业融资现状的探讨

韩媛

（沈阳化工大学 辽宁 沈阳 110142）

随着我国经济近年来的发展转型，将经济重心放在实体经济上，中小企业迎来了发展的新局面，同时，也面临诸多问题。中小企业，是指在中华人民共和国境内依法设立的可以满足公民需求,创造就业机会,符合国家相关法律法规，生产经营规模属于中小型的各种所有制和各种形式的企业。

通常情况下，中小企业的范围界定受企业从业人员人数、资产总额、营业额等因素影响。现我国中小企业和非公有制企业已经超过5000万户，占全国企业的大比例。但其平均寿命却通常只有2.5年。导致其平均寿命较短的一个重要原因，便是企业融资问题。本文就中小企业成立初期至发展成熟期可能遇到的融资问题进行简要分析，并给予相关对策。

一、中小企业融资现状

（一）中小企业成立初期

企业在其创业初期，融资方式主要以内部融资为主。内部融资主要方式包含企业创立人自有资金，其朋友、亲戚圈中可周转资金，及相关股东以其固定资产、专利技术、劳动力出资；其外部融资主要方式为金融机构贷款，中小企业通过质押、担保等方式从银行等金融机构取得资金，并为之付出利息，但取得资金过程及所需文件、时间、对于中小企业来说都较为困难。

尽管政府通过财政补贴、税收优惠、政府采购等主要手段对一些符合国家产业政策经专家组评估为技术先进性企业给予一定的扶持，但仍难以满足大多数中小型企业的发展。融资方式单一，限制了企业在创业初期的原始资本积累，现今，仅仅依靠自身的资金是无法做到长久发展的。金融机构的重“大”轻“小”，也使企业在初期融资成本高，

（二）中小企业发展过程

企业在发展到一定阶段，其市场的开拓，从业人员的数量，产品的研发无一不需要现金流的支持。这时企业往往会选择外部融资。但这些渠道无一不对企业要求严苛，使较少企业能满足其门槛，获得资金发展。

二、解决中小企业融资难题，推动中小企业发展相关措施

（一）完善财务体系，提高企业现代化管理水平

中小企业于创立初期便应树立明确的观念，将财务管理贯穿在企业生产经营的整个过程之中。因此必须将财务管理融入到企业的每一项经济活动之中，建立适应企业发展的具有较高可操作性的、严谨的、完善的财务制度。一套完善的财务制度是企业可持续发展的必不可少的条件，也是促进企业整体发展水平提高的必要因素。前期财务信息记录、计量、核算工作抓到位，后期的资产负债表、利润表、所有者权益表才能合理有效客观的编制，客观公正真实的财务报表有利于提高企业财务信息透明度，使银行与企业间严重的信息不对称问题得以缓解。经济市场风云莫测但并非不可预测，企业要做好内部控制工作，加强风险防范意识，提高对风险的可预见性，及时做出相应的评估及预防措施、解决方案等。

要正确评估企业资金的流动性及付现能力，使企业的资本结构有利于企业可持续发展。企业应注意诚信经营，诚信是市场经济下企业的通行证。企业只有讲诚信才可能获得银行等金融机构的支持。企业必须做到合法开展生产经营活动，坚持诚实守信、可持续发展的理念，加强企业信用档案建设，每年企业在全国信息信用系统对企业真实的信息进行登记更新，接受社会的监督，改善中小企业在社会的形象。从而，增强银行对中小企业发放贷款的可能性。

（二）借鉴国际经验，政府出台相关扶持政策

美国的小企业发展速度较快，在融资方面有较好的支撑，这其中政府方面较为完备的政策扶持体系和保护体系起到了关键性的作用。从1953年美国国会便通过了多部法律，这些法律保障了小企业公平的融资和发展机会。同于1953年，美国政府专门设立了中小企业的最高管理结构—中小企业管理局，在全国建立了中小企业的计算机网络，该机构侧重于从小企业融资政策方面调节市场失灵的问题，政策性金融机构为我国政府提供了一定的借鉴性。我国政府应融合我国社会市场经济体制特色，在当前经济变革中，把握时机推动我国中小企业进一步发展，为我国经济发展贡献更大的力量，并改善我国营商环境。

（三）完善我国金融体系

巩固大中型银行地位的基础上，发展有实力、有针对性的小型银行。针对不同的客户群体，推出相应的产品，使银行的目光不都聚焦在大型国有企业。持续改进中小企业贷款专营制度，加强专营部门经营、核算和考核的独立性，金融管理机构加强对银行的业务指导和监督，建立和完善政府主导的贷款风险补偿机制，采取减税、贴息等多种手段，分散银行贷款风险;同时完善相关制度，防止银行资金在金融体系内空转而不是支持实体经济。对“新三板”市场合理化管理，加快对企业上市审核速度，提升中小企业上市速度，使企业可利用社会闲散资金，进行发展。各银行产品的推陈出新，直接融资的渠道拓展，都将有利于解决我国中小企业的融资问题。

结束语：

综上所述，我国中小企业融资难的现状有多重原因，企业自身、政策、金融体系都发展尚不完善，还有很大的空间需要进步、提高。企业应完善自身财务信息透明度，增强企业信用，使金融机构有信心对企业放款。政府也需不断调整相关法律，顺应经济发展趋势，通过调研，出台适合市场、有利于中小企业发展的相关政策，并贯彻执行。金融机构也需找准自身定位，以便更好的有针对性地服务于市场。