项目应急成本研究综述

陈壮壮

（重庆交通大学 经济与管理学院，重庆　400074）

应急可以为风险的发生提供缓冲，是项目成功管理的关键。维基百科给出的应急成本的定义为：在估算一个项目、产品或其他项目的投资成本时，在估计的所有条目中的确定内容中总是存在不确定性，比如说如何执行工作、执行工作时所需要的工作条件等等都是存在不确定的因素。这些不确定性就是项目的风险，由于估计人员能够事先了解这些风险，甚至可以根据以往的经验估计出其可能的成本，所以一些人称这些风险为“已知的未知事件”。由成本估计人员对这些“已知的未知事件”的成本估算值称之为应急成本。AACE国际成本工程协会也给出了应急的定义：由于经验所显示的项目、条件或事件所产生的状态、发生的情形或带来效果的不确定性，将会导致额外的费用，估计这些额外费用的总和称之为应急费用。并对这些“已知的未知事件”给出了范围的界定，明确应急通常不包括：（1）主要范围的变化；（2）特大事件；（3）管理储备；（4）升级和货币效应。一些项目、条件或事件所产生的状态、发生的情形或带来的效果的不确定性包括但不限于：规划和估计的错误及遗漏；轻微的价格浮动（一般升级除外）；范围内设计的发展和变化；市场和环境的变化。应急费用通常包括这些大多数预计要支出的费用。基于应急成本的定义和应急的范围，为了更好的把握应急成本的研究动向，本文对已有的研究应急成本的理论文献进行了整理。

1　应急成本的重要性

在实际的项目管理中，很少有项目或者活动能够按照计划百分之百的满足其质量、工期和成本的要求。[1]所以就需要一定的应急成本对项目进行动态的调控，使项目能够最大程度的按照预期实现项目的最终目标。一个项目的预算包括两个重要的组成部分：基本预算和应急成本。这些组成了业主对一个项目最终的成本费用，把应急成本包含在预算内体现了业主有着良好的经济保证[2]。Bilal Ayub等[3]认为在项目的执行过程中，项目应急成本动态的管理对于管理者来说是十分重要的，能够让项目的利益相关者明确项目中存在的风险和关键绩效指标，有利于管理者做出正确的决定。任玉珑等[4]将应急费用的用途界定为两个方面：（1）控制工期，通过加快项目进展来确保项目在计划期限内完成；（2）提高质量，在追求最少项目耗费的条件下，追求质量最高。通过有效的利用应急费用调整工期和质量的偏差，能够实现项目目标（质量、工期、成本）的智能管理。王立坤[5]通过对我国船舶溢油应急处置费用的形成机理进行研究，从组织的角度分析和明确了应急费用的必要性。Peter E. D. Love等[6]通过分析澳大利亚的276个建筑与工程项目成本超支的数据特征，根据项目合同金额的大小和成本超支的多少确定最合适的项目成本超支的概率。根据计算出来的成本超支的金额为应急成本的确定提供理论依据，对于项目的承包商和开发商制定适当的风险管理措施有一定的帮助，对于帮助项目管理者进行项目的决策有很强的现实意义。

2　应急成本的估算、分配与管理

对项目的承包商来说，应急成本的最优估算是使其能够足以应对由于项目的不确定性而带来的成本的增加的同时，又不至于由于过多的应急费用而影响其赢得合同的机会。应急成本对于工程变更有着直接的作用，如果应急成本能够很好的预计和管理，那么将会有效地减少工程变更带来的成本超支问题，对于建设项目中关于成本增长而引起的不必要冲突和工期延误有很好的预防作用。

2.1　应急成本的估算

Kabindra K. Shrestha等[7]基于历史变更数据，提出了一个用于估计公路维修合同中应急成本估计的模型，使用人工神经网络模型对公路维修的各个活动进行应急成本的预测。David Baccarini和Peter E. D. Love[2]认为获取和理解项目的数据特征及成本增长的概率分布对于确定合适的应急成本来说十分有用，通过对澳大利亚228个相似的水利基础设施项目进行实例分析，得到了其相应的应急成本和成本增长的统计数据特征，提出一种确定应急成本最合适的概率分布，提高了对于此类项目应急成本估计的准确性。XIONG Bo和XIA Bo[8]运用路径分析模型的方法，得到了对项目早期应急成本影响最大的三个变量：建筑总面积、建造工期和空调系统，并使用英国133所学校的建设合同进行实例验证，认为在对于不同的项目、不同的估算方法和不同的估算者估算应急成本是相对成功的。

2.2　应急成本的分配

Mieczysław Polonski[9]在建设进度确定的条件下，利用工作分解结构对成本进行优化配置，对于关键路径上的活动给予保障充足的应急成本，然后再分配应急成本到其他的工作活动中，这对于保证建设工期，合理分配应急成本有很好的指导作用。Edouard Kujawski[1]通过对于应急费用分配问题的讨论，提出了对于应急费用的分配应当基于项目范围的水平上，而不是基于项目的任务或者子系统的水平上。Gabriel A. Barraza和Rafael A. Bueno[10]在应急成本的管理中首先使用蒙特卡洛模拟的方法来计算项目总的应急成本，在项目可接受的风险水平上进一步估算得出更加精确的应急成本，然后又创造性地提出应急成本的分配方法，使项目的决策者根据应急费用的分配及使用情况对项目的具体活动做出合理的判断，最后指出对于具体活动所剩余的应急成本，可以将其叠加到未来的活动中，能够显著提高项目的风险抵御能力。

2.3　应急成本的管理

Suat Günhan和 David Arditi[11]使用系统的管理方法在项目建设之前对项目的现场条件、工期限制、施工能力问题和项目范围进行详细的分析论证，鼓励业主在项目建设前采取相应的措施，以尽可能的减少应急成本的使用，节约应急成本的空间，使业主能够同时承担更多的项目，避免资源的浪费。包兴[12]通过对能力共享伙伴向受损系统进行正常和快速两种能力支援情景下的多阶段决策问题的分析和研究，得出了相对于缩短应急周期，缩短已恢复能力的调试时间或加快受损能力重新投入运营的时间，更能大幅度降低受灾系统的应急总成本的结论。史丽萍和王影[13]将安全应急成本划分为应急能力维持成本和应急救援成本，通过理论分析和数据拟合，构建出安全生产应急成本与应急水平的关系模型，实现了应急成本的定量优化。XIE Hua等[14]提出了一种在项目执行过程中基于具体的置信水平上的风险值，估算项目应急成本和随着项目不断进行更新应急成本值的一种定量的方法，对于同时进行几个项目的公司或是持续时间很长的项目在提高预算计划和资源的有效利用方面有很好的帮助。

3　对应急成本研究的思考与展望

应急成本是用于对项目中存在的不确定性的一种保障。当不确定性事件发生时，由于拥有合理的应急费用，能够使管理人员快速有效的进行应急处理，以尽可能的减少突发事件带来的影响，使项目能够按照预期的目标执行。所以说，应急成本对于项目成功达成最终的目标是很重要的一个环节。同时，由于应急成本是在项目组织所能接受的水平上进行估算的，所以应急成本也可以反映项目利益相关者对于项目中存在的风险的容忍度。

通过对已有文献的分析和总结，关于应急成本的估计和分配问题，都需要对已有的数据进行收集和分析。由于项目的独特性，许多学者得出的项目应急费用估计和分配可能只适用于相同类型的项目，而对于不同类型的项目会存在一定的偏差。同时，大多数的研究只是在项目的前期阶段进行应急成本的估算和分配，很少有学者对应急成本的分配与管理进行动态的跟踪和控制。对于未来关于应急成本的研究，应当注重针对不同类型的项目都能够适用的动态管理应急成本方法的研究，同时可以进行关于应急进度的研究，建立一个总的关于应急预估、分配与管理的应急系统，从而实现项目成本、质量、工期目标的智能管理。对于我国使用固定费率进行预备费计算的方式，一方面，由于工程项目的独特性，使用相同的费率进行计算，存在有不合理的地方；同时，在项目前期阶段就进行预备费的计算，对于工期较长的项目，若不能对项目的预备费进行动态管理，会造成预备费的闲置，进而导致业主的资金不能有效利用的情况出现。所以，对于我国工程项目进行应急成本的估计、分配与管理的研究，同样具有一定的理论意义和应用价值。