强化基层农发行账户管理策略探究

张康平

【摘 要】账户管理是银行经营管理的重要工作内容，是降低经营风险的有效保障。本文分析了基层农发行账户管理中存在的问题，并在此基础之上，从落实制度、加大处罚、强化年检等方面，阐述了农发行基层行强化账户管理的应对措施。

【关键词】中国农业发展银行；账户管理；问题；策略

一、前言

中国农业发展银行作为我国的政策性银行，账户管理主要指的是单位银行结算账户，账户管理工作的有效落实，直接关系到资金的安全发放及使用。为此，农发行在账户管理工作方面，以人民银行《人民币银行结算账户管理办法》为基础，结合该行实际，也制定了相应账户管理规章制度。尽管如此，在账户管理的实际工作中，仍存在诸多问题，影响账户管理工作的有效开展。为此，本文鉴于基层农发行账户管理的现状，就如何强化基层农发行账户管理作了如下具体阐述。

二、基层农发行账户管理工作中存在的问题

账户管理是银行业务管理工作的重要内容，也是降低经营风险的有力举措。近年来，随着农发行各项业务的快速发展，一些分支机构对账户管理工作均不同程度地存在意识淡薄、制度执行不到位等问题，账户管理和风险管控难度不断加大。但从基层农发行的实际情况来看，账户管理工作仍存在一些问题，使客户账户资金存在安全隐患。

1.重视不足：账户管理工作重视不足，缺乏管理的延续性

账户管理是规范经济行为要举措，也是防范腐败和金融诈骗的重要手段。从实际来看，基层农发行在账户管理中存在重视不足、认识不到位的问题。（1）基层农发行账户管理工作一般由后台柜员兼任，由于对账户管理工作流程领悟不透，缺乏系统教育培训，导致在账户管理工作采用惯性操作，工作态度不够严谨，时有出现账户开户证明缺失、资料不齐等情况，不利于账户的有效管理。（2）账户管理工作缺乏管理的延续性，制度办法更新不及时，归纳不够具体全面、柜员规范业务操作往往要在多个制度文件及视频学习资料中寻找依据，没有实现科学的账户管理。

2.控制不力：专用账户、临时账户出现“多头开户”，加大实际管控难度

通过内外部检查发现，专用账户存在同一证明文件“多头开户”及临时账户“多头开户”的情况，这就给账户管理带来难度。（1）报备类账户的开户行没有监管多头开户的有效途径，金融机构间存在账户信息共享壁垒。（2）开户行没有核准类临时账户开户情况查询权限，临时账户“多头开户”的监管完全依赖人民银行，监管方式被动，增加了用户违规查处的难度。三是账户资金超范围使用，农发行的政策性资金容易被挪用侵占，游离于监管之外。

3.执行不到位：年检制度执行不到位，增加了银行经营风险

银行在账户管理的过程中，应严格执行年检制度，实现对已开立单位银行结算账户的有效管理。基层农发行在实际执行年检制度中，缺乏切实有效的制度执行力，没有充分发挥账户年检的强制效力，导致账户年检管理相对松散，存在企业没有在人民银行规定时限内进行年检、账户资料过期拖延更换等情况。同时，年检档案保管没有统一标准，有些支行分账户保管，有些支行按类别保管，资料整理较为混乱，给账户管理的监管和检查带来不便。此外，账户资料的审查流于形式，基于农发行综合柜员制的现实，账户管理由柜员经办，复核人员审核签章，同级复审不能确保审核的真实性，给银行经营管理带来较大的风险。

三、基层农发行强化账户管理的应对措施

鉴于基层农发行现状，强化账户管理的关键，在于进一步落实管理制度，加大处罚力度，强化年检工作，提高账户的管控力，为银行经营管理创造良好的环境。

1.落实制度：贯彻落实账户管理制度，切实提高管理效力

贯彻落实各项账户管理制度，是提高账户管理效力的重要保障。（1）强化账户管理经办人的业务能力，制定相应的培训制度，确保经办人能够熟悉各项管理业务，做到规范操作、认真负责。在实际当中，目前管理账户资料的柜员都是兼职，可以考虑专职管理。（2）明确管理职责，提高管理人员的工作积极性。对开户资料认真审核，妥善保管账户信息。（3）落实检查管理制度，强化账户管理检查。对支行开展不定期检查，并将账户管理作为检查的重要项目。

2.加大处罚：加大对“专户多开”的处罚力度，维护金融秩序

為进一步降低银行经营风险，应加大对“多头开户”的处罚力度，这是维护金融秩序的内在要求。（1）开放人民银行账户管理系统权限，打破金融机构间账户信息交流壁垒，使开户行能够全面掌握企业开户情况，达到辅助央行监管账户开立的目的。（2）进一步规范账户开立的操作及流程，严格执行身份核查制度，在现有账户管理系统局限性的情况下，鼓励基层行利用大额系统向商业银行发送查询，并将账户开户资料的复审权限部分上收至上级行。

3.加强年检：切实加强年检工作力度，规范账户管理工作开展

账户年检工作是规范账户管理的基础，加强账户年检工作的力度。（1）要落实账户年检制度，确保账户管理的延续性，将账户年检的具体操作流程规范化、制度化，提高年检工作的实效性；将年检工作与账户风险排查工作相结合，对年检不符合规范的账户进行警告或通知销户处理。（2）加大年检强制力度，将年检查情况纳入人行信用体系，对拖延年检和账户资料过期的客户进行黑白明单处理。进一步提高单位客户对年检工作的重视度。（3）结合农发行柜面业务经营模式改革工作，建议上级行会计监督中心对有关账户管理工作开展事后监督，将上级监督常态化，有效强化账户管理工作管控。

四、结束语

在笔者看来，总而言之，基层农发行强化账户管理建设的关键在于：优化账户管理的内部环境，加强各项规章制度的制定及落实；创设良好的外部环境，加大惩处考核力度、强化账户年检工作，规范账户管理工作的开展。

参考文献：

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