基于DEDM方法的政府投资项目绩效评价

朱纪忠

（合肥工业大学 管理学院，安徽 合肥 230009）

基于DEDM方法的政府投资项目绩效评价

朱纪忠

（合肥工业大学 管理学院，安徽 合肥 230009）

为推动国民经济和区域经济的发展，政府投资项目越来越普遍，因此就需要对政府投资项目绩效进行评价。文章首先运用定量与定性相结合的方法，构建了政府投资项目绩效评价指标体系，其次基于数据包络分析法和德尔菲法构建了DEDM评价方法，不仅提高了专家评价的准确度，而且将非量化指标量化，为包含客观指标数据及主观评价因素的复杂绩效综合评价提供了新研究思路。最后以出入境检验检疫系统的8个实验室为例，给出数值算例，运用该方法进行综合评价，并验证该方法的可行性及实用性。

政府投资；DEDM评价方法；数据包络分析法；德尔菲法

一、引 言

在政府投资项目绩效评价方面有许多人展开了研究，柳顺（2010）［1］等将数据包络分析与模糊综合评价方法融合，将量化指标与非量化指标一起进行模糊综合评价，增加了模糊综合评价方法的客观说服力。最后，采用该方法对出入境检验检疫系统的8个实验室进行综合评价。周吉（2014）［2］借助全寿命周期、可持续发展和成本效益论作为理论支撑，构建了后评估的指标体系框架，从而利用熵值法以及AHP分析法相结合的综合模型确定了指标体系中各指标的权重设置。最后，结合重庆南滨路的实例进行了分析。程铁信等（2014）［3］在总结国内外公共工程投入产出效率评价理论研究的基础上，应用数据包络分析（DEA）模型，结合财政部制定的绩效指标评价体系，以天津市水利工程的11个项目为评价对象，对其绩效进行了评价分析。顾斓婷（2015）［4］基于平衡计分卡思想，从公众服务、内部流程、财务、可持续四个维度出发设计出一套多指标、多层次的绩效评价体系，并利用层次分析法得出各指标的权重，最后应用昆明市2013年H个行业政府重点投资项目投资实际，进行实证分析。崔金（2015）［5］以公路工程代建制项目为评价对象，采用两阶段网络DEA方法对我国公路工程“代建制”经营模式绩效进行评价。段培亚（2015）［6］结合专家意见法从投入、过程、产出、效果四个方面构建指标评价体系，再基于层次分析法确定各指标权重，形成完整的评价方法对北京石景山区老旧小区综合整治节能及供热计量改造工程项目绩效进行了具体评价。石中和（2015）［7］综合应用经济学、管理科学、数学和计算机科学等多学科知识，充分考虑公平与效率两者之间的均衡关系，构建了指标体系，主要分为政府投资项目不同阶段绩效和政府投资项目整体效果两大类。然后研究了基于公平与效率视角的政府投资项目绩效评价指标信息的表示方法及评价模型。基于综合评价值的评价模型，提出了基于区间数的一般化集成算子、基于Bonferro⁃ni集成算子的政府投资项目绩效评价模型；基于排序评价模型，建立了扩展的TOPSIS、TODIM、VIKOR等多种排序方法。乌云娜、毛春宇（2016）［8］以非经营性政府投资项目为研究对象，针对其以满足社会公共需求为主要目标的特点，设置公众满意度和政府满意度两个目标维度，运用TOPSIS分析法对各维度进行评价，再根据矩阵分析模型将两个维度的评价结果进行综合分析。毛晟栋等［9］基于项目治理相关研究理论，运用多层次模糊综合评价的方法，建立政府投资项目治理结构评价体系。

以上关于政府投资项目绩效评价的理论研究有助于解决该领域绩效评价分析方面的问题，在可量化指标方面采用数据包络分析方法可以达到很好效果。但在处理非量化指标方面目前大都采用模糊综合评价方法，并不能得到较准确的结果，例如有两个项目最后评价结果同为优或良，就不能进一步判断该如何取舍。本文在政府投资项目绩效评价决策分析方面将数据包络分析、专家评价法、德尔菲法及数学均值法相结合，不仅提高了专家评价的准确度，而且将非量化指标量化，最后得到较为精确的结果，方便决策者做出更好地判断。

二、政府投资项目绩效评价指标体系

政府投资项目绩效评价是指按照国家或者行业制定的标准，采用科学的合理的评价方法，对于政府投资项目的效率性、经济性等方面进行客观公正的综合判断。其中包括两方面的内容：一方面是运用定量与定性相结合的方法，对政府投资项目的投资绩效进行评价；另一方面就是对投资项目绩效评价结果的反馈进行总结，通过经验的总结，提高政府公共支出的管理质量，确保政府投资项目的有效性。政府投资项目具有以下特点：一是效益与费用的无形化；二是评价指标体系的非营利性；三是评价指标之间协调难度比较大。根据以上分析，政府投资项目绩效评价指标体系见表1所列。

表1 政府投资项目绩效评价指标体系

三、DEDM绩效评价方法

本文提出DEDM（Data Envelopment Analysis and Delphi Method）方法的基本思想是：在政府投资项目绩效评价中，针对可量化指标，运用数据包络方法计算出相应结果，将其与非量化指标量化结果进行综合，得出最后的决策结果。基本方法为：在政府投资项目绩效评价中，首先将所有指标分为两类：一是可量化指标，包括人力投入、资金投入、经济效益；二是非量化指标，包括组织管理、会计信息质量、财务管理。然后，直接用数据包络方法对可量化指标进行运算，采用德菲尔法、专家评价法及数学均值法法相结合对非量化指标进行量化，最后将基于数据包络方法的可量化计算结果与基于德菲尔法等方法的非量化指标结果进行融合，得出最终政府投资项目绩效综合评价结果。

（一）基于DEDM方法可量化指标成绩计算

政府投资项目的效率指数是指在财政项目中投入与产出或者成本与收益之间的对比关系，从本质上来说效率指数是资源的有效配置、投入产出能力和可持续发展能力的总称。因此效率指数越大，则表示DMU的成绩越好，即可以利用较少的投入得到相对较多的产出。此问题可以转化为考虑DMU的绩效问题，即DMU的成绩θ，根据每个DMU的成绩θ，判断该投资项目的最优性。

为了说明这一点，考虑生产函数为单投入产出的情况，一般投入与产出如图1所示，由此可见效率指数一般小于1。假设在决策评价体系中有n个评价单元，(a+b)个评价指标，其中可量化指标a个（输入j个，输出k个），非量化指标b个。

图1 项目投入—产出曲线

设第i个决策单元DMUi(1≤i≤n)的输入为Xi=(xi1,xi2,…,xij)T>0，且xim>0(1≤m≤j)，即决策单元输入的种类有j种，xij为第i个决策单元对第j个输入的投入量。输出量为Yi=(yi1,yi2,…,yik)T>0且yil>0(1≤l≤k)，即决策单元输出的种类有k种，yik为第i个决策单元对第k个输出的产出量。输入量输出

第i个决策单元DMUi效率指数：

因此所建立的模型，将需要评价的n个决策单元的输入输出数据代入模型分别解其最优解，继而得到每个评价单元的效率评价指数。

（二）基于DEDM方法非量化指标成绩计算

对于非量化指标专家采用德尔菲法进行评价，对于第i个决策单元DMUi，有b个非量化指标，专家组有h个专家，设评语集V=(v0,v1,…,vp-1)，即将评语集划分为p个等级，因素集C=(c1,c2,…,cq)，表示有q个评价因素。

非量化指标评语集V=(v0,v1,…,vp-1)中每一评语等级定义具体数值，即V=E,其中E=(e0,e1,…,ep-1),es≥0,s=0,1,2,…,p-1。例如：评语集=（优，良，中，合格，差），定义：优为95分；良为85分；中为70分，合格为60分，差为50分，即（优，良，中，合格，差）=（95，85，70，60，50）。

政府投资项目绩效评价中，利用德尔菲法进行专家评价时步骤：首先，作评价筹划工作，包括：确定评价的政府投资项目，设立负责评价组织工作的临时机构，选择若干名熟悉所评价课题的专家；然后，由专家进行评价。把包含评价项目的评价及有关背景材料发给专家，由各位专家独立做出评价；再后，进行统计与反馈。专家意见汇总后，对各专家意见进行统计分析，综合成新的评价表，并把它再分别寄送给各位专家，由专家们对新评价表作出第二轮判断或评价。如此反复，经过三轮，专家的意见趋于一致；最后，表述评价结果。

专家评价时采用德尔菲法经过多次反馈得到最后评价结果，并将评价结果转化为具体数值，则第t(1≤t≤h)个专家评价结果Wit=(rit1,rit2,…,ritp)，专家组给出的评价结果矩阵如下：

因素权重阵Di=(di1,di2,…,d ip)，则第i个决策单元DMUi非量化指标DEDM成绩为：

（三）基于DEDM方法综合评价分析

有了上述第i个决策单元DMUi(1≤i≤n)可量化指标的结果以及非量化指标结果，下面进行最后决策评价。

四、DEDM绩效评价方法

本文选取出入境检验检疫系统的8个实验室，对8个实验室的绩效进行综合评价。效益指标和管理指标是评价实验室绩效的两大类指标，对效益指标直接用数据包络进行计算，再对管理指标进行量化，一级管理指标下三个二级指标组织管理情况、会计信息质量、财务管理状况系数分别0.4，0.4，0.2，相关数据见表2所列。分别对效益指标和管理指标，应用DEDM法进行评价，计算出的DEDM成绩表明各个实验室的绩效考评情况。这里的评价集为V=（优，良，中，差）=（95，85，70，50）。

表2 实验统计数据

由上述算例可知，计算结果表明了各个实验室在效益和管理方面的评价成绩，具体结果如表3所示。经过上面的计算知一级效益指标、管理指标成绩，而且以及指标效益和管理权重系数分别为0.6、0.4，因此对评价系统进行综合评价，则得出最终评价结果见表3及图2。由表3及图2判断出实验室8的DEDM成绩为97.20，效率指数最大。

表3 量化及非量化指标处理结果

图2 综合评价结果

DEDM法所得结果与模糊综合评价法结果进行对比，对比结果见表4所列。

表4 综合评价结果与模糊综合评价结果对比

模糊综合评价法所得出项目5和项目8结果均为优，决策者决策时难以取舍，而DEDM法所解出项目5和项目8的DEDM成绩分别为90.80分及97.20分，方便决策者决策，表明了DEDM法综合评价结果比模糊综合评价法结果更加准确，更加能反映出项目的实际水平，有助于政府投资项目的决策。

五、结束语

对于量化指标的计算，数据包络分析法计算量化指标效果极好，但是数据包络方法虽好，但在处理非量化指标具有不足之处。模糊综合评价法处理非量化指标虽然效果不错，但准确度仍然不高［10］。因此本文提出了DEDM方法对政府投资项目绩效进行评价，使得最终的评价结果精确度相对较高，而且使决策单元之前的区分度较高，便于决策者决策。该方法考虑了专家评价的主观性因素并对其加以合理利用，为包含客观数据及主观因素的绩效综合评价提供了新的研究思路。但政府投资项目绩效评价决策分析相关问题研究过程中，仍然还有一些问题需要在今后工作中进行研究，例如：如何进一步降低专家评价的主观性有待于更深入地研究；在处理专家评价结果时是否有其他方法使得结果更加准确。

［1］柳顺，杜树新.基于数据包络分析的模糊综合评价方法［J］.模糊系数与数学，2010，24（2）：93-98.

［2］周吉.政府投资项目后评估研究——以重庆市南滨路为例［D］.重庆：重庆大学，2014.

［3］程铁信，高燃，潘菲，等.基于D E A的水利工程项目绩效评价研究［J］.东南大学学报：哲学社会科学版，2014，16（S）：58-61.

［4］顾斓婷.基于AHP法的政府投资绩效审计研究——以昆明市政府投资项目为例［D］.昆明：云南大学，2015.

［5］崔金.基于网络DEA的公路工程代建项目绩效评价研究［J］.邯郸：河北工程大学，2015.

［6］段培亚.北京市区县政府投资建设项目绩效评价体系研究［D］.北京：中国科学院大学，2015.

［7］石中和.公平与效率视角下政府投资项目绩效评价研究［D］.北京：北京交通大学，2015.

［8］乌云娜，毛春宇.政府与公众视角下的非经营性政府投资项目绩效评价体系［J］.华北电力大学学报：社会科学版，2016（3）：67-72.

［9］毛晟栋，范小艳，马天宇.政府投资项目治理结构评价与选择［J］.武汉理工大学学报：信息与管理工程版，2016（3）：356-358.

［10］姚正海，刘肖，路婷.我国高技术服务业创新效率的评价研究［J］.经济问题，2016（9）：82-86.

Performance Evaluation of Government Investment Projects Based on the DEDM M ethod

ZHU Ji-zhong
（School of Management,Hefei University of Technology,Hefei230009,China）

To promote the development of national economy and regional economy,government investment projects are becoming more and more common.Therefore,it is necessary to evaluate the performance of government investment projects.Firstly,the paper constructs the performance evaluation index system of government investment projects by applying the combination of quantitative and qualitative methods.Secondly,the paper builds the DEDM evaluation method based on Data Envelopment Analysis and Delphy technique.These not only improve the accuracy of expert evaluation,but also quantify the nonquantitative indicators.Therefore,they provide a new method and research direction for the comprehensive evaluation of the complex performance including objective index data and subjective evaluation factors.Finally,the paper,by taking 8 laboratories of entry-exit inspection and quarantine system as examples, offer numerical examples,employs this method to make a comprehensive evaluation,and verifies the feasibility and practicability of the method.

government investment;DEDM evaluation method;Data Envelopment Analysis;Delphy technique

F062.6

A

1007-5097（2017）10-0151-04

10.3969/j.issn.1007-5097.2017.10.021

2017-04-14

国家自然科学基金项目（71271071）

朱纪忠（1972-），男，安徽长丰人，管理学博士，研究方向：智能系统理论与应用。