论商业银行的风险管理问题

李颐平

一、商业银行的资本与《巴塞尔协议》

（一）商业银行的资本

商业银行的资本是其经营的基础，是其生存和长远发展的保障，也是商业银行经营过程中风险的直接指向。

（二）《巴塞尔协议》

《巴塞尔协议》是指国际清算银行各成员国（又称西方十国）中央银行行长聚会于瑞士巴塞尔，原则上讨论通过达成的《关于统一国际资本衡量和资本标准的协议》。历史上共有四个《巴塞尔协议》。《巴塞尔协议》的颁布和实施是国际银行资本监督从无到有。

二、商业银行的经营风险以及成因

商业银行负债经营的特征，即利用客户的各种存款及其他借入款作为主要的营运资金，导致其自有资本占资本总额的比率远远低于其他行业。同时银行在经营过程中处于信心不对称的环境，面临着“逆向选择”和“道德风险”。

（一）经营风险的种类

本文根据银行风险的性质及对应的业务种类，将银行的经营风险分为：

（1）资产风险。资本风险是指由于银行的资本数量不足及其结构不合理，使银行资本不能发挥资产损失最终弥补能力与债务最终清偿能力，从而影响银行正常营运并危及银行生存的可能性。

（2）负债风险。的债务。存款、派生存款是银行的主要负债，约占资金来源的80%以上，负债风险主要是指存款风险。

（3）结算风险。所谓结算风险是指商业银行在其经营活动中，在现金结算和非现金结算过程中遭受损失的可能性。

（4）信用风险。信用风险又称违约风险，是指由于债务人违约而导致贷款或证券等银行持有的资产不能如期收回本息而造成损失的可能性。

（5）利率和汇率风险。利率风险是指由于市场利率水平变化而给商业银行带来损失的可能性。

（6）流动性风险。流动性风险，它是指银行不能到期支付债务或满足临时性提现要求而使银行蒙受信誉损失或经济损失甚至被挤兑倒闭的可能性。

（7）资本风险。资本风险是指商业银行资本充足率不足，无法发挥最终清偿职能的可能性。

（8）操作风险。操作风险是指商业银行在业务营运过程中由于内部管理和操作不当产生的经营风险，具有隐蔽性。

（二）经营风险的成因

（1）体制问题。好的经营机制是建立在明确的产权制度基础之上，并对银行经营中的每个可能产生风险的环节都可以进行有效信息反馈的系统。外部制度则联系到商业银行经营环境的制度环境，主要有政治制度和经济制度两种，国家政治制度稳定是商业银行长足发展的基础，而经济制度则由于现今大形势所致给商业银行本身对于经营风险的预估带来了困难，商业银行的经营规划受到经济制度的制约。

（2）规划问题。商业银行其自身的特性，导致了经营风险的高频率，在银行的经营活动中负债业务是其基础性业务，负债风险是经营风险的触发点，商业银行本身对风险没有健全的约束机制，缺乏对于经营的预估是商业银行资产负债风险的主要成因。

（3）技术问题。现今经营风险涉及到新经济时代、网络技术、电子技术等各种先进技术运用带来的风险变换。银行的风险防范也要紧跟技术发展的态势，对风险的处理采用信息技术、智能化的信息系统将会对处理速度、风险监控的时时性等方面起到重要支持。

（4）自身资本先天性弱势。我国商业银行领域由于历史原因，大部分资本充足率都过低，尤其是国有商业银行，大多数资本充足率远远低于《巴塞尔协议》和我国《商业银行法》规定的8%的标准。

三、商业银行的风险管理及其意义

商业银行风险管理是银行有目的、有意识地通过对于风险的预估和风险的控制等手段来规避、化解或转移经营中的风险从而保持自身生存与发展能力，把损失减少到最低程度，以取得最大社会效益和经济效益的过程。

（一）负债的风险管理

商业银行负债是指商业银行必须在将来一定时间内用货币进行清偿的债务。

负债风险是经营风险的触发点。银行经营问题主要表现在负债和资产两方面。银行一旦出现债务危机，存款不能自主提取，就会出现信用危机。

（二）资产的风险管理

商业银行资产是资本和负债的总和。资产风险主要来产生自贷款业务，是银行面临的最主要风险之一。

对于资产的风险管理，遵循三个原则：①保证贷款本金的安全；②保证贷款的流动性；③为商业银行经营争取较高的收益。

（三）利率风险缺口管理

利率风险缺口是指一定时期（如距付息日一个月或3个月）以内将要到期或重新确定利率的资产和负债之间的差额，如果资产大于负债，为正缺口，反之，则为负缺口。

利率风险过高会对银行的收益和资本造成很大的威胁，利率的变动通过影响银行的净利息收入和其他一些经营费用，最终影响银行的收益。

四、我国商业银行风险管理现状

近年随着我国银行业内部改革的深化和外部监管力度的加强，商业银行对风险管理更加重视，成立了专门的风险管理机构，风险管理框架初步形成。由于我国商业银行长期属于国有，一直处在政策保护之下，缺乏大量风险管理的实践与经验，与国际先进银行存在较大的差距。

（1）内控管理机制不完善，风险责任不明晰，风险管理执行力度较弱，导致不良资产长期居高不下。

（2）风险管理方法、风险管理工具与西方还存在差距。比较重视定性分析，缺少必要的量化分析。

（3）在金融产品创新以及金融工具的使用方面也远远落后于西方国家。

（4）具备高素质，经过严格的专业训练的管理人才严重匮乏。

五、对我国商业银行加强风险管理的建议

（一）完善内控机制，建立以事前、事中防范为重点的风险管理模式

有效的风险管理模式要求建立科学的风险管理预警体系，合理选择事前風险防范的专业人员，明确建立风险评价指标体系。

（二）优化风险管理理念，进行文化创新

风险管理文化是一种融合现代商业银行经营思想、风险管理理念、风险道德标准与风险管理环境等要素于一体的文化力。树立自上而下科学的风险管理理念和营造浓厚的风险文化至关重要。

（三）建立全新的市场风险管理组织体系，改进市场风险管理的方法和技术

我国商业银行应建立一个由董事会、市场风险管理委员会直接领导，以独立的风险管理部门为中心，以市场风险管理的支持部门为辅助，与承担市场风险的业务经营部门紧密联系的市场风险管理体系。

（四）充分发挥专门的风险管理机构的作用，强化人才培养

建立一支高效、精干的风险管理团队，这是提高商业银行风险管理水平的有效保障。

六、结论

在竞争日趋激烈的环境下，对我国的商业银行而言，是一个极具挑战的转折点。由于全球金融危机及我国不完善的金融市场背景，我国商业银行风险管理体系还很不健全，还存在诸多亟待解决的问题。未来我国商业银行要了解国际银行的情况来总结经验教训，结合实际情况才能做好商业银行的风险管理。endprint