浅析往来帐项在企业财务管理中的重要性

杭州银时代饰品有限公司 高佳

浅析往来帐项在企业财务管理中的重要性

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企业的发展运营过程中往来账项是企业财务工作的一个重要组成部分，做好往来账项工作能够有利于企业领导者及时的了解企业的资金走向和用途，能够为企业的生产决策提供可靠的依据，对企业的发展影响很大。由此可以看出往来账项和企业的利润是挂钩的，所以企业应该多多的重视往来账项在企业中的发展路径。本文从侧面分析了往来账项的含义和其在企业中的重要性，然后分析出往来账项在企业中的出现的问题，进而提出可行性的建议，针对这些问题，进行总结分析，提出可行性的方法。

往来帐项 企业 财务管理 重要性

企业为了扩展其在市场经济中的业务，提高市场竞争力，企业就要采取措施提高自己的业务能力，以此来扩展自己的企业。企业的管理模式的变化，带动往来账项在企业中的比例，往来账项在企业中的重要性就显得越来越重要，因为他与企业的利润有关。但是由于之前企业的发展中对往来账项的忽视，导致往来账项在企业中的作用没有充分发挥出来，往来账项在一定程度上存在不足，所以企业应该多多注意问题所在，避免问题的出现影响企业的发展。

一、企业往来账项概述

企业的往来账项指的是企业资金的流入和支出的记录工作。企业的往来账项发生在企业与客户之间，他们之间会产生资金的流通，所以需要往来账项做好记录，而细化分往来账项可以分为企业的应收账款、企业预算支出账款、企业的应付账款等几项。由此可以看出往来账项就是两种类型：收款和付款，企业只要是与客户有交易就会造成往来账项。往来账项涉及到企业所有的资金来去，所以往来账项最能够反映出企业的经济活动情况。企业在面对市场竞争的时候，需要扩大销售增加利润，占领市场，企业的解决措施就是赊销，因此往来账项的工作量就会增加。

二、往来账项在财务管理中重要性的表现形式

(一)清晰的体现企业资金的使用情况

企业利用往来账项的记录工作，来记录着企业与客户之间的所有经济的往来，而企业的管理者就是通过查阅往来账项的记录来了解企业资金的使用情况的。企业的经济活动多的时候，企业的往来账项也就多，所以企业在这个时候最容易在工作中出现问题，一旦工作不细心，就会出现错记的现象，这会给企业的经济活动带来损失，影响企业的经济活动的开展进度。这就告诉企业家们应该重视对往来账项的管理工作，对工作人员的素质也应该提升，以此来保证往来账项的工作开展，最终为企业的发展提供数据支持。

(二)保证企业资金得到最大的利用价值

企业的所有经济活动都是在资金的支持下完成的，所以财务管理的往来账项就是其中最主要的工作，它能够准确地反映出资金的流向以及剩余资金多少，为企业的管理者决策提供数据，也能够为企业的规划做好总结。做好往来账项工作，企业对往来账项进行分析，分析企业经济活动的利弊，也能做好总结，更好的促使企业的资金应用价值最大。资金的使用率提升，企业的利润也会相应的增加。

(三)准确反映对外信息

企业在对外的财务信息报告的时候，往来账项应该应有他自己的独特的作用。在一些时候，企业往来账项在记录过程中把一些财务信息撤销，自然企业在这个时候的财务信息由于还和其他方面有联系，所以体现的信息就会出现误差。因此企业应该及时的对往来账项工作做好改进，避免它在财务报告中出现问题，增加企业的财务风险，所以加强企业的往来账款管理，可以有效提升账目的核算准确性，同时大大提升企业财务报告的真实性和准确性，进而可以准确反映对外信息。

三、企业往来账项在财务管理中的不足

(一)领导人员对往来账项的管理意识不足

企业的管理者对往来账项的含义、意义和对企业的重要性认识不到位，这就造成企业对往来账账项的管理意识淡薄，领导者不重视，这是往来账项在企业中发展受到阻碍的最主要原因。很多领导者在发展企业的时候单纯的追求经济利益，忽视对往来账项的管理，因此往来账项的内容不规范，企业财务的监管力度也不够，因此企业的往来账项对于资金的反应就不清楚。而企业管理者的不重视，下卖弄工作人员的工作积极性也没有提高，这也影响着往来账项在企业中的落实。因为领导者的不重视，企业的内部控制也没能很好地发挥对往来账项的管理作用，所以对于领导者的工作决策也没有可靠的数据作为依靠。

(二)企业的管理制度不健全

企业的往来账项工作能够在企业很好的得到实践，需要一个可靠的管理制度作为依靠，但是现实情况是，很多企业没有完整的往来账项管理制度，往来账项的制度不明确，这就造成企业的管理不到位，加上监督环节的薄弱，其管理制度的发挥力度也就不能很好地发展下去，这样阻碍了企业的资金流通，导致很多企业的工作出现混乱的局面，一定程度上成为企业良好发展的障碍因素。

(三)管理人员素质低

企业是属于个体私营的，所以企业的管理人员素质参差不齐，这主要体现在专业知识和管理能力以及工作责任心上面，管理人员的素质直接影响着企业资金的运转，尤其是企业往来账项的管理人员的素质决定着往来账项的工作效率和工作态度。低素质的管理人员在面对资金的时候很容易出现工作错误问题，有的甚至因为金钱触犯法律，这不但影响着个人工作的开展，还影响着企业的经济发展，损害企业经济利益，给企业的发展带来很大的财务风险。

四、加强企业往来账项管理的具体建议

(一)完善企业的内部控制制度

首选企业应该应该分析好自己的往来账项工作的开展情况，并且对其做好分析工作，分析出它存在的问题和风险，然后企业要调整自己的内部控制制度，减少风险的发生率和存在率。企业还要完善往来账项的信用，因为在企业经营中，有缺陷的往来账项制度不能真实准确反映出企业的财务情况，就会造成企业资金的浪费。同时企业应该做好各部门的协调工作，不能单纯的把这个工作放在财务部门中，应该在整个企业做好工作安排，要大家明确这个工作是所有人的工作范围。对与企业的监管部门也要增加监察力度，在保证企业监督部门权威性的基础上，加强对内部审计工作的开展，保证往来账项在企业中能够更好地发挥自己的作用。

(二)提升对往来账款管理的重视度

企业要想提升往来账项在企业中的重要性，首先应该全面了解现代企业财务的管理工作，加强对往来账项的管理工作，提升对往来账项的认识，做好往来账项的记录，做好资金的收入与支出流通记录，建立好档案，加强相互之间的影响关系，但是要把企业的利润放在首位。其次，企业的管控者，还有企业所有的部门管理人员以及企业的所有工作人员的都应该重视往来账项工作，对其发展的认识，作用都要有一定的了解。在企业重要做好工作的分工，还要把往来账项工作应用到企业的实际工作中，大家相互努力，做好联系，相互监督，对于不合理的现象和行为，进行规范往来账项工作，完善企业往来账项的管理体系。

(三)加强企业员工的业务培训工作

首先在企业做好工作的分工，明确工作职责，权责统一，对管理人员的工作人员的工作职责进行细致划分，培养他们的专业素质，规定他们的财务工作内容。要对工作人员进行业务培训，培养他们的基础知识和业务能力，做好工作记录和财务报表以及资金流动记录，对财务往来账项工作人员做好分工和安排，能力强的人带着能力弱的人，两个人分成一组，还要定期进行业务考核工作，统一管理和培训，规范工作流程，对优秀的员工进行奖励，调动工作积极性，这也是从最基础的内容来加强往来账项的管理。

五、结束语

综上所述，现代企业的往来账项管理工作认识越来越多，大家也纷纷认同往来账项工作在企业中的重要意义，不仅是资金的表面意义，还要深入到企业的管理和企业的发展中，都能够为了企业的发展而努力。但是现在企业深处市场经济中，所以要想不断的促进企业的发展就应该正视往来账项在企业中的问题，然后依据本文所提出的几点建议，结合自己企业的发展情况，做好分析，最终为企业的发展起到很好的促进作用。这期间企业的管理者对往来账项的态度，企业的管理制度，企业的监督工作都要一起提高，这才能更好的为企业的往来账项的工作开展提供便利的条件，营造和谐的氛围。

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