商业银行全面风险管理体系构建分析

刘光耀

【摘要】理论研究和实践经验均表明银行建立全面风险管理体系已是时代发展的必然趋势。本文针对我国商业银行风险管理中存在的风险管理流程不规范、治理结构不健全等问题，提出规范风险管理流程，完善公司治理结构，加强内部基础设施建设等构建全面风险管理体系的思路。

【关键词】商业银行 全面风险管理 体系

随着经济技术的发展和行业竞争的日趋激烈，商业银行的存亡已与风险管理紧密结合在一起。全面风险管理有助于提高银行的外部适应性和内部风险管理能力；发挥银行各部门的风险管理协同效应；促使银行将所有组织层级和交易层次的风险通过一定纽带紧密并进行整体量化；促进银行完整地向外界披露风险信息，从而更加充分地发挥市场约束功能。基于上述优势，全面风险管理才逐渐引起了商业银行的高度关注，并逐渐为业内所普遍接受和认可。

一、商业银行全面风险管理的内涵

全面风险管理（Enterprise-Wide Risk Management，ERM）就是以整个企业为管理对象的综合风险管理。ERM的中心理念是：对整个机构内各层次业务单位、各类风险进行通盘管理。商业银行全面风险管理体系的目标不仅仅是处理所面临的某一种风险，而是将信用风险、市场风险、操作风险以及流动性风险等全部综合起来，考慮各种风险的相关性，采用组合方法进行统一管理。

二、我国商业银行风险管理中存在的问题

（一）风险管理流程不规范

目前我国商业银行在很大程度上仍停留在依靠经验和习惯进行风险管理的层次，国外先进理念并未及时融入政策和程序，内化为指导风险管理实践的行为准则和操作流程；也没有构建起涵盖目标、政策、措施、方法等环节的完整体系；许多银行将风险管理视为单纯的整章建制，致使事前、事中和事后风险管理的效力均受到弱化。

（二）外部环境不适宜

第一，银行业监管不力。一方面监管理念滞后。监管重点仍停留在机构审批和经营合规性方面，对日常业务运营、资产质量和财务盈亏状况缺乏统一、规范、连续、系统的监管机制；重市场准入，轻持续性；重合规性，轻风险性；重现场检查，轻非现场检查。另一方面，监管存在真空部分。监管部门自成体系，相互之间缺乏联动协调机制，从而缺失对混业经营金融控股公司交叉业务的监管。

第二，信用体系不规范。目前我国社会信用体系仍处于起步阶段，信用约束机制较弱，评级体系不够健全，难以达到国际认可的技术和管理标准。这些不仅造成银行客户信用审查成本极高，还会导致社会普遍缺乏信用意识，增加了银行风险管理的难度。

（三）公司治理结构不完善

由于产权归属缺位和政府行政干预，我国商业银行“委托—代理”关系往往流于形式，管理经营不透明，激励约束机制不科学，公司治理结构亟待进一步完善，具体表现为：风险管理战略目标不明确；风险管理委员会缺乏权威性，风险管理职能部门缺乏独立性；风险管理停留在以盈利为目的的业务决策服务层次上，没有上升到银行战略发展的高度。

三、商业银行构建全面风险管理体系的思路？

（一）规范全面风险管理流程

商业银行的经营特征决定了每项业务、每个环节都面临现实或潜在的风险，任何忽视风险管理的思想都将导致局部或全面的经营失败。因此，实施全面风险管理的首要任务是规范管理流程。

（二）完善监管机制

一是更新监管理念，由合规性监管向风险过程监管转变。按照商业银行全面风险管理的标准调整监管重心与手段，注重新业务和新工具，突出量化和非现场监管，逐步建立一套切合实际的、完整的非现场指标体系。

二是强化监管协调。适应全球化背景下金融业混业经营的发展趋势，逐步探索以功能性监管体制取代传统的机构性监管体制，并着手修改现行的金融监管框架，出台防范混业经营所致风险的制度办法。

（三）完善公司治理结构

商业银行全面风险管理是一个复杂的系统性工程，每个部门、每个层级都是其组成部分，都不能游离于风险管理体系之外，也都必须受到管理规则的约束，而这需要通过合理的组织机构和科学的制度约束来实现。首先要明晰产权，促进产权结构多元化。其次要减少委托代理层级，尽量使管理层次扁平化。再次要科学划分董事会、监事会、风险管理委员会、审计委员会的权利与责任，并在此基础上，构建科学有效的决策机制、约束机制和激励机制，抑制逆向选择与道德风险的发生。最后要自上而下传导“风险为本”管理理念。

（四）加强内部基础设施建设

1.塑造风险管理文化。商业银行的风险无处不在，先进的风险管理文化能促进员工的风险理念构建，促使风险管理部门积极地应对风险，保证各项制度措施充分发挥效果。商业银行应重视员工的思维方式和心理状态，将全面风险管理理念渗透于每个业务环节，内化为每个人的自觉行为，使他们意识到风险管理是全员性的思想观念、道德标准、价值尺度和行为方式，并主动参与全面风险管理活动。通过每位员工的自觉营造全面风险管理文化氛围，利用软环境推动规章硬条件的落实，进而在潜移默化中融合诸多有利条件，形成特点鲜明、实践性强、具有人力资源基础的全面风险管理文化。

2.培育人力资源。商业银行必须树立“以人为本”的理念，积极组织员工培训，培养一支高素质的风险管理队伍，并设法保持队伍的稳定性，防止人才流失。此外还可以采取外聘等多种形式，合力形成一个高效风险管理智力资源网络。

3.提高风险量化技术应用程度。商业银行应结合自身战略导向、市场定位、内部资源以及风险管理现状等因素，加大投入，加快模型的研究、设计、开发、应用等工作，提高风险管理中定量技术的比重；此外，还要建立完整统一的数据库，并将数据维护工作常态化，不断提高数据的准确性和针对性，尽快建立起完整、严格、一致的数据标准和相应的数据处理平台，从而保证构建全面风险管理体系中所有量化管理的数据需要。

参考文献

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[3]郑云霞.商业银行全面风险管理体系研究——基于内部控制和经济资本整合视角[D].济南：山东财经大学，2014.

[4]谷秀娟，叶金.商业银行全面风险管理体系及其在我国的构建分析[J].河南工业大学学报（社会科学版），2014（01）.