建筑工程的全过程投资控制分析

王吉飞

(华北电力大学 基建处，北京 102206)



建筑工程的全过程投资控制分析

王吉飞

(华北电力大学 基建处，北京 102206)

近些年来，作为国民经济支柱产业的建筑业得到快速发展，建造能力不断增强，建筑质量和建设速度有了明显提升。但也应该看到，我国建筑业整体上仍大而不强，一些制约建筑业健康发展的制度性因素和市场因素仍然存在，使得建筑业的很多问题仍不断出现，特别是建筑工程的投资控制问题，仍普遍存在工程决算超投资预算现象。本文分析了国内建筑工程投资控制存在的问题，并提出了对建筑工程全过程投资控制的解决思路。

建筑工程； 全过程管理； 投资控制

建筑工程的质量控制、进度控制和投资控制是建筑工程项目管理的三大核心目标。随着我国经济社会的快速发展，作为国民经济支柱产业的建筑行业也取得了令世人瞩目的成就，特别是在建筑工程的项目管理过程中，大量先进技术、材料和工艺的应用为建筑工程的集成化管理，工程质量和建设速度持续提升提供了技术性保障。但是，我国的建筑业整体上还处于大而不强的阶段，一些制约建筑业健康发展的制度性因素和市场因素仍然普遍存在，建筑业自身存在的问题还比较突出。特别是建筑工程投资控制问题，受现有制度监管体系不健全、市场契约精神缺失、信用体系不完善和从业人员整体技能水平不高等影响，仍然存在各种各样的问题，作为担负工程投资主体责任的建设单位更是缺乏对工程投资控制的技术力量和有效手段，在工程投资控制上往往处于被动局面，表现出的经常性现象就是建筑工程投资概算超估算、预算超概算、决算超预算。

一、当前国内建筑工程投资控制存在的问题

工程投资控制是工程项目管理的核心目标之一。但受很多政策性因素和市场因素的制约，建设单位在投资控制上很多时候处于被动局面，投资失控情况时仍多有发生，出现这种情况的原因和国内建筑业内的存在的一些问题密切相关。

(一)参建方投资控制目标不统一

根据我国建筑业的现有制度体系，仍普遍将建筑工程的从业单位细分为建设单位、设计单位、工程咨询单位(含造价咨询)、施工单位和监理单位等多个独立的单位。根据政府有关部门制定的职责分工，上述多个建筑工程从业单位对工程投资控制均有不同程度的影响，但由于这些单位对工程投资控制的出发点和控制环节不同，使得工程投资控制的最终实效并不理想。

首先，在一般情况下，作为投资方的建设单位具有对工程投资进行有效控制的原动力，总投资的有效控制也是建设单位项目管理团队最重要的工作绩效，在投资控制上也最迫切和最主动，但却往往缺乏必要的工程技术力量和控制手段。第二，从管理的事前控制来说，设计环节是工程投资控制的最佳环节。但根据国家现有的设计取费规定，设计费用是以工程造价为计费基数，然后再考虑一些工程的复杂系数综合得出。这就造成设计单位主观上没有为建设单位控制工程造价的动能。第三，作为工程施工管理的主体，施工单位在工程投资控制中起着举足轻重的作用。但其在工程施工过程中关注的重点，更多地是如何在既定的中标金额的基础上优化施工组织设计，采取一些先进的施工技术和工艺降低自身的施工成本，而不是工程的总投资。至于工程监理单位，一方面受服务取费也是与工程总投资相关，没有投资控制的主动性，另一方面，国内大多数监理单位的从业人员专业素质不高也无法对工程的投资控制贡献更多积极的影响。

(二)建筑市场契约精神缺失和信用体系不健全

虽然我国市场经济发展已经取得了令人瞩目的成就，但需要指出的是我国市场经济中确实仍大量存在着市场参与主体契约精神缺失，市场信用体系和惩戒机制不健全等问题，这些问题对国内建筑业市场而言也不能幸免。以设计单位和施工单位两个重要的工程项目管理参建方为例，主要表现在：一，对工程项目来说，设计施工图纸是指导工程建设的最重要的依据，所以设计图纸的优劣直接影响到未来的建筑施工，进而影响投资控制。而不少设计单位在市场中找设计任务时一般都承诺会用最好的设计团队来完成设计工作，而拿到设计任务后，在设计团队的组建时却大打折扣，经常用一些刚毕业的缺乏专业经验的年轻技术人员完成绝大部分设计工作，而设计单位的所谓总工们甚至连最终的施工图纸都没看一眼就签字通过审核，造成施工图纸质量很差，给工程施工造成很大的困难，增加了工程由于设计变更被索赔的概率；二，从本质意义上讲，建设单位在建筑市场对施工单位的招标过程就是依据国家相关规定和规范要求购买服务的过程，而施工单位工程项目部的管理水平对建筑工程的各项目标控制起着至关重要的作用，但实际情况是，施工单位在投标文件中往往承诺派出强大的工程项目管理团队完成工程施工任务，而一旦中标进场后就会找各种理由对项目团队的核心成员进行更换，最终施工现场的工程管理人员无论在学历层次还是专业技能水平都与投标时承诺派出的人员有较大的差距，直接影响了工程项目管理水平和工程投资、质量和进度的控制；另外，施工单位契约精神的缺失还突出表现在，其在中标后的工程服务过程中更多关心的是如何通过施工过程获得更多企业自身的经济效益，为此不惜依靠制造工程变更和洽商的机会进行高价索赔来损害建设单位(业主)的权益。

(三)工程技术人员和预算人员整体技能水平不高

在建筑工程项目的具体实施过程中，工程技术人员和预算人员对工程投资控制起着非常重要的作用。据有关部门统计，我国建筑业从业人员数量占全国各行业从业人员总数量的6%左右，数量庞大[1]。其中，技术人员和预算人员占有不小的比例，这些人员的整体素质参差不齐，很多人员的专业技术水平也不高，更缺乏统筹考虑工程技术与造价的能力。在实际工作中是，一方面，大多数工程技术人员在工程施工管理过程中只关心与本专业相关的具体业务，在做出工程变更和技术选择时只从自身专业角度考虑，缺乏主动进行造价控制的意识；另一方面，工程预算人员则只是把工作重心放到了造价的事后控制上，也就是按照已经完成的工程量或已经发生的工程变更洽商进行造价的核算，不能在工程实施中对造价进行事前控制和事中控制，使工程造价控制实际效果并不明显。

二、建筑工程全过程投资控制的思路

建筑工程一般都具有建设周期长、投资大、技术复杂和涉及专业环节多等特点，建筑工程的投资控制更是一项复杂的系统性工作，其贯穿于项目建设的全过程。如果把整个工程项目实施过程分为可行性研究阶段(即投资决策阶段)、设计阶段、施工阶段、竣工决算阶段，则各个阶段对项目投资的影响分别为投资决策阶段占75%-95%；设计阶段占35%-75%；施工阶段占5%-35%；竣工决算阶段占5%左右[2]。所以，要科学、有效地控制建设投资，必须要系统分析建筑工程所处的外部制度环境和市场环境，深入研究工程项目管理各个阶段存在的问题，构建全过程投资控制体系。

(一)构建以建设单位为核心驱动力的全过程综合投资控制体系

我国现行的投资控制大多是处于阶段性的控制模式，缺乏建设项目全过程综合控制意识[3]。一般情况下，除了政府的代建制项目，国内大部分建筑工程项目的建设单位同时也是项目的业主，是工程的投资方。与其它工程参建单位相比，建设单位是对工程投资控制最具有原动力的一方，要实现建设投资的有效控制核心是构建以建设单位为驱动力的全过程综合控制体系。

首先，建设单位必须建立强大的技术和管理团队参与建设工程项目的全过程管理。建设单位建立自己的技术和管理团队是项目投资控制的重要基础，其需要参与的主要工作有：前期的需求调研、方案论证、设计图纸的审查、招标文件的编制、工程合同的签订、工程的过程监管与验收以及最后的工程决算等。其次，建设单位团队要根据建筑工程的项目具体情况，制定分工明确、职责清晰的项目管理组织架构和科学、严谨、高效的项目管理流程。要建立对工程投资进行事前控制和主动控制的意识，依据管理流程识别和确定项目投资控制的关键风险点，然后提前制定具体管理办法对关键风险点加以控制和防范，有效规避投资风险。第三，建设单位团队要加强自身团队成员的综合能力建设和业务培训，适应现代建筑工程项目管理对业主的要求。在项目管理过程中，建设单位团队要深刻理解项目的顺利实施离不开每个参建单位的良好工作成效，要改变过去那种对参建各方颐指气使的“甲方老大”思维，积极与项目参建各方保持密切沟通与配合，形成以建设单位为枢纽的项目管理整体架构。

(二)重视项目可行性研究阶段对投资控制的影响因素

从管理的有效性来讲，事前控制是过程控制体系中的最佳阶段，建筑工程投资控制亦是如此。项目的可行性研究报告是项目投资决策的最重要依据。项目可行性研究首先是从政策和技术角度论证项目的可实施性，最终通过深入、细致地技术分析和经济评价决定项目的建设规模、实施方案和建设标准等。其对一个项目的顺利实施具有预见性、公正性、可靠性和科学性[4]。建设单位团队在这一阶段应重点主导和参与以下的工作：一、认真、细致地进行工程功能需求信息的收集、整理、分析工作。准确、详实的需求信息是科学制定建筑规模和选择建筑总体方案的基础，而建筑规模和建筑总体方案是建筑工程总体投资控制的最核心的影响因素。二、根据建筑的功能需求信息，完成对建设标准进行科学合理的定位。建筑工程的建设标准一定按照实用、适用、经济、美观的原则进行确定。一方面要确保满足建筑的外观和内部公共空间、使用功能的协调统一，另一方面又不能贪大求全，盲目追求装修、设备配置标准的高大上，造成不必要的投资浪费。三、要科学分析和确定可研报告各个分项工程造价指标。很多情况下，建设单位仅仅把可行性研究报告视为向上级主管部门申请项目立项和投资批复的依据，更多地关心项目总投资，而对分项造价指标关注不够。建设单位团队应该在可行性研究阶段就将投资控制细化到每个单项内容上，提高可研报告对工程项目实施的指导性。

(三)建设单位要深度介入工程设计阶段的投资控制

建筑工程的设计图纸是工程项目实施最重要的依据，它决定着未来的建筑工程从建造到成品的形成过程。据研究分析，建筑工程设计费一般只相当于建筑工程全寿命成本的1%左右，但正是这1%左右的设计费对投资的影响却最高可达75%左右。由此可见，设计阶段对整个工程项目投资控制至关重要[5]。但也应该看到，设计阶段容易出现因设计单位契约精神缺失和市场约束机制不健全而造成的设计概算投资增加、设计质量不高的风险。因此建设单位项目团队要采取有效措施，深度介入设计工作，提高设计成果质量。

首先、要重视设计招标和设计委托合同的签订细节。建设单位要在设计招标文件中制定有关违约行为的惩罚条款，确保设计单位投标时承诺的优秀设计师切实参与工程的具体设计任务，而不能是大部分工作让缺乏经验的年轻的设计师做，最后签个名应付。要通过完善限额设计委托合同，设立合同条款的奖惩机制，将设计单位的经济效益目标和建设单位的投资控制目标有效结合起来。建设单位可以在设计合同中约定设计费用与工程决算金额挂钩，决算低于设计概算给予一定的奖励，超过设计概算按一定比例扣减设计费，激发设计人员在设计过程中重视设计质量和建筑的经济指标，实现优劳优酬。其次、要进一步深入细化建筑的规划需求。设计图纸是未来建筑成品在蓝图上的真实体现，大到建筑的外观、框架结构，小到一个具体房间和房间内的功能配置对工程造价都有切实的影响。所以，建设单位项目团队在设计阶段一方面要在材料选用、工艺选择和设备选型等方面认真比选、优化。要仔细调研和确定建筑功能需求的具体细节，如：公共区域和每个房间的布局，结构上的空间、荷载、层高要求，功能上的配电、上下水、信息网络等等。这些细节工作的有效开展，可以使未来建筑成品建成后具有很强的功能适用性，避免增加二次改造投资。第三、建设单位技术团队要全程深度介入设计图纸的成图过程。一般情况下，建筑工程设计分为三个阶段，初步设计、深化初步设计和施工图设计。建设单位技术人员应重视每个阶段的设计工作，要深知设计工作是“磨刀不误砍柴工”，不能随意缩短设计周期。同时，要重点参与施工图成图前的审图过程，特别是各专业之间的交圈问题。很多年轻的设计师对施工现场的实际情况缺乏了解，容易出现各专业设计图纸在实际施工现场不交圈问题，建设单位技术人员应发挥现场施工经验丰富的作用，在参与设计审图过程中及时发现这些问题并提前改正，减少施工过程中的设计变更，有效控制因设计变更引起的工程造价的提高。

(四)建筑工程项目施工阶段是投资控制的难点

传统意义上施工阶段的建筑工程成本是指“在施工项目上发生的全部费用总和，包括直接成本和间接成本。直接成本包括人工费、材料费、机械费和其它直接费；间接成本指施工项目经理部发生的现场管理费和临时设施费，即制造成本”[6]。在实际情况下，施工单位承揽工程项目的目的是获得企业经济效益，其对建筑工程成本控制的出发点和目标与建设单位的工程投资控制并不一致。所以，施工单位利用传统成本控制理论进行的工程成本控制对于做到项目总体成本的全方位降低和控制具有很大的局限性。对建设单位来讲，若想做好施工阶段的投资控制，必须要采取行之有效地措施规避施工单位带来的各种投资风险。

首先，把招标文件的编制视为建设单位做好施工阶段投资控制的最重要工作。当前，我国建筑工程招标市场仍很不规范，很多个人或低资质企业通过挂靠方式获得投标资格，串标、围标现象还很突出。这些个人或企业进行工程承包的根本目标是其自身的经济利益，缺乏应有的社会责任。这必然会对建设单位关注的建筑工程质量和总体投资控制等方面造成不利影响。建设单位一定要充分利用编制投标文件的机会，设置严格的约束性条件，在政策允许的范围内制定符合自身利益的规则和合同条款，防范可能出现的各种风险。第二、高度重视工程洽商和变更对投资控制的影响问题。近些年来，我国工程造价咨询行业的专业水平明显提高，工程招标控制价或者标底的质量也有明显提升，对建设单位投资控制起到了很好的保障作用。在这种情况下，施工单位中标后的合同价格一般能真实地反映工程实际成本，但很多施工单位特别是一些挂靠单位为了追求企业和个人额外经济利益，往往通过在施工过程中制造工程洽商或变更的机会来实现高价索赔。所以，建设单位专业技术人员一定要认真分析施工单位提出的工程洽商和变更的必要性和可行性，准确判断其背后的真实目的，谨慎签署各种洽商变更，避免落入施工单位的索赔陷阱，造成工程投资的增加。第三、暂估价材料、设备和工程也是建设单位在施工阶段成本控制的重点。一般情况下，绝大多数建筑工程在招标过程中对一些建筑材料、设备或专项工程被设置为暂估价。按照建筑行业主管部门有关规定，这些暂估价材料、设备和工程属于总承包合同中的内容，必须由总承包施工单位以招标或询价的方式确定分包商和价格，建设单位对招标和询价结果进行价格的确认。在实际采购过程中，暂估价材料、设备和工程的价格往往会比市场实际价格偏高很多。这是因为，总承包施工单位在采购过程中会要求意向投标企业在投标报价中必须额外增加一定比例的总承包配合费，投标企业如果不满足其要求即使有幸中标，总承包单位也会对中标企业处处刁难，特别是在合同款支付方面会找各种理由拖延支付甚至扣款。在这种情况下投标企业一般都会在企业正常投标报价的基础上上浮一定比例作为总承包配合费和合同风险金，这部分额外的工程成本无疑造成了工程总体投资的增加。要有效控制暂估价材料、设备和工程的工程成本，建设单位必须在暂估价材料、设备和工程投标前进行充分的询价以确定合理的招标控制价，还可以要求在暂估价材料、设备和工程投标文件中约定自己作为分包合同的丙方进行合同款直接支付以降低施工单位采购带来的工程信用成本和风险成本。第四、坚守好项目决算这个工程投资控制的最后一道屏障。项目决算是工程施工阶段投资控制的最后一道环节，施工单位也会充分利用决算这一最后的机会想方设法增加工程总造价，获取自己的经济效益。建设单位要准确抓住施工单位工程决算报表中几个可能的关键风险点进行重点审核。一是工程量的多计、重计问题。施工单位在决算中经常采用对图纸工程量进行多计、重计，以增加工程报审造价；二是综合单价的组价问题。在工程施工过程中经常会出现投标时没有包含的工程项目，在决算报审时施工单位需要对这种项目进行综合单价的重新组价。建设单位要重点对重新组的综合单价进行审核，防止出现组价不合理情况；三是重点审核工程变更、洽商的工程量变化情况。工程施工过程中不可避免会出现一些工程洽商和变更，要重点审核由此产生的工程量变化，防止施工单位只计算洽商、变更产生的工程量增量，不计算工程量减少量。

三、结束语

总的来说，我国建筑业的发展与发达国家相比还相对落后，建筑行业仍存在政府主管部门行政干预过多，市场分工过细以及市场从业主体契约精神缺失和信用体系不完善等诸多问题，这些都制约了我国建筑业从业主体的做大做强，同时也对工程的投资控制和质量控制等方面带来很多困难。但我们相信，随着我国“全面深化改革”战略布局的逐步深入展开，困扰建筑业发展的一些制度因素和市场化因素一定都将逐步解决。最近，国务院发布了《国务院办公厅关于促进建筑业持续健康发展的意见》(国办发〔2017〕19号)，意见中在“深化建筑业简政放权改革”、 “完善工程建设组织模式”、“加强工程质量安全管理”、“优化建筑市场环境”、“提高从业人员素质”和“推进建筑产业现代化”等多个方面提出了建筑业深化改革、促进发展的具体政策思路。随着《意见》的贯彻执行和相关法规制度的修订完善，我国建筑业一定会得到持续健康发展。

[1] 张斌.关于我国建筑类从业人员现状的讨论[J].科技展望,2015(11):258.

[2] 樊启波.基于建筑工程设计阶段的投资控制与管理措施分析探讨[J].中外建筑，2009(9):152-154.

[3] 左言华,邱菊.建筑工程项目投资控制体系的建立与分析[J].建筑经济,2007(7):80-82.

[4] 王大治.浅谈建筑工程可行性研究报告的编写意义[J].中国勘查设计,2008(7):67-69.

[5] 魏爽,马世尧,牟瑞.建筑工程设计阶段对工程造价的有效控制[J].项目管理,2007(1):33-35.

[6] 丛培经.工程项目管理[M].北京：中国建筑工业出版社,2003：238.

(责任编辑：杜红琴)

Analysis of the Whole-process Investment Control over Construction Engineering Projects

WANG Ji-fei

(Infrastructure Construction Department, North China Electric Power University, Beijing 102206,China)

In the past few years, as the pillar industries in national economy, the construction industry developed rapidly. Consequently its building capacity has been continuously strengthened, and the quality and efficiency of construction has been greatly improved. But we should also be clear of the fact that our construction industry is large but not strong, and there are still some institutional and market factors restricting the sound development of the construction industry, especially in the investment control over construction engineering projects. It is still very common that the project final accounts exceed the budgets. In this article, the author analyzes the current problems involved in investment control over domestic construction engineering projects, and puts forward corresponding solutions as well.

construction engineering; whole process management; investment control

2017-03-19

王吉飞，男，华北电力大学基建处副处长。

F275

A

1008-2603(2017)03-0094-05