搭建资金监控平台 全面提升资金集约化管控水平

李 丽

（国家电网北京市电力公司，北京 100030）

搭建资金监控平台 全面提升资金集约化管控水平

李 丽

（国家电网北京市电力公司，北京 100030）

为全面提升企业的资金集约化管控水平，各地区大型国有企业都在积极搭建资金监控平台。基于这种情况，本文对资金监控平台的搭建需求展开了分析，然后对平台的搭建方法展开了探讨，在此基础上，研究了通过开发平台功能促进资金集约化管控水平全面提升的问题，从而为关注这一话题的人们提供参考。

资金；监控平台；集约化；管控

0　引 言

遵循大型国有企业对资金集约化管控的基础模式，企业上自集团下至各分公司全面开展资金监控平台的搭建工作，可参考“基本动作必须完成、自选动作结合实际”的原则开展。通过对实时监控模块功能进行进一步开发和应用，能够有效提升企业的资金管理效率，并降低公司的资金业务管理风险，从而为公司带来更多的经济效益。因此，有必要对资金监控平台的搭建问题展开研究，以便更好地提升企业的资金集约化管控水平。

1　资金监控平台的搭建需求分析

1.1满足大型国企深化资金集中管控的需求

在大型国企提出的财务集约化应用深化的内容中，资金监控也是重要的组成部分。结合实际业务需求规划与建设实时监控平台，并且完成平台建设工作方案的制订，能够使资金实时监控平台的建设得到全面推进，从而使资金全过程控制得到加强。所以，搭建资金监控平台，不仅是为了开展企业的资金管理统一部署工作，同时也是实现资金管理流程全面梳理的有效方法和途径，能够满足企业深化资金集中管控的需求。

1.2满足企业应对内外经济形势的需求

随着国民经济的快速发展，国内大型国有企业所处的内外环境也发生了变化。想要满足内外经济形势的变化需求，企业还要做好资金供给管理，从而使资产投资规模保持逐年增长。就目前来看，企业资金供给将受到国际经济形势波动和国内利率市场化改革等因素的影响，所以公司承受的融资压力在逐年增加。搭建资金监控平台，则能够实现公司资金融资的监控管理，从而缓解内外部经济发展给企业带来的压力，继而使公司拥有一定的资金保障能力。

1.3满足企业资金管控能力提升的需求

在企业集约的统一管理下，各地区分公司首先完成一级账户管理体系的搭建，从而通过加强资金信息化建设实现资金的集中管理。但就目前来看，国有企业的资金管理在内外部审计、内控评价和治企检查等环节存在着资金归集不及时和未达账处理不及时等问题，以至于给公司资金管理能力的提升带来了阻碍。而搭建资金监控平台，则能够利用实时监控手段完成资金支付、资金存量和资金流量等内容的全面管理，从而有效防范资金管理风险的发生，继而使企业的资金管控能力得到有效提高。

2　资金监控平台搭建工作的开展方法

2.1明确平台建设目标

在搭建资金监控平台时，需要围绕财务集约化实施管控要求，确立平台的建设目标。具体来讲，就是通过建设资金实时监控平台完成资金需求的准确预测，并且通过开发平台功能实现融资节奏的合理规划和资金运行情况的实施监控。在此基础上，还要实现资金安全风险的动态预测，并且加强对资金管理全过程的监督管理，从而使企业的资金管理效率得到全面提升。

2.2加强组织与制度建设

为实现资金监控平台搭建工作的稳步推进，还要加强有关组织和制度的建设。一方面，需要成立专项工作组，然后由该组织负责协调财务部、营销部和信通部等多业务部门的工作，从而通过克服平台搭建难题，推进平台建设工作；另一方面，需要建立常态信息沟通机制，使平台搭建过程中遭遇的问题得到及时反馈和解决。为此，有关组织必须经常进行有关问题的梳理，并且按周期进行工作进度的汇报，然后积极进行系统操作体验的反馈。此外，企业需要建立重大事项即时报告机制，从而听取总公司的指导和建议，做到一脉相承，利于集团层面的监控部署。

2.2.1做好数据清理工作

为给平台建设打下良好的基础，公司需要做好数据清理工作。首先，需要建立“三级校验”机制进行银行账户属性和融资台账信息等数据的校核，以确保平台搭建基础数据信息的准确性和完整性。其次，需要实现对账户收支余额和融资业务数据的跟踪校验，以确保数据的准确性。最后，在校验的过程中，一旦发现有数据不一致的问题，还要及时完成差异原因的分析和反馈，并且有针对性地提出改进建议，从而实现数据差异的整改。

2.2.2加强差异化需求分析

值得注意的是，不同分公司的资金监控平台建设需求将存在一定的差异。为满足个性化需求，公司还要加强平台建设的差异分析。一方面，负责平台搭建的组织机构需要加强对平台搭建说明书的学习，并且根据公司的资金存量管理、银行账户、监控规则和资金收支等情况完成说明书的逐条梳理，以便通过总结得到平台取数差异；另一方面，分公司需要结合自身账户管理体系和收支管理体系的特点进行平台个性化功能的拓展设计和开发。

2.2.3确保平台按时保质上线

在搭建资金监控平台的过程中，公司需要确保平台能够按时保质上线。具体来讲，就是加强对平台统计功能的部署，并且确保平台搭建工作的有序开展，从而在预期的时间内完成平台建设。此外，为确保平台的搭建质量，企业需要依托资金实时监控模块完成资金全链条业务数据的集成，从而完成资金存量流量、银行账户和融资等资金信息的动态展示，并且加强对资金风险隐患的实施监控，继而实现资金的全方位控制。

3　通过开发平台功能促进资金集约化管控水平的全面提升

3.1建设一级账户管理体系

为实现资金集约化管控，企业在搭建资金监控平台时还要完成一级账户管理体系的开发。利用该体系，公司将能实现销售业务的一级管理模式的推广，并且为各项业务费用结算提供全额电子集中支付渠道。而通过完成所属分公司银行账户的逐步撤销，则能够完成扁平式和集约式的一级账户管理体系的建立，继而实现对公司银行账户的全生命周期监管。因此，开发平台的银行-业务-财务一体化集成管理模式，将能按收费渠道分类监控主营业务收费资金，继而使资金流入、流出业务监控数据质量得到保证。

3.2实现资金收支实时监控

为加强资金收支实时监控，还要使平台的实时监控功能得到拓展。首先，需要对平台的“收费渠道分类”和“资金上缴进度查询”功能进行开发，从而实现对资金流入的监督控制。其次，需要增设“其他业务资金收入”监控功能，以便加强对财政补贴和其他业务收费等业务资金的流入监控。再者，需要完成“预算执行进度”统计功能的开发，从而在完成全额电子集中支付的基础上，通过采集现金流预算和支付单据信息完成各单位资金支出金额的统计，继而实现对资金支出预算执行的监督管理。此外，还要完成资金支付退票反馈功能的开发，以便利用平台完成资金支付退票情况的反馈。

3.3加强货币存量实时监控

在对资金监控平台的功能进行开发时，需要完成银行-企业直连接口的搭建，从而建立地方银行的直联通道，并且完成银行余额的实时获取。通过设置该项功能，将能够在支付过程中完成结算账户余额的随时获取，并且避免集中支付结算带来的账户空头现象。因此，利用资金监控平台的该项功能，将能使货币资金存量分布得到实时的监督控制。

3.4加强资金融资管理监管

对平台的融资模块进行开发，将能使融资业务各环节都能完成账务核算的触发，从而实现业务-财务融合的无缝衔接。利用系统的该项辅助管理功能，公司将能够利用智能化的ERP台账管理经验完成资金融资的实时监控，并且实现融资台账数据的准确管理。此外，利用该项功能对融资业务的还本付息全寿命周期进行监控，也能够帮助财务人员加强对未来任意期间还本付息情况的掌握，继而使融资业务管理的预见性得到加强。

3.5强化资金业务风险监管

为加强资金业务风险监管，企业需要加强平台批量自动对账功能的开发。利用该功能，可以实现对银行对账单交易额的自动、批量匹配，从而加强对资金收支业务风险的监管。此外，还要使平台具有预警提示功能。具体来讲，就是实现资金业务风险的事前、事中和事后预警提示，从而使资金业务风险管理得到全面加强。为达成这一目标，还要确立资金业务风险的事前、事中和事后预警提示的风险控制点，从而使系统根据控制内容完成控制提示。

4　结 语

做好资金监控平台的搭建工作，将能为大型国有企业深化资金集中管控工作打下良好的基础，从而使企业更好地适应经济发展新形势。因此，本文对资金监控平台搭建问题展开的探讨，可以为相关工作的开展提供指导。

主要参考文献

［1］白珊珊.电力企业资金集中管理的优化研究［J］.财经界：学术版，2014（18）.

［2］林莉.集约管控在电力企业预算中的应用［J］.办公室业务，2015（18）.

［3］李颖慧.集约化资金管理分析——以电力企业为例［J］.现代商贸工业，2015（22）.

［4］刘盛，刘韵强，邓祖群.电网企业资金集约化管控［J］.中国电力企业管理，2013（7）.

［5］王学亮.国内外大型企业集团财务集约化管理经验及对电力企业的借鉴［J］.能源技术经济，2010（11）.

［6］马星.集团企业资金集约化管理研究［J］.商，2015（43）.

［7］周骏.电网企业资金集约化管理研究［J］.会计之友，2011（11）.

10.3969/j.issn.1673 - 0194.2016.16.009

F426.61；F406.7

A

1673-0194（2016）16-0017-02

2016-07-12