中注协书面约谈事务所 提示去年接受执业质量检查的上市公司年报审计项目风险

中注协书面约谈事务所 提示去年接受执业质量检查的上市公司年报审计项目风险

近日，中注协以“去年接受执业质量检查的上市公司年报审计项目风险防范”为主题，对山东和信、亚太（集团）等2家证券资格会计师事务所进行了书面约谈，就其承接的部分上市公司2015年年报审计业务可能存在的风险进行提示。

在2015年执业质量检查工作中，中注协继续贯彻系统风险检查理念和方法，坚持质量控制体系检查与业务项目检查并重原则，着力引导事务所重视和加强自身质量控制体系建设，切实帮助事务所提升执业质量，取得良好成效。事务所高度重视中注协执业质量检查发现的问题，坚持质量导向，强化风险意识，狠抓整改落实。一是全力培育事务所以质量为导向的内部文化。认真总结梳理执业质量检查发现的共性问题，建立、完善符合自身业务发展和经营管理需要的质量控制政策与程序。二是积极推进总分所一体化进程。切实强化合伙人对一体化管理重要性的认识，加强事务所内部整合，提升总分所一体化水平；进一步完善内部治理，建立统一的利益分配制度，真正建立有利于事务所长远健康发展的合伙人机制。三是严格贯彻风险导向审计理念。对照执业质量检查结果，充分关注年报审计业务是否存在类似问题；切实强化内部执业质量检查，避免业务监控流于形式。四是做好项目质量复核。切实强化项目质量控制复核，避免复核流于形式，加大人力、财力等资源投入，确保复核人员具备必要的经验与权限，使其真正成为事务所质量控制的关键环节。

中注协将对事务所整改落实中注协执业质量检查意见的有关情况进行持续跟踪，继续强化行业后续教育帮扶，切实巩固和扩大检查工作成果。