前事不忘 后事之师

【摘要】当前经济形势持续走低，商业银行利差持续收窄，不良贷款反弹明显，经营管理面临前所未有压力。从已发生的不良贷款产生原因看，商业银行内部管理存在缺陷，银行需要从中汲取教训，不断夯实信贷管理基础，才能在经济下行趋势下尽可能提高资产质量。

【关键词】不良贷款 原因分析 授信业务管理 要点

一、引言

前内外部形势持续复杂，我国经济金融发展回升势头不明显，经济下行压力不减，潜在金融风险继续暴露，企业逃废债现象增多，各家银行不良贷款显著增多，资产质量防控压力持续加大。如浙江省不良贷款余额已从2009年底的506亿元上升到2015年底的1808亿元，不良率也从1.29%上升为2.37%。这种状况的形成，客观因素很多，如受宏观经济形势下滑影响，借款企业因担保圈代偿拖累、企业涉及民间借贷、企业盲目多元化投资或上马大项目失败、企业内部管理不善等。但是，不良率显著上升也与银行信贷业务从业人员风险意识不够、风险控制措施不尽合理、业务操作失范等因素有关。

二、不良贷款操作中的主要违规问题

通过对各银行业金融机构不良贷款的分析发现，授信操作中的问题主要发生在贷前调查、审查审批、用途监控和贷后管理四个关键环节，主要问题有：

（一）贷前调查不够深入细致未切实做到“了解你的客户”

如未全面掌握借款人关联企业情况并进行分析、未反映借款人及保证人的重大对外投资情况、未掌握借款人对外大额担保情况、未对企业对外投资的房地产项目情况进行深度调查、保理业务未深入调查核实应收账款的真实性等。对借款人存在的风险隐患点未引起足够重视，贷前调查虽发现借款人负债过高流动性偏弱、或有负债过大、抵押物存在缺陷等信息，但未引起足够重视，盲目乐观认为企业目前经营情况良好。

（二）贷时审查审批不够审慎风险关口把控不到位

存在对经营下滑企业增加授信或介入他行退出授信客户，或是短期内频繁提升授信额度，或对关联企业、关联方未实施统一授信管理。部分授信首次授信半年时间内即形成不良，风险审查太过宽松，风险缓释措施缺乏，授信方案不合理。

（三）放款环节操作不严密授信最后一道关口失控

少数企业同时申请获批抵押贷款和保证贷款两种授信额度，银行在放款时保证贷款先于抵押贷款发放，或放款时抵押手续不完备，或放款前未查询抵押物登记状态，导致贷款形成风险时无风险缓释，或虽有风险缓释但缓释措施法律效力存在缺陷或无效。

（四）贷后管理流于形式风险化解应对措施不得力

很多银行金融机构贷后管理形同虚设，只是机械地跟踪一下贷款第一手资金流向，后续基本不做跟踪。如未发现贷款用途与贷前报告申请用途不符、贷款资金未按约定用于置换他行贷款、贷款资金流向停产企业、贷款被挪用于民间借贷等情况；或是对授信客户客户经理借钱还息、财务数据异动、国有大行压缩退出授信等异常情况敏感性不足。

三、不良贷款责任认定“十点启示”

通过分析不良贷款操作中存在的问题发现，授信业务操作一定要知己知彼，要切实做到“了解你的客户”，审慎评判客户风险程度，核定合适的授信额度并落实相应的风险缓释措施，这样才可能更好地控制风险。

（一）授信合作就像找对象——必须真正了解你的客户

就像谈恋爱，年轻人在找对象时一定会很仔细地观察了解对方，不光看外表、看工作单位，还看家庭背景、看资产情况、看爱好；不单自己看，有时候还通过走访对方的工作单位，或找人打听，多方了解所谈的对象是不是合适，是不是值得托付终身。谈恋爱时一见钟情、闪婚毕竟是少数，而且结果也不一定好，因为彼此相互了解这个过程至少得半年时间，有些人通过十年恋爱长跑才最后定下来。授信合作也是这样，银行客户经理一定要从多个渠道去了解你经办的这个企业的真实情况，这个企业法定代表人的品性怎么样，资产实力如何，企业发展前景怎么样，有哪些关联企业、经营情况如何，近期有哪些投资计划，新上项目可不可行，贷款真实用途是什么，贷款放出去以后能不能顺利回收，等等，这些都要彻底了解清楚。

（二）不要把低风险业务做成高风险——不要忽视低风险业务中的操作风险

从不良认定情况来看，有个别低风险业务最后出了大风险。最典型的就是“信保融资”业务，合规的信保融资业务，一定要按照信保融资业务管理办法操作，比如一定要把握汇款线路，即在银行押汇所对应的销售资金直接汇至贷款行；如果保险条款规定了限额买方，则不能是其他另外的客户的汇款；为确保汇入账户的唯一性，还应要求客户与进口商协商，出具以贷款行做为唯一汇款账户的确认函。否则，出了风险时，哪怕是一条细小的保险条款未落实，保险公司也会以此为由拒绝赔付，保险的保障作用落空，损失已经不可避免。

（三）整体授信把握很重要——不要对关联企业分别授信

从不良认定看，很多企业授信不良不是一个企业不良，而是关联企业一起不良，关联企业没有统一授信是这些不良形成的一个主要原因。关联企业之间交易频繁，无法跟踪贷款真实用途，所以在制定授信方案时，一定要对客户所有的关联企业进行整体评估判断，给出一个合理的整体授信额度，防止因为分别授信造成授信额度过大。

（四）分手后就不要再牵手——不要再次涉足曾退出的客户

有些授信业务所涉客户，明明是其他机构退出的授信客户，但还是选择进入，最后形成不良。其他机构之所以退出授信，肯定是这个企业经营模式或者法定代表人的经营能力、品性存在问题。“好马不吃回头草”，所以不建议介入他行曾经退出的客户。真的要再次进入，那一定要慎重、慎重，再慎重。

（五）花心企业风险大——不要与过度多元化投资的企业合作

现在的企业，特别是前几年经济形势好的时候，均热衷于搞多元化经营，有些产业相互之间毫无关系。多元化经营不是不可以，但对企业的管理水平、经济实力要求非常高，一般的企业达不到这个要求，所以如果企业实际控制人不顾自己的实力，盲目多元化，到最后往往是以失败告终。所以，如果银行授信客户涉及多元化，那么一定要慎重，对明显超过企业自身经济实力和管理水平，过度多元化的企业，要审慎介入，已经介入的要采取有效措施加以防控。

（六）关注多米诺骨牌效应——担保圈风险

一直以来，中小企业担保难是个大问题。所以现在企业向银行申请授信时，往往都是相互担保，形成一个担保链、担保圈，大家成了一条绳子上的蚂蚱，如果一家企业出现问题，其他企业就可能因要承担代偿责任而导致资金紧张，如果自身没有一定的实力，则受担保圈拖累最后大家一起同归于尽了。前几年银行业出现的家具行业、钢贸行业不良等都存在这个问题。所以在做授信业务时，要尽量避免担保圈的形成，至少要从行业上进行筛选，不要都是同一个行业的，做到行业分散化，可能会稍微好点。

（七）防范饮鸩止渴——对涉及民间借贷要强化跟踪甚至一票否决

民间借贷是一剂毒药，企业资金周转不开临时找其他企业帮忙比较常见，但如果长期依靠民间借贷维持资金周转和经营就不正常。民间借贷利息太高，没有很好的投资项目根本支撑不了，长期涉及民间借贷的企业倒闭可能性很大。所以一定要提防涉及民间借贷的客户，客户经理在贷前调查和贷后管理中要注意调查搜集这方面的信息，授信准入时要对民间借贷严格实行“一票否决制”。

（八）江湖险恶骗子多——要防止骗贷

从业人员在经办授信业务时，一定要擦亮眼睛，要把握一些刚性的操作要求，防止客户骗贷得逞。如，同一户授信既有抵押也有保证的，放款时一定要先发放抵押部分授信后发放保证部分授信；授信批复约定建立回款专户或监管账户的，一定要建立该类账户并对该类账户的资金进行监管，不达到相关条件不得进行后续放款或应立即采取扣款等相应措施；保理业务一定要按照规定，通过主动送达或公证送达方式取得《债权转让通知书》回执等。

（九）贷款放出去要有抓手——要尽量争取抵押物

抵押物不是保险锁，且有些抵押物在处置时由于房地产走低、评估价过高、地理位置不佳、抵押物所有人年老多病或抵押物被私下出租等原因，抵押物一时难以处置或处置价格过低。所以不能盲目相信抵押物，以为只要有抵押物，不管借款人是什么样的实力品性就大胆放贷，这是要吃苦头的。从实践来看，有些住宅尤其是大户型或别墅的处置价格只有抵押评估价的五折都不到，有些则根本卖不出去。当然，如果借款人没有足够实力，担保单位实力也不强，尤其是借款人担保人资信可能存在问题，这时一定要争取有抵押物，有总比没有好。有了抵押物，清收化解有抓手，总能捞点回来，不然可能要血本无归，损失惨痛。

（十）永不言弃——坚持账销案存，不放弃清收

不良贷款形成后，要动用各种力量进行清收化解，哪怕贷款转让核销后也要继续坚持清收，账销案必存，持续关注借款人及担保人的状况，一旦有清收机构就要抓住，银行机构必须制定相关制度办法，提高清收积极性。

作者简介：汪毅恒（1978-），男，汉，安徽太湖人，现任中信银行杭州分行合规部总经理助理，有过多年监管部门工作经历，长期从事银行内部检查和员工行为管理、违规问责等工作实践和研究。