法人化改革后日本顶尖国立大学财源的变化及启示

蔡聪芮　刘牧

摘要：法人化是日本国立大学130多年历史发展过程中最重要的一次改革。基于此背景，文章选取东京大学、京都大学、大阪大学、名古屋大学、东北大学、九州大学和北海道大学等七所日本顶尖国立大学为研究样本，把各校2005-2014年公布的年度财源数据分为运营费交付金收入、大学自有资金收入、设施费补助金和竞争性资金收入等四种类型进行分析，并思考其财源变化及对我国推进“双一流”建设的启示。

关键词：法人化改革；日本；顶尖国立大学；资金收入

日本国立大学法人评价委员会①指出国立大学法人改革有三个目的：一是创建富有个性的大学和开展具有国际竞争力的教育研究；二是强化国立大学对国民和社会的责任；三是实现经营责任明确化，并使大学的经营活动具有灵活性和战略性。简而言之，希望通过此次改革，在确立大学自主性和自律性的基础上，提升大学的管理水平，最终提高日本国立大学教育和研究质量，充分发挥国立大学的使命。截止2014年，日本国立大学法人化改革已经进行了10年。法人化政策实施后给日本顶尖国立大学的财源带来了哪些变化？这些变化对日本顶尖国立大学又产生了怎样的影响？笔者通过数据的收集、整理与分析对这些问题进行阐述。

一、财源分类及数据来源

法人化改革后日本国立大学的财源主要分为政府资金、大学自有资金和民间资金三大类。政府资金主要包括运营费交付金、设施费补助金、科学研究费补助金、受托研究资金；大学自有资金包括学费、入学金、审查费、附属医院收入；民间资金则主要包括共同研究经费和社会捐赠。由于竞争性资金日益得到各高校的重视，发挥的作用越来越大，因此在此基础上，本文把科学研究费补助金、受托研究经费、共同研究经费和社会捐赠等具有竞争性分配倾向的资金种类归纳为竞争性资金收入，并重新划分为以下四类收入，即运营费交付金收入、设施费补助金收入、大学自有资金收入（学费收入、入学金收入、审查费收入、附属医院收入）及竞争性资金收入（受托研究经费收入、共同研究经费收入、科学研究经费补助金、社会捐赠收入）四种类型进行数据统计。[1]

本文主要选取以下样本：第一，选取日本七所顶尖国立大学为研究对象，分别是东京大学、京都大学、大阪大学、名古屋大学、九州大学、东北大学和北海道大学。这七所顶尖国立大学被日本学界称为日本高等教育的中核，它们或者已经跻身世界一流大学，或者已经拥有一定数量规模的世界一流学科。第二，因日本国立大学法人改革始于2004年度，各大学间财务统计口径还存在不统一的地方，因此，本文以2005年度为起始年度，收集、整理2005-2014年以上七校《事业报告书》、《决算报告书》、《财务诸表》中的相关数据。这些数据主要反映各校的运营情况，体现经费使用的透明化程度，同时也为我们分析这七所顶尖国立大学财源的变化情况提供数据支撑。

二、日本七所顶尖国立大学财源变化情况

日本国立大学法人化改革的本质就是把原本完全由中央政府财政支持与行政管理的高等教育部分尽可能最大限度地推向市场，在资金分配方式上打破统一分配的局面，转向“竞争+市场”的模式，即鼓励大学通过加强与社会之间的服务联系进行财政创收。

·比较教育·法人化改革后日本顶尖国立大学财源的变化及启示

1.运营费交付金

运营费交付金是日本政府为了确保国立大学开展教育研究和人才培养，根据大学的教员和学生人数以及事业发展需要等因素，直接拨付给国立大学的事业费。[2]从图1可以看出，2005年度至2014年度，这七所大学运营费交付金收入总体在下降，降幅在12.0%至23.8%之间。其下降的原因主要是政府为了调动各校增收的积极性，将运营费交付金按照1.0%的幅度实行逐年递减。[3]这一政策虽然在实施三年后被废除，但日本政府并没有改变减少国立大学运营费交付金的做法。

降幅最大的是名古屋大学，2014年度比2005年度收入减少了8622百万日元，降幅为23.8%。降幅最小的为北海道大学，收入减少了5442百万日元，降幅为12.0%。通过数据分析可知，这七所大学的运营费交付金收入变化情况与国立大学整体的变化情况基本一致。但是，我们还应该注意到，2012年度这七所大学运营费交付金收入却都呈现小幅回升。回升的主要原因是2011年东日本大地震后，日本政府增加了国立大学附属医院运营费交付金的拨付金额。

这七所日本顶尖国立大学之间运营费交付金也存在很大差距。在这10年期间，东京大学的运营费交付金收入远远高于其他六所大学。2014年度，东京大学的此项收入为73918百万日元，而名古屋大学则为27573百万日元，相差足足达46345百万日元之多，东京大学运营费收入是名古屋大学的2.7倍。

2.大学自有资金

2005-2014年度这10年间，这七所日本顶尖国立大学的自有资金收入整体呈现出上升趋势，增幅在21.1%至35.2%之间。其中，名古屋大学自有资金收入从2005年度的43717百万日元增加到2014年度的59938百万日元，增加了14889百万日元，增幅达到35.2%。

如图3所示，可以看到七所顶尖国立大学学生纳付金收入的变化情况。从整体而言，2005年度至2014年度这10年间，七所大学学生纳附金收入都有小幅波动。在2004-2009年的第一个六年中期②阶段，七所大学都呈现缓慢上升的趋势。其中，大阪大学上升幅度最大，2009年度学生纳付金收入比2005年度增加了3303百万日元，增幅达到24.0%。而2010-2014年第二个六年中期阶段，这七所大学学生纳付金收入却在下降。虽然，日本少子化现象日益突出，导致高校生源紧缺，但日本顶尖国立大学入学竞争依然很激烈。为了保障家境贫寒的优秀生源能够享受高质量的教育，这七所大学都扩大了学费减免的范围和力度，这是造成学生纳付金收入小幅度下降的主要原因。

而在这10年间，七所大学附属医院收入增幅与自有收入的增幅基本一致。如图3所示，这七所顶尖国立大学附属医院收入在增加，占自有资金收入的比例也不断提升。如九州大学附属医院收入从2006年度的37006百万日元增加了2014年度的47139百万日元，增长了10133百万日元，增加幅度达到了21.5%。而附属医院收入占自有资金收入比例也从69.0%增加到了81.0%。京都大学附属医院收入从2006年度的37802百万日元增加到2014年度的45167百万日元，增长了7365百万日元，增加幅度达到了16.3% ，所占自有资金收入比例从63.0%上升到73.0%。endprint

因此可以得出结论：这七所顶尖国立大学自有资金收入的增加主要是依靠附属医院收入的增加来实现。附属医院收入持续增加主要有以下三个方面的因素：其一，就医院本身而言，这七所顶尖国立大学附属医院基本代表了日本医疗的最高水平，足以吸引更多患者前来就诊；其二，人们越来越关注健康，并且对治愈重症与疑难杂症的期望高； 其三，日本老龄化问题严重，加之其医疗健康保险制度较为完善，使得就医人数增加。

虽然，这些国立大学附属医院通过增加医生诊疗的时间实现了自有资金收入的大幅提升，但是也会导致一系列问题的出现。根据日本国立大学协会对国立大学附属医院正式教师所做的问卷调查表明，2005年和2010年相比，选择教育时间减少的人数比例由11.0%上升到33.0%，选择研究时间减少的人数比例则由48.0%上升至87.0%；而选择诊疗时间增加的人数比例从48.0%上升到了67.0%。2006年与2007年发表的临床医学论文数，世界总量增加了2.7%，日本大学整体也呈现小幅增加，而日本国立大学却出现了1.3%的下降。通过附属医院来增加国立大学自有收入的负面影响已经开始显现。[4]这也是有附属医院的国立大学需要引起重视的课题之一。

3.设施费补助金收入

设施费补助金是日本文部科学省为了改善教育研究的环境，对国立大学法人和大学共同利用机构提供长期资金支持，用于购买土地、修缮、设施维修等。[5]设施费补助金是日本国立大学每年波动很大、且需求金额很大的一项资金来源。如图4所示，可以看出这七所顶尖国立大学设施费补助金收入虽然波动很大，但是总体而言在波动中上升，且增幅很大。如名古屋大学在2005年度该项收入仅为749百万日元，到2014年度已经增长到9870百万日元，这就比2005年度增加了12倍之多。但是值得注意的是，东京大学在2005年度设施费补助金收入就已经达到了10004百万日元，可以看出各校设施费补助金收入差距很大。到2010年，这七所顶尖国立大学的设施费补助金收入达到一个小高峰。

通过图4可知，在2005至2014年度这10年间，各学校设施费补助金收入每年的增减变化十分显著。以东北大学为例，2006年至2008年其设施费补助金收入就从4981百万日元骤减到2488百万日元，接下来的一年又上升至6244百万日元。而从2011年至2012年，东北大学设施费补助金由3229百万日元陡然上升至9744百万日元。再如，2013年度至2014年度，名古屋大学的设施费补助金收入由4200百万日元增加到9870百万日元，增幅非常大。但是，由于此年度要对减灾馆和全学教育栋A馆进行维修，还要修建中央图书馆内的各项设施，仅仅这三项投入就已花费2837百万日元。[6]由于日本是一个多地震的国家，为了防震减灾的需要，会对这些建筑定年进行修缮，因而资金需求金额大。因此，设施费补助金收入增加的部分无法用来弥补运营费交付金的减少而造成的损失。

4.竞争性资金收入

图5所示的是日本七所顶尖国立大学竞争性资金的变化情况，从2005年度至2014年度，总体呈现大幅度增长。在改革实施初期，除了东京大学之外，其他六所大学竞争性资金的收入都较少，但是逐年上升。东京大学增幅达到35.0%，其他六所高校增幅均超过60.0%，其中增幅最大的是东北大学，约为69.0%，达到40929百万日元。

在第一个六年中期阶段，除大阪大学和东京大学之外，其余五所大学增幅都在40～50%之间，而东京大学的增幅只有7.0%。但是，值得注意的是，东京大学在2004年度时，其竞争性资金收入就已达51416百万日元，远远超出其他六所大学。在第二个六年中期阶段，这些大学的收入都显著上升。可以看出，七所高校第二个六年中期阶段与第一个六年中期阶段相比，获得竞争性资金收入更多，收入增幅也更大（见图6）。

通过以上分析可知，法人化改革引入“市场+竞争”的资金分配模式在日本顶尖国立大学的资金获得上已初见成效。日本国立大学可筹措的竞争性资金主要包括文部科学省及其他省厅提供的科研经费、由企业提供的共同研究经费及受托研究经费、社会捐赠等，而那些以理工、医学为主，设有研究生院的研究型综合大学占据了绝对优势。[7]因此，以东京大学为代表的日本七所顶尖国立大学获得各项竞争性资金的能力都明显高于其他国立大学。

三、结语

法人化改革后，日本七所顶尖国立大学财源收入总体上在不断上升。具体收入构成中，大学运营费交付金收入呈现逐年下降趋势；自有收入方面，附属医院收入大幅增加，学费收入略微下降；设施费补助金收入则变化很大，在波动中上升；而在竞争性资金收入方面，这七所顶尖国立大学平均增幅在50%以上，远远超过其他国立大学。但是，这肯定会导致日本国立大学出现“富益富，穷益穷”的马太效应。

法人化改革给这七所日本顶尖国立大学产生了积极影响。依靠竞争性资金收入方面占有的绝对优势，它们获得了雄厚的资金支持。一方面，学校扩大了学费的减免力度，以接纳世界范围内的优质生源；另一方面，给予学术活动以巨大的资金投入，营造宽松研究环境，并已初显成效。如2014年的诺贝尔物理奖，颁发给了名古屋大学物理学家赤崎勇和天野浩等三人，以表彰他们发明了高效环保的光源—蓝光LED。

法人化改革后，日本顶尖国立大学的使命进一步明确，财源得到拓展，经营效率极大提高，国际竞争力不断提升。日本顶尖国立大学法人化改革的经验与教训，对稳步推进我国世界一流大学和一流学科建设具有一定的借鉴意义。

冲击“双一流”的高校要主动站在服务国家战略的高度，积极争取来自政府与社会的科研经费拨款、社会受托研究经费、校企共同研究经费以及社会捐赠等竞争性资金。政府也要创造条件鼓励那些有能力冲击“双一流”的高校主动走向市场。通过“市场+竞争”模式，提升这些高校面向社会的筹资能力。加强“双一流”专项资金管理，提高资金使用效率，加快推动一批高水平大学和学科进入世界一流行列。以“双一流”建设为抓手，坚持“有所为、有所不为”的原则，优先选择那些有优势的高校和学科进行发展，并以此为战略突破口。择优支持若干所高校及若干优势学科，重点投入，瞄准国际前沿，以体制机制改革为动力，优化资源配置，进一步凝聚学科方向，突出特色，集成优势。最后，冲击世界一流大学及世界一流学科的高校应该主动扩大学费减免的力度，吸纳更多的优质生源，以提高人才培养的国际竞争力。

注释：

①日本国立大学法人评价委员会是文部科学省于2003年10月1日成立的审议会。主要职责是对各国立大学的中期计划、年度计划的实施状况进行调查与分析，并对各国立大学事业年度间的学校运营情况进行评定。

②日本国立大学法人化改革相关法律规定“六年”作为改革的一个周期，即“中期阶段”。日本文部科学省明确各国立大学在六年之内所要达成的教学、科研以及社会服务等各项指标。第一个六年中期阶段即2004-2009年，第二个六年中期阶段即2010-2015年，第三个六年中期阶段为2016-2021年。

参考文献：

[1]刘牧.法人化改革后日本国立大学财源的变化及影响[J].中国高教研究，2013（2）：51-61.

[2]王玲.日本大学研究费的来源、用途和管理[J].世界科技研究与发展，2009（2）：194-197.

[3][7]天野郁夫.日本国立大学的法人化：现状与课题[J].北京大学教育评论，2006（4）：93-109.

[4]刘牧，阿曾沼明裕.日本国立大学借贷融资问题研究[J].清华大学教育研究，2012（3）.

[5]国立大学財務·経営センター.施設費交付事業[EB/OL].http：//www.zam.go.jp/e00/e0000300.htm.

[6]国立大学法人名古屋大学財務レポート-事業年度 2013年4月1日-2014年3月31日[EB/OL].http：//www.nagoya-u.ac.jp/about-nu/upload_images/financial-report_2014.pdf.

（责任编辑陈志萍）endprint