公司治理的中国模式探析

黄志强

摘 要：中华上下五千年文明，给我们后人既留下了辉煌的成就与厚实的文化底蕴，同时也积淀了古老历史不可避免的一些问题，其中怨声最多的也是一再阻碍中国经济发展的就可以说是浓厚的官本位文化与关系文化了。同样在公司治理的理论与实践当中同样遇到了来自于以上两种文化的阻碍。无奈，中国的公司治理就是在这样的大环境下产生、发展的。事到如今，作为后人我们无法在短时间内改变这种文化，所以只有适应这种文化，通过适应逐渐找到剔除这种种落后文化的方法，最终改变它。笔者通过思考，针对当前的官本位文化以及关系文化，在中国的公司治理当中不可以再一再强调本本的英美以及德日模式了。本文提出了在中国的公司治理最需要注意的一点应该是以人为本或者称治人为本。

关键词：公司治理 以人为本 模式

一、公司治理理论概述

1.定义。笔者通过学习总结认为公司治理可以这样理解，治理在中文中的理解可以分为“治”和“理”。所谓“治”，乃在大处着眼而整修即统治；“理”为管理的意思。合二为一即为统治管理。引申一步则与国内外学着不谋而合，即公司治理为公司的所有者（统治者）对于企业的统治管理工作，这种统治工作可以分为内部和外部两部分，内部主要是对于股东、董事以及经理层人员的管理；外部主要是对于对公司具有影响的各个利害关系体进行的协调工作。

2.公司治理的德日，英美模式。

2.1英美模式主要特点。公司治理的英美模式又可以称为是市场导向型的公司治理模式，这种模式主要应用于如美国、英國及加拿大一些国家。它的主要特点是：首先，公司的股权高度分散，股东众多而且每一个股东所持有的股份都只占公司全部股份的极少的一部分。其次，企业融资以股东融资为主，资产负债率较低。再次，以股票市场为主导的外部治理机制发挥重要作用。英美模式还具有单层式董事会制度，即公司治理结构中不设监视会，其监视会功能由董事会中的独立董事以及下设的专门委员会来承担。

2.2德日模式主要特点。在公司治理的德日模式当中，德日模式主要是以银行的作用在治理当中起着至关重要的作用为主要特点。两国的银行处于公司治理的核心地位。在经济发展过程中，银行深深涉足其关联公司的经营事务中，形成了颇具特色的主银行体系。所谓主银行是指某企业接受贷款中占据第一位的银行称之为该企业的主银行，而由主银行提供的贷款叫作系列贷款，包括长期贷款和短期贷款。正是由于主银行在公司的经营事务中起到的作用，也可以说公司的最大资本供应来源于银行的支持，所以在这种模式下的公司治理结构也要在方方面面考虑到银行的损益。

二、公司治理的中国模式探析

1.“以人为本”在中国模式中的应用。中国有句成语，“事在人为”，讲的是事情是靠人去做的，在一定的客观条件下，成功与否决定于人的努力。把这个成语应用在公司治理当中，笔者认为可以一一对照如此：“事”代表要实现公司治理所必需的工作以及公司治理的对象；“人”表示公司所有的人，包括公司的上层领导与基层员工以及和公司有关系的各种人。需要指出的一点就是管理的对象可以有人有物即管理的对象可以有“为事的”也可以有“不为事的”。那么笔者认为“治理”与“管理”工作的区别可以说也正在于此处，治理工作只要治理好人工作就成功一大半了。这是因为：首先，事在人为，治理的对象无论是在内部还是外部来讲，治理的重点应该是治理对象本人。具体讲在内部治理当中主要是要注重治理对象的概念技能；在外部治理当中治理注重的应该是治理对象的人际关系。所有这些概念技能以及人际关系网络都是以人为中心的。其次，公司大部分基层员工所执行的是由经理层传达的工作，经理层直接受治理层的管理，所有对于治理来说所要关注的应该是如何使得经理层传达治理层的原意以及制定出适合工作本身的工作安排，使得治理层的原意可以正确即时的得以落实、开展。基于以上两条原因，笔者认为在公司治理当中，治理层的主要任务应该是如何监督、激励好董事、股东及经理人员，如何公关外部的市场、政府机构中的人员，来解决来自于企业外部的资本、产品、劳动力以及政治幻境、法律环境等宏观环境带来的问题。从而通过治人来解决公司治理当中的治财、治人、治机构等治理工作。这样使得治理的对象更加聚焦化。

2.公司治理的中国模式——治人为本。

2.1指导公司治理中国模式的理论基础。指导中国公司治理模式的理论基础应该首推当代公司法契约理论，其次是公司的实在论。契约论观察到公司内部关系与市场关系的共性，基于契约自由的价值取向提出减少国家干预，由市场与当事人自行决定的政策理念，公司实在论主张公司独立于股东、亦独立于国家的人格地位。二者对于促进政企分开、放松国家管制，或者说对于解决公司公共性质问题均具有十分重要的指导意义。契约理论解剖公司内部治理结构之构造，对于指导公司治理结构的制度设计尤为重要。另外，以人为本，人是改造自然的主题这一哲学理念贯穿于公司治理中国模式的始终。

2.2公司治理中国模式含义及其特点。公司治理中国模式是指建立在委托代理关系的前提下的公司的所有者利用各种管理手段对于公司内部的股东、董事以及经理层等人和公司外部的市场机制以及政府部门的相关的负债人进行管理、协调，以实现公司股东利益最大化的目标的一种价值创造的活动。公司治理的中国模式具有这样的特点：首先，公司治理的中国模式是基于东西方管理学家对于公司治理的认识结合中国的具体国情而总结出来的，具有中国特色的公司治理模式。其次，公司治理的中国模式作为强调的在公司治理当中治理的对象要适当的聚焦化，倡导体现以治人为本的治理着眼点。再次，公司治理的中国模式强调治理同样是一个动态的过程，要随着政治、经济以及社会文化大环境的变化做及时的调整，改变治理的工作视角。最后，公司治理的中国模式并没有推翻以往的治理理论，只是通过笔者的研究可以使得治理层可以摆脱在中国的公司治理中由于认识不清而走上弯路。公司治理的中国模式理论同样是建立在众多国内外的公司治理的基础上的，以众多的已经成型的理论作为基础，结合中国的实际通过思考，形成的可以指导中国的大型公司的所有者实现公司治理的一个看待问题、思考问题的一个关键视角。而这种模式并不是说只适用于中国，其实我们在进行各种管理工作时都可以用这种思维方式进行思考，抓住问题的这要方面，我想众多的管理工作就会有更加明确的目标，在实施起来就会更加顺利。在运用公司治理的中国模式的过程当中，笔者认为企业的所有者应当注意以下几个方面的问题。其一，公司治理的中国模式理论所给出的是一种在从事治理工作当中思考问题的视角的定位问题，就是要在对于治理对象进行分析之前，明确这项工作的实施主体倒地是谁？通过分析抓住这个主体的关键点，实施有针对性的治理。其二，在应用这种模式时，并不是客观的夸大了人的作用，而是在我国当前的一个时期我们要适应这种复杂的社会关系所应用的一种手段，最终我们会跟随着社会一步一步的修正。我们要正确的看待这个历史进程的问题。其三，作为企业的所有者在应用公司治理的中国模式考虑问题时，要对各个与公司有关的利益相关团体进行彻底的分析，从而为面对不同的治理对象而采取不同的治理手段。总之，公司治理的中国模式并不是一个十分完整整的治理模式，而是要求公司的所有者在开展统治、管理工作的时候，要充分的考虑到每一个治理对象的实施主体——人的特点以及由于人的个性而给治理工作带来的阻碍以及机会，进行有针对性的治理工作。

参考文献：

[1][美]John L.colley，Jr. /Wallace Stettinius /George Logan /Jacqueline L.Doyle 李维安等译，公司治理，中国财政经济出版社，2004年5月第一版.

[2]王文钦，著，公司治理结构之研究，中国人民大学出版社2005年1月第一版.

[3]严武，著，公司股权结构与治理机制，经济管理出版社，2004年12月第一版.