经济新常态下银行中长期贷款风险控制浅析

[摘要]伴随国际金融危机对世界经济的持续影响，中国经济也呈现出从高速增长转为中高速增长的新常态；在这样的经济形势下，如何加强对银行中长期贷款的风险控制具有非常重要的现实意义。

[关键词]商业银行；中长期贷款；风险控制

一、当前经济形势及研究背景

近年来世界范围内经济发展形势未见明显好转，我国的发展状况也受到了不同程度的影响，实体经济的下滑趋势始终未见企稳。而经济的下滑必然带来银行业资产质量的恶化，中长期贷款一向来都是银行资产业务的重要组成部分。在当前的经济新常态下，如何提高我国商业银行中长期贷款的风险控制能力已经成为迫在眉睫的问题。银行投放的中长期贷款又可以称作项目贷款，一般是指商业银行发放的，用于借款人新建、扩建、改造、开发、购置等固定资产投资项目的贷款，房地产贷款也属于项目贷款范畴，但所执行的政策与规则与一般的固定资产贷款相比有一定的特殊性。在国内的商业银行的各种类别的贷款中，中长期贷款的业务规模占比大、贷款时间长、不确定因素多，出现不良贷款的几率要比其他类型贷款的几率大，后续影响也更加深远。所以怎样才能将中长期贷款风险降低，已经成为目前银行风险管理部门工作的一个工作重点。

二、银行中长期贷款风险控制措施分析

银行发放的中长期贷款一般包括技术改造贷款、基本建设贷款、项目贷款、房地产贷款等。与其他短期贷款相比，主要的特点或者区别一般包括以下这些方面。1、作为贷款发放对象的项目要通过国家规定的相应审批程序。常规需要立项、可行性研究报告、初步设计方案的审批。项目完工后还要由相关部门进行竣工、决算、验收工作。2、该类贷款一般仅用于借款人的一项固定资产投资活动。在项目开始建设时投放，项目建设完成正式开始生产后开始归还贷款，直到银行逐步收回全部貸款。3、该类贷款期限一般较长，审批后的放款阶段按照企业需求及用款进度分次投放。贷款以整个项目全部资金需求为评估对象。4、贷款的还款来源主要是借款人的税后利润、固定资产折旧，以及其他自有资金。5、贷款的项目专业性强，管理过程复杂，管理难度高。

当前商业银行对中长期贷款风险管理的控制节点一般以贷款投放为界限进行区分，分为投放贷款前（也称为贷前阶段），以及投放贷款后（也称为贷后阶段）。中长期贷款贷前阶段的主要风险控制手段为对贷款投放对象的项目进行综合评审；贷后阶段风险控制的主要手段是贷后信贷资产重检。

1、项目综合评审

项目综合评审是指银行对借款人申请使用中长期贷款的固定资产建设项目，从项目建设的必要性、技术的先进合理性、财务效益、银行收益及潜在风险等方面进行全面系统的分析论证，为贷款决策提供意见和建议的工作过程。主要包括对借款人资信；项目概况、建设必要性、建设条件、项目工艺技术、设备及环保评估；项目产品市场；项目投资估算及融资方案；项目财务效益；不确定性分析；银行效益和风险防范、存在问题等方面进行调查和分析，提出贷款是否可行的意见或建议，为贷款决策提供依据。

2、贷后信贷资产重检

目前，商业银行中长期贷款在贷后阶段的风险控制措施主要通过贷后管理来实现，而贷后管理的主要手段就是信贷资产重检，中长期贷款的信贷资产重检主要包括客户检查和担保检查两个方面。

（1）客户检查主要是对经营情况、财务情况进行了解和检查。

经营情况检查通过了解客户所在行业和企业内部各类因素的变化对客户生产经营的影响，分析客户经济效益和还款能力的变化状况和趋势。财务状况检查是对财务报表中的重要项目是否发生异常变化进行分析：主要包括资产负债表中的存货、应收帐款、短期投资、长期投资项目、短期借款和长期借款等项目的余额变化；损益表中的销售额和利润等的余额及变化情况，固定资产折旧、坏帐准备、各项投资减值准备等计提情况；现金流量表中客户过去和未来经营活动产生现金流的情况。

（2）担保检查主要是指抵（质）押担保的检查，主要包括以下方面内容：

抵（质）押物的存续状况及使用状况（如是否损坏），实地检查抵押的房产是否被拆迁，是否正常使用、维护。抵（质）押物价值和变现能力；抵押人有无擅自转让、出租或其他处分抵押物的行为；抵（质）押物的保险单是否依然有效，抵（质）押物的保险单是否按合同约定续保，以及抵（质）押物损失后的赔偿金是否按合同约定处理；抵押人（出质人）有无使抵（质）押物价值减少的行为。如因抵押人（出质人）或第三方的原因使抵（质）押物价值减少的行为，是否按合同约定提供了新的担保。

三、问题与对策

银行在对中长期贷款的风险管理的实践中，通常在贷前阶段有一个相对严格的流程制度和评审办法对贷款风险进行比较准确的判断与把握，同时银行在贷前阶段相对客户而言也会掌握着更大的主动权。但在贷款发放后，银行就会处于相对被动的局面，同时负责管理贷款的客户经理也往往存在这“重贷轻管、重放轻收”的思想以及信息不对称及市场不确定性因素等影响，所以贷后管理就往往成为中长期贷款风险控制体系中的薄弱环节。

因此，在当前经济新常态的情况下，为更好的防范中长期贷款的潜在风险，商业银行除了需要根据所处区域的产业特点及客户结构情况有针对性地开展行业风险研究；除了对当前经济形势、行业发展状况及区域分布情况分析判断行业的发展趋势，明确行业的潜在风险并提出有针对性的风险防范措施，在贷款投放时进行合理的结构调整以外，尤其要强化贷后阶段的风险管理措施，明确各岗位的风险控制职责，有章可循，使贷后风险控制工作落到实处。

参考文献

[1]侯冬梅，梁士旗.2011.商业银行与担保公司的合作模式与风险探讨.时代金融，6：90-91

[2]罗正英，周中胜.2010.国外中小企业信贷融资研究的进展与启示.国外社会科学，5：102-107

作者简介

黎凌（1980），浙江杭州人，汉族，硕士学历，风险经理，风险管理。