保险公司财务管理中的风险及对策

【摘 要】财务管理在保险公司的运营和管理中发挥着重要作用，但是在应收保费环节和准备金的核算环节等部分，容易出现一些风险，影响到了保险公司的正常运营，不利于保险公司的发展。保险公司在实际经营的过程中，存在着一定的财务管理风险，这主要是由于财务管理活动中很多因素和事务无法进行有效的预测和控制，从而使得企业在一定的时期和范围内获得的财务成果和预期目标不够一致，降低公司的收益。保险公司需要对财务管理中的风险因素进行全面认知，并对其进行有效分析，积极寻找有效的对策规避风险。本文主要针对保险公司财务管理的风险产生原因进行全面分析，并在此基础上提出了一些应对策略。

【关键词】保险公司；财务管理；风险；对策

随着社会经济的迅速发展，人们的生活水平的不断提高，保险行业取得了良好的发展成果，在人们的日常生产生活中具有重要影响。财务管理在现代企业的管理工作当中占据重要地位，对企业的经营发展具有十分重要的意义。财务管理是现代企业经营管理的核心，保险公司更是如此。保险公司在日常的业务经营当中，涉及的而业务内容较为广泛，本身存在着一定风险，更需要进行相应的财务管理。当前的保险公司在进行财务管理工作时，存在着一定的风险，给公司的整体运营情况管理工作造成影响。

一、保险公司财务管理中存在风险的原因

1.缺乏全面的风险管理意识

保险公司缺乏全面的风险管理意识，在进行财务管理的各项活动时，没有发现筹资环节、投资环节、费率执行、应收保费的管控以及承保环节当中潜在的赔付风险，从而并没有准备好相应的防范方案，因而当风险出现时，会给保险公司的造成较大损失。对于一些长期合作客户的风险管理意识不够强，对一些不应该进行赔付的事项进行了资金赔付。

2.技术平台不够完善

保险公司的风险操作体系不够健全和完善，缺少较好的技术平台作为支撑。市场风险、操作风险、信用风险、资产风险，是保险公司常见的风险表现形式。针对这些风险，一些保险公司并没有做好相应的防范工作。比如说，保险公司的市场风险主要是因为过度授权引起的，保险公司在进行授权时，没有对市场规范和市场需求进行全面细致的调查和分析，过多的下放公司的权力，没有评估投保人的信用，就允许进行投保。风险管理的技术平台，能够为保险公司经常出现的风险提供有效的解决方案，并针对一些突发性的问题和状况，迅速做出反应。但是大多数的保险公司并没有意识到全面风险管理技术平台的重要性，在进行该技术平台的建设过程中存在较多的缺陷和漏洞，技术平台的信息保障工作没有做好，导致客户的信息泄露，还容易遭受到一些黑客的侵扰。甚至很多保险公司都没有相应的风险管理技术平台，影响到了保险公司财务管理工作的顺利进行。

3.财务管理体系不够科学

保险公司在进行财务管理的各项工作时，总体的治理体系不够科学合理，很多具体的操作环节较为弱化。保险公司的财务管理体系不够合理，主要表现在财务管理工作进行当中，相关部门的权责不够明确，没有明确具体的规章制度，无法保证财务管理中各个环节的顺利运作，严重影响了工作效率。保险公司的内部控制流程不够合理，财务管理工作环节较多，涉及事项较多，却没有专人负责，导致很多事项无法得到及时的解决，影响到下一环节的工作。当保险公司的风险事项出现时，发生问题没有部门予以解决，也无法很好的向相应的部门和人员进行追责。

4.监督机制不够健全

良好监督机制能够为财务管理工作的顺利进行提供有效的监督和保障，当前较多保险公司中使用的监督机制都不够健全。保险公司在进行财务管理的工作时，具体负责人员自身素质达不到相应的要求、具体事项没有专人进行负责，都将会影响到财务管理工作的水平和效果，产生相应的风险。这些问题的发生在很大程度上都是因为监督机制不够健全。保险公司财务风险管理的监督机制不够健全，无法发现公司运行过程中出现的一些问题，导致风险逐渐扩大，产生一定危害。

二、应对保险公司风险的良好对策

1.不断加强保险公司财务管理的风险防控意识

风险防控意识在保险公司的财务管理工作当中十分重要，需要引起保险公司的足够重视。加强财务管理风险防控意识的宣传工作，保证每个从事财务管理的工作人员都能够在执行各项工作时牢牢树立风险防控的观念和意识。风险防控意识，对有效防范风险和规避风险具有良好作用和效果。保险公司的财务管理工作涉及到多个方面，需要采用良好的防控理念进行控制和管理，才能够有效减少资金管理过程中出现的问题。

2.建立良好的财务管理风险预警系统

保险公司缺乏财务风险管理技术平台，导致财务管理过程中的很多问题无法及时解决，建立良好的财务管理风险预警系统，能够起到良好的效果和作用。想要建立起完善的财务管理风险预警系统，首先需要将保险公司日常运营过程中常见的风险和可能会出现的风险进行有效的预测，并对其进行分类，这是进行风险预警的重要前提。其次，还要建立起良好的财务分析系统，对财务管理中的各项风险进行全面的反应和预测。再者通过对财务管理中各项财务活动实现的标准进行确定，针对各种风险进行等级划分，这对最终的风险预警具有十分重要的意义。最后，财务管理人员要能够对风险预警系统发出的各种信号进行判别，并根据不同情况及时采取有效措施予以应对。

3.不断完善财务管理的系统建设工作

根据不同的财务管理风险，制定不同的风险管理计划，并确定出来良好的风险管理方案和措施，是积极应对财务管理风险的重要举措，是对于将保险公司财务管理风险的威胁降低到最小限度的重要保障。保险公司需要不断完善财务管理的系统建设工作，搭建良好的技术管理平台，健全科学合理的风险管理体系。财务管理系统建设中需要包含着财务约束机制，对财务管理过程中出现的各种问题进行及时解决。财务约束机制通常会包括内部机制和外部机制两种。保险公司的内部机制主要是针对企业内部进行的财务预算管理工作、财务活动具体执行工作、资金流向工作等。而外部机制主要是指一些相关的政策、法律法规等方面，这方面的控制力在保险企业的发展中所起到的效果并不十分明显。风险管理机制的系统建设工作，能对财务管理工作中的各项具体事务进行明确，保证每项事务都有专人负责。

4.建立良好的监督机制

针对保险公司财务管理工作中容易出现的风险进行分析和控制，针对导致风险发生的因素进行管控，能够起到防患于未然的良好效果。同时建立起良好的监督机制，将财务管理纳入到风险管理的良好体系之下，也能够起到良好的作用。保险公司建立起良好的监督机制，可以从两个方面入手：一方面是财务管理部门的内部审计，良好的激励和约束制度，有效的考核制度，能够有效提高财务管理人员的积极性和工作热情，促进财务管理工作中的透明化、公开化，同时还需要进行相应的奖惩，针对财务管理中人员的业务表现采取不同的薪资奖励方式；另一方面是不同部门之间的相互监督和制约，保险公司的财务管理工作并不只是一个部门的事情，需要不同部门之间的相互配合。这些部门之间进行相互监督，对降低财务管理工作中的风险具有重要意义。

三、结语

保险公司在进行财务管理的各项工作时，因为缺乏全面的风险管理意识、技术平台不够完善、财务管理体系不够科学以及监督机制不够健全等方面问题的存在，容易出现较多的风险，针对这些问题，采取积极有效的措施能够起到良好的应对效果。保险公司可以采用不断加强保险公司财务管理的风险防控意识，建立良好的财务管理风险预警系统，不断完善财务管理的系统建设工作，以及建立良好的监督机制，对财务管理的风险进行防范和规避。

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作者简介：

甘春（1983—），男，紫金财产保险股份有限公司广西分公司。