法治与合规：国有企业经营管理的永恒主题

作者│王春晖

法治与合规：国有企业经营管理的永恒主题

作者│王春晖

王春晖

教授，法学博士、管理学博士，我国著名信息通信战略与法律专家，南京邮电大学信息产业发展战略研究院院长，工业和信息化部电信经济专家委员会委员，主要从事大数据、云计算、物联网及移动互联网领域发展战略、商业模式与法律规制的交叉研究。

国有企业经营投资责任追究是指国有企业经营管理有关人员违反国家法律法规和企业内部管理规定，未履行或未正确履行职责致使国有资产损失以及其他严重不良后果，应当追究责任的情形。

国务院办公厅《关于建立国有企业违规经营投资责任追究制度的意见》（以下简称《意见》）提出，要严格界定违规经营投资责任，严肃追究问责，实行重大决策终身责任追究制度。到2017年底前，基本形成国有企业违规经营投资责任追究制度和责任倒查机制；到2020年底前，全面建立覆盖各级履行出资人职责的机构及国有企业的责任追究工作体系。

首先是国有企业经营投资责任追究的范围。《意见》责任追究的范围包括九类违规经营投资情形和一项兜底性责任，即集团管控、购销管理、工程承包建设、转让产权及上市公司股权和资产、固定资产投资、投资并购、改组改制、资金管理、风险管理等以及其他违反规定，应当追究责任的情形。以上范围囊括了54类违规行为，并详细规定了损失认定方式、处理规则。

上述责任追究的情形不仅涉及法律层面的责任，更多涉及的是企业合规方面的责任，比如在集团管控方面，对未履行或未正确履行职责致使集团发生较大资产损失，对生产经营、财务状况产生重大影响以及对集团重大风险隐患、内控缺陷等问题失察，或虽发现但没有及时报告、处理，造成重大风险等情形均被列入追究责任的范围。

其次是实行重大决策终身责任追究制度。《中共中央关于全面推进依法治国若干重大问题的决议》指出，要建立重大决策终身责任追究制度及责任倒查机制，对决策严重失误或者依法应该及时做出决策但久拖不决造成重大损失、恶劣影响的，严格追究行政首长、负有责任的其他领导人员和相关责任人员的法律责任。

《意见》依据中央上述决定的精神，实行重大决策终身责任追究制度，这将意味着国有企业经营管理人员无论已调任其他岗位或退休的，只要违反国家法律法规和企业内部管理规定，未履行或未正确履行职责致使国有资产损失以及其他严重不良后果的，都将纳入责任追究的范围。

再次是经营投资责任的划分与认定。《意见》依据经营投资责任的工作职责将责任追究划分为三大责任：一是直接责任，指相关人员在其工作职责范围内，违反规定，未履行或未正确履行职责，对造成的资产损失或其他不良后果起决定性直接作用时应当承担的责任；二是主管责任，指相关人员在其直接主管（分管）工作职责范围内，违反规定，未履行或未正确履行职责，对造成的资产损失或不良后果应承担的责任；三是领导责任，指主要负责人在其工作职责范围内，违反规定，未履行或未正确履行职责，对造成的资产损失或不良后果应承担的责任。

最后是经营投资责任的追究方式。《意见》明确了5种责任追究方式：组织处理、扣减薪酬、禁入限制、纪律处分、移送司法机关等。这5种责任追究方式可以单独使用，也可以合并使用。一旦被认定发生国企资产损失，相关责任人不仅面临批评教育或通报批评，免职、降职或改任非领导职务等组织处理；还将面临扣减和追索绩效年薪或任期激励收入，终止或收回中长期激励收益，取消参加中长期激励资格等经济处罚。

如果给企业造成的后果达到刑事犯罪的程度，将移送司法机关依法查处。对于发生较大或重大资产损失的，除了移交司法机关处理外，对领导责任人还给予调离工作岗位、降职、改任非领导职务、责令辞职、免职和禁入限制等组织处理。同时按照一定的标准给予经济处罚，如扣减和追索责任认定年度70%～100%的绩效年薪、扣减和追索责任认定年度（含）前三年70%～100%的任期激励收入并延期支付绩效年薪，终止尚未行使的中长期激励权益、上缴责任认定年度（含）前三年的全部中长期激励收益、5年内不得参加企业新的中长期激励等。

法律的生命力在于实施，企业规章的生命力也在于实施。我以为《意见》出台之目的不是对责任的追究，其真正的目的是要引导和树立国有企业的责任意识和风险意识，依法经营，廉洁从业，坚持职业操守，履职尽责，规范经营投资决策，维护国有资产安全。

编辑｜孙永杰 sunyongjie@bjxintong.com.cn