村镇银行反贫困绩效评价体系的研究

钟恩洲

摘要：改革开放以来，我国经济水平得到了飞速的发展，金融实力也迅速增强，为经济的二次发展提供着强大的动力。而经济的快速发展也伴随着一些社会问题。城乡收入不平衡、“三农”问题尤为突出。金融是经济的血液，农村金融体系不完善、金融抑制等问题一直制约着农村经济的发展。村镇银行应运而生，旨在为农村地区提供金融服务，从而缓解农村金融的供求矛盾，为农村经济的发展注入新的动力。本文试图建立一个指标体系，以对我国村镇银行服务“三农”、减少贫困的效果进行评价，从而为指导村镇银行更好的服务“三农”同时实现自身的可持续发展提供有效的依据。

关键词：村镇银行；反贫困绩效评价

中图分类号：F832 文献识别码：A 文章编号：1001-828X（2016）003-000-01

一、评价指标体系的设计原则

村镇银行反贫困绩效的评价包括两个方面的内容：一是对社会的贡献评价，村镇银行的办行宗旨是服务“三农”，因此村镇银行对社会的贡献主要体现在服务农户、提高三农收入等方面；二是对自身可持续性的评价，村镇银行自身财务的可持续性直接决定了其为“三农”服务的时间和服务农户客户数量的多少，因此也直接决定了其反贫困的效果。所以在构建评价指标体系的过程中，要注意做到社会目标与自身目标的结合，长期目标与短期目标相结合的总体要求。在这个前提下，在设计指标时应该把握以下原则：

1.指标的关联性。指标的选取过程中，要始终围绕“对社会的贡献”和“自身的可持续性”两个方面，从事前、事中、事后三个维度综合考虑评价指标，多视角的构建指标体系。

2.正确的导向性。村镇银行是我国农村金融改革的重要产物，它的设立是为了缓解农村地区严重的金融供求失衡的矛盾，旨在为穷人和微小企业提供小额信贷等其他金融服务。近几年我国村镇银行发展很快，但也暴露出“目标偏移”等诸多问题，与我国发展村镇银行的初衷背离。因此在设计村镇银行反贫困绩效指标时应该突出服务“三农”的总体目标，向全社会传达村镇银行服务“三农”的责任，从而引导村镇银行始终坚持为穷人服务。

3.数据的可得性。由于我国村镇银行的发展时间不长，因此许多有关数据还没有被系统的收录。目前，村镇银行反贫困绩效指标数据主要有两个获取途径：第一是村镇银行主管部门和其主发起行历年的资料库；第二是通过与村镇银行的管理人员、信贷员或者当地农户进行面谈，实地调研获取。在选取指标时应该确保其数据是否能够获取。

二、评价指标体系的构建与说明

村镇银行反贫困绩效评价指标需体现少而精特色。本文依据以上基本原则，借鉴将从目标定位和内部政策行为、客户满意度、社会目标实现情况、财务可持续性这四个层面来进行指标体系的构建。

1.目标定位和内部政策行为。村镇银行的办行宗旨是服务“三农”，而内部政策行为的制定也直接决定着村镇银行的业务倾向和发展方向，从而决定了支农、反贫困的绩效。因此对村镇银行反贫困绩效的评价首先要对目标定位和内部政策行为进行评价。

（1）社会目标定位情况。意识决定行为，村镇银行的目标如何定位决定了它是倾向于支农项目还是以经济利益最大化为目标。这一项是定性指标，无法量化，可通过查阅村镇银行的章程、规章制度等进行评价。（2）村镇银行公司治理结构。即管理层的结构，其可在一定程度上左右村镇银行的支农力度，管理层中农户、小微企业占比越大，村镇银行反贫困的力度从而绩效会越好。（3）社会责任的员工培训情况。村镇银行要真正为穷人服务，关键在于为银行员工树立服务穷人的思想和意识。该指标可以通过银行员工接受此类培训的频率来定量地反映。（4）产品和服务的种类。村镇银行主要立足于农村地区，其特殊性要求村镇银行需要根据当地的农业产业发展情况及需求提供相应的产品和服务。这是因为要使穷人脱贫，需要的不仅仅是小额贷款。她们往往还需要教育培训、保险等其他服务。该指标可用金融产品的种类、非金融服务的种类和服务的平均期限来反映。

经过初步调研发现，几乎所有村镇银行都将其本身定位为“服务三农”，管理层结构也差异不大，从而体现不出差异性。因此本文将其替换为“小微企业贷款占比”、“农户贷款占比”、“目标客户年均收入”这些指标来衡量目标定位和内部政策行为。

2.客户满意程度。该层面主要包括两个方面的情况：一是客户的满意程度和需求情况。为了提高客户满意度，村镇银行应当建立客户回访机制，采用实地调研或发放调查问卷的形式对客户进行满意度调查，对无法满足客户的金融需求进行收集和汇报；二是客户进出村镇银行的情况。客户满意程度的一个直接体现是客户进出村镇银行的情况。当村镇银行的产品和服务能够满足客户的需求，客户的满意程度高，便会有更多的新客户加入，新增客户数量越大。反之，新增客户的数量越少。

本文选取“客户满意比率”、“本年度新增客户数量”两个定量指标和“是否定期调研以及时了解客户需求”、“是否提供教育、咨询和信息等非金融服务”两个定性指标来评价客户满意程度。

3.社会目标实现情况。该层面主要包括三方面情况：一是服务广度。服务广度是指村镇银行的服务覆盖到当地农户的范围。本文采用“贷款客户数量”、“农户、小微企业贷款占比”两个指标来衡量；二是服务深度。即为最困难群体提供金融服务的程度，这是建设普惠农村金融体系的基本要求。本文选取“客户平均贷款规模”来衡量；三是扶贫效果。扶贫效果表现在客户在接受村镇银行产品和服务之后收入是否提高，生活是否有所改善。考虑到数据的可得性，本文选取“客户社会地位是否提高”这一定性指标来反映。

4.财务可持续性。财务的可持续性直接决定着村镇银行反贫困的能力，是村镇银行在支农扶贫过程中不可忽视的问题。本文选取“经营自负盈亏率”、“资产收益率”、“贷款偿还率”以及“不良贷款率”四个指标对村镇银行的财务可持续性进行评价。

据上述分析，本文建立的指标体系由三个层级构成，第一层级为目标层，即村镇银行的社会绩效；第二层级为准则层，包括村镇银行社会绩效评价的四个方面；第三层级为指标层，由16个具体指标构成。由此全面系统的对村镇银行的支农绩效进行评价，为村镇银行更好地服务“三农”、减少贫困提供理论和现实依据。