唐山市中小企业融资现状调查

□文/王　璐（唐山学院河北·唐山）

唐山市中小企业融资现状调查

□文/王璐
（唐山学院河北·唐山）

［提要］随着改革开放的不断深入，中小企业已变成经济发展的中坚力量。扶持和促进中小企业快速发展，有利于增加地方财政收入、有效解决就业问题，并且对维护社会稳定起到至关重要的作用。本文通过对河北省唐山市中小企业融资现状进行研究，借鉴国外先进管理经验，进而分析我国中小企业融资难问题及其解决途径。

中小企业；融资；对策

原标题：中小企业融资现状与对策——以唐山市为例

收录日期：2016年9月7日

一、引言

2015年末，全国工商登记中小企业超过2，000万家，个体商户超过5，400万户，中小企业利税贡献稳步提高。以工业为例，截至2015年末，全国规模以上中小工业企业36.5万家，占规模以上企业数量的97.4%；实现税金2.5亿万元，占规模以上工业企业税金总额的49.2%；完成利润4.1万亿元，占规模以上工业企业利润总额的64.5%。中小企业提供80%以上的城镇就业岗位，成为就业的主渠道。

随着改革开放的发展，中小企业在国民经济中的地位日渐凸显。中小企业的数量再增加，质量也在慢慢上升，中小企业的发展有利于我国加速产业升级、科技创新的步伐，并且对于转变经济增长方式和缓解就业也起到重要作用。但是，中小企业在发展中的问题也同样突出，由于我国中小企业的发展处于规模扩张的不成熟阶段，单纯依靠创业初期的投资和原始积累、民间借贷等方式的资本投入远远不能满足现在中小企业的发展需要，中小企业的融资难问题已慢慢凸显。由于我国中小企业规模小、种类多，所以没有很强的市场竞争力，再加上资金短缺问题，中小企业的发展受到严重制约。我国政府和社会各界人士也针对中小企业融资难的问题展开了讨论和研究，也制定了一些相关的政策、采取了一些措施，但是效果不是很理想。

二、唐山市中小企业现状调查

唐山，简称“唐”，河北省省辖市，位于河北省东部、华北平原东北部，南临渤海，北依燕山，毗邻京津，地处华北与东北通道的咽喉要地，是京津唐工业基地中心城市、京津冀城市群东北部副中心城市。

初步核算，全市生产总值6，103.1亿元，比2010年增长48.2%，“十二五”期间年均增长8.2%。其中，第一产业增加值569.1亿元，增长2.8%；第二产业增加值3，365.4亿元，增长4.9%；第三产业增加值2，168.6亿元，增长7.5%。按常住人口计算，全市人均生产总值78，354元（按年平均汇率折合12，580美元），增长4.8%。全员劳动生产率为135，544元/人，提高5.8%，“十二五”期间年均提高7.4%。三次产业增加值结构由2010年的9.4∶58.2∶32.4调整为2015年的9.3∶55.2∶35.5。沿海增长极、中心城市、县域经济三大经济板块生产总值分别为538.7亿元、2，377.9亿元、3，186.5亿元，分别增长6.0%、6.9%、4.7%。

根据唐山工商行政管理局提供的数据，截至2005年底，全市实有民营企业17.58万户，注册资金316.78亿，从业人员98.7万人，实交税金60.7亿元，同比分别增长7.91%、20.54%、9.14%、53.49%。

截至2015年底，全市新增科技型中小企业1，020家，完成任务指标2.3倍，累计达到2，568家，同比增长64.6%，增长数量和幅度均居全省前列；新增销售收入过亿的科技小巨人企业25家，累计达到182家，总数位居全省第一；新增高新技术企业42家，完成任务指标的2.8倍，累计达到180家，同比增长30.4%。拥有专利总数4，000余项，创造就业岗位16.5万个，切实将强大的科技动力注入到产业转型升级中，为全市经济社会发展培育了一支庞大的生力军。

中小企业为唐山的经济发展、科技创新、吸纳就业、社会稳定扮演者越来越重要的作用。唐山市的中小企业为大型国有企业的下岗人员提供了大量再就业的机会，约占全市提供就业岗位总数的69%。

唐山市中小企业分为资源模式、市场模式、农业模式三种主导的发展方式。资源型企业主要是以采掘业、冶炼业、加工等企业为主，这类企业的特点是资产规模较大、产值高、生命周期长。市场型企业主要分布在一些资源优势不突出的区域，以土地、交通、劳动力的优势，建立大量专业市场。这类企业的特点是规模一般比较小、有着灵活的经营机制，主要是民营自有投资。农业型企业主要分布在以农业为主的区域，该区域突出农业的优势大量发展种植业、养殖业。此类企业的特点是以劳动密集型为主，通过国家政策所引导，这类企业有较大的发展空间。

三、唐山市中小企业融资现状

（一）获得银行贷款较难，内部融资能力低。在成立中小企业的初期，需要大量的资金用于购买机械设备、厂房建设、生产资料等等，但是由于企业的规模一般较小，贷款时可用于抵押的资产不多。并且建立初期的企业，也没有历史经营记录和信用水平记录，在社会上的信誉和信用还没有得到认可，银行对待其贷款的态度都是非常谨慎的，中小企业在银行或民间融资机构得到贷款的机会很小或者申请到贷款的可能性大打折扣。中小企业一般自筹资金，或者通过内部职工筹资的方式解决创业初期所需要得资本。唐山市大多数中小企业实收资本、内部筹资等内源融资占比均高于大规模企业。由此可见，内部融资在中小企业的生产经营中起到了关键的作用。尽管内源融资是中小企业的主要筹资渠道，但是中小规模企业的整体自筹能力不高，并且筹资一般达不到一定的规模。

（二）一定程度上依赖非正规的金融借贷渠道。唐山市的中小企业向银行等金融机构申请贷款的融资渠道并不畅通，融资数量严重不足，中小企业的生产发展资金存在严重的缺口。近年来，中小企业贷款投入逐年增加，2015年末唐山市中小企业贷款余额为351.54亿元，占全市信贷总额的80.91%。由于企业融资的时效性，唐山的中小企业再融资过程中，不得不求助于手续简单的商业信用机构和民间借贷等非正规的金融借贷渠道进行融资。不管是商业信用机构还是非正规的民间借贷都是中小企业融资活动机构的重要补充。

四、中小企业融资难原因分析

（一）中小企业经营风险较高。唐山市中小企业有如下特点：经营规模小、技术相对落后、产品结构单一、竞争力较差、稳定性不强，这些特点导致其抵御风险的能力不强。一项中国私营性质的中小企业的调查表明，中小企业的平均生存年限是3年，有75%～85%的中小企业的生存年限不超过5年；另外，25%的中小企业的生存年限不超过10年，仅5%的中小企业经营时间能超过10年。在2015年，唐山市先后有100多家中小企业关门闭店。以上分析可得，中小企业是高风险的企业，而银行考察是否给企业贷款的首要标准就是要确保其资金的安全性，如果银行发放贷款的安全性得不到保证，那么银行是不会冒这个风险发放贷款的，因为这是与银行的经营理念背道而驰的。

（二）中小企业治理结构混乱，管理水平不高。由于中小企业的设立具有一定的随意性，通常是由一个投资者或者几个投资者白手起家，他们对企业的管理具有绝对的控制权。但是，他们的管理往往缺乏科学的、整体的有效性，一方面导致企业的经营能力不强；另一方面导致其内部管理的混乱。

（三）政府对中小企业的政策扶持力度和资金投资力度不够。中国制定的经济政策往往是倾向于大型企业的，并且大型企业一般是国有企业。这也是由于大型企业对中国经济做出的贡献是巨大的，所以这也是无可厚非的。但是，随着经济改革的深入，中小企业不断发展壮大，已经成为了一股不可忽视的力量，对中国经济的贡献也是日益凸显。虽然国家也针对中小企业制定了相关的扶持政策，但是效果并不明显。主要是政府针对中小企业的扶持政策还停留在宏观层面，并没有制定强有力的扶持政策、投入足够的资金，更没有形成一个切实可行的政策体系，所以并没有从根本上解决中小企业融资难问题。

五、解决建议

通过对唐山市中小企业融资难问题的分析，可以从以下三个方面入手，探讨解决中小企业融资难问题的对策。

（一）规范企业内部管理制度，提高中小企业融资能力。科学的管理制度是一个企业生存和发展的必要条件，但是通过对唐山市中小企业的调查，该市大多数是家族式企业，存在企业内部管理不合理、企业信息不透明等问题。如果想改变这一现状，中小企业首先要建立科学完善的规章制度，形成一套完整的管理体系，同时在公司内部成立专业的管理团队，形成科学的决策机制，避免投资者一人独大，进而损害企业利益。

我国不仅要注重建立中小企业科学的管理制度，同时还要加大力度完善企业内部的财务管理制度。唐山市中小企业的财务管理体系普遍存在一些问题，比如会计核算不规范、内部控制不完善等现象。这使得中小企业的财务报表存在很大“水分”，不能真实反映企业经营情况。所以，规范的财务制度是中小企业未来发展的必要条件，也是中小企业获得债务融资的关键。中小企业应该根据国家的法律法规和会计准则，建立完善的财务制度，规范财务账本，并且进行严格的会计核算。比如，引进ERP系统来把握企业的业务流程和财务信息。

（二）加强政府的作用。目前，中小企业的发展得到进一步的改善。截至2016年，党中央、国务院高度重视中小企业发展，密集出台了一系列政策措施，取消和调整一批行政审批项目，实施“三证合一”登记制度，加大小微企业增值税、营业税以及所得税优惠力度等。国家除了制定相关的政策外，还应把中小企业的发展纳入到法律范围。法律规范是促进一个行业发展的有效手段，国家除了颁布《中小企业促进法》以外，还需要颁布其他切实可行的配套法律，使中小企业从创建到发展的整个过程都是有法可依的。同时，各地政府还应该根据本地中小企业的实际情况出台相应的地方性法规，对该地区的中小企业发展进行引导和规范，进而促进本地中小企业的发展。

（三）提高银行对中小企业的服务，完善信贷市场，并为中小企业融资设立专门机构。唐山市中小企业的融资来源主要是信贷市场，只有具备成熟的信贷市场，才能使其发挥更有效的融资功能，进而解决中小企业的融资难问题。完善信贷管理首先要健全授信管理制度，各银行应该设立专门机构为中小企业的融资提供援助，根据适合中小企业的特点进行信贷管理，比如在设定信用评级、授信授权等管理制度上应该符合中小企业的实际情况。在判断某个企业的发展前景和还款能力上，我们可以借鉴日本的管理方式，制定企业诊断师制度。这些诊断师要通过国家的注册认证才能从事这一职业，他们负责对企业的经营和信用水平进行咨询和核查，帮助中小企业提升他们的经营素质。此外，信用担保也是解决中小企业融资难问题的关键。比如，建立以政府为主的担保体系，设置专门的政策性银行等。此外，银行还需完善贷款审批制度，简化审批环节，提高中小企业的贷款效率和审批效率。这样，银行贷款就能与中小企业融资短、频、急、快的特征相符合，方便中小企业向银行贷款。

六、结语

总之，结合现有的金融体系框架，我们要为具有发展潜力的中小企业建立专门的金融体系，以使中小企业能够突破“瓶颈”问题，得以继续发展。只有做到大型国有企业和中小型民营企业共同成长发展，中国经济才能保持健康、稳定和活力。

主要参考文献：

［1］张铝，李献华.浅谈中小企业融资对策［J］.决策探索，2006.3.

［2］杨扬.中小企业融资问题研究［J］.人民论坛，2010.20.

［3］李明玉.关于完善中小企业融资问题研究［J］.价值工程，2011.9.

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