试论中小企业融资担保信用风险的补偿路径

程明

摘 要：中小企业贷款的担保圈有着自身的特殊性，中小企业贷款担保圈产生风险的原因比较复杂。本文笔者主要结合自身的实际经验，对如何防范和化解中小企业贷款担保圈的风险提出了建议。

关键词：中小企业；担保；风险

随着我国国家经济的持续快速发展，中小企业作为一种经济形势在国民经济中越来越显得重要，其地位也越来越突出。然而中小企业的发展一方面要通过技术的发展，形成技术产业化和企业规模化；另一方面，要从企业融资方面着手，解决中小企业资金需求不断增加的局面。可是中小企业由于其自身的局限性，多数并不能提供具有足够资产和资格的中间担保人，也正因如此，很多时候中小企业的运营和发展受到了很大的限制，经营风险增大难以评估。

1 中小企业贷款担保圈产生风险的原因

这里谈及的中小企业的担保圈可以按照其形态划分为不同的担保形式，常见的我们将其划分为简单担保、连环担保和交叉担保，以及“家族式”担保和“倒金字塔”式担保等。无论是怎么划分，也无论是哪种担保形式，对于中小企业来说都至关重要，担保圈产生风险的原因也是多方面的。

1.1中小企业担保圈同质化以及泡沫化 担保企业在经济发展中的同质化和泡沫化使得担保圈自身风险更具有隐蔽性，同时也具有突发性，另一方面中小企业的属性决定了其风险的放到效应，一旦担保圈发生风险，就会快速蔓延扩张。中小企业在整个商业金融担保体系中是处于弱势地位的，其信用资源先天不足，这是中小企业规模小、资金周转快、经营收入波动大且固定资产少等原因决定改的。而这些中小企业彼此形成担保圈之后由于个别企业风险的不确定性导致整个担保圈一旦发生风险就会出现连锁反应，应先相关的担保企业和被担保企业都出现风险甚至是危机。

1.2 中小企业担保圈内过度担保现象普遍 中小企业进行过度担保的原因有很多，总的来讲可以分为两类，一是对自己企业的担保能力没有明确的知悉，二是知道企业自身的担保能力却恶意透支担保能力，甚至存在骗贷骗保的动机。这就会加大企业运营风险，同时增加了担保圈的风险，形成分先积累，最终在圈内形成泡沫。如果任由风险和泡沫积聚和蔓延，就会为担保圈风险集中爆发埋下了隐患。

2 防范融资担保圈风险的措施

2.1 做好对问题担保圈内企业的管控 认真做好各家中小企业的风险管控是防范和化解中小企业融资担保圈风险的第一步。融资机构首先要对于一些经营不规范实体的实体经济或是企业法人有不良道德记录的企业做好考察，在必要的情况下应该及早采取应对措施。其次，要分辨中小企业的偿还贷款以及担保贷款的能力，分理出靠那些经营和投资收益不足的企业，对于这些企业的经营利润并不足以支付贷款利息、往往只能通过借新账还旧账来维持自身的经营和发展。最后，应该对中小企业加强现金流分析，对于高利贷、高成本的融资项目避而远之，同时制定出与企业自身的资金用途相匹配的融资期限等内容，避免资金挪用、短贷长投。另一方面对担保人的管控也至关重要，为了降低融资风险，需要做好契约、合同等相关的法律保障，对于担保责任和债务债权关系要始终明确。作为担保人的企业，要确立谨慎的担保原则，在贷款中尽量避免与担保额度较大或者贷款额度较大的企业发生直接的担保或者债权债务关系。

2.2 实行“大圈化小”，防范担保风险 对于这些中小企业形成的担保圈，商业银行首先应该知悉每一个担保圈的组成成员以及他们之间的关系，甚至是担保圈与担保圈之间的联系，首先做到心中有数。在必要的时候可以绘制出关系示意图，并能够做好必要的链条切割，保证担保圈的正常秩序，避免关系错综复杂的担保圈形成。其次，资金链条的断裂使得整个系统性风险增加。商业银行难以迅速以及有效地识别圈内企业偿债能力变化、资信状况变化和担保能力变化，对这部分信贷资产较难以管理。中小企业的企业贷款风险将通过“多米诺骨牌效应”扩散为系统性、区域性贷款风险，极大地影响了商业银行信誉。

2.3 对于中小企业的资信评价要建立完善的制度 建立中小企业贷款信用评级制度、企业法人代表资信评级制度和企业总体资信评级制度，强化企业信用观念，以信用等级确定是否贷款和担保。对于信用等级高的企业，实施优惠贷款条件，甚至可以给予无抵押和担保的信用贷款，对于信用差的企业，不予贷款或提高贷款条件，或必须有反担保措施。

2.4 做好系统性担保圈风险的化解 中小企业担保圈风险的化解需要在商业银行担保过程中的“前、中、后”进行担保圈风险的防范与化解，形成系统性的控制以及防范化解风险的机制。担保圈内业务的“前、中、后”密切配合，进而形成上下联动、部门联动的工作机制，才能有效降低担保圈风险的发生。

①这里所谓的“前”是指前台业务部门，在营销环节前台业务部门责任重大，在调查时对于企业提供的担保信息要认真核查，确保其可信度，全面掌握企业的运营及负债情况。同时还应该了解企业在其他金融企业之间的融资担保情况，分析客户所在担保圈的总体风险状况。②中台审批部门就是上文中所说的“中”，在审查审批过程中商业银行应该进一步加强授信审查，对于中小企业的授信情况施行动态审查和管理。同时全面分析借款人所具备的偿还债务的能力和贷款担保人的担保能力，也就是代偿还能力，并对其授信额度以及相应的限定使用条件进行细部审核。对与有历史违约记录或是不具有资格的借贷企业和担保企业不提供融资服务。③最后一点就是这里要谈的后台信贷管理部门，该部门在商业银行整个管理体系中起着关键作用，要做好这最后一关的把控可以考虑从以下几个方面着手：一是要建立起实时有效的日常监控和预警机制，通过贷后持续监测来进一步了解企业的金融情况，尤其是中小企业中复杂的担保圈，如果有风险发生的迹象便可提前做好风险防范和资产保全工作。二是要对担保圈贷款按风险程度进行分类，实行区别对待、分类管理。三是要建立防范担保圈贷款风险的长效机制，做好总体安排部署准确进行担保圈风险识别和分类。摸清担保圈风险底数并制定化解方案。

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