中小企业开展物流金融业务的SWOT分析

苑玉新

[摘要]“融资难、融资贵”已成为制约我国中小企业发展的“瓶颈”，银川综合保税区内的中小企业结合综保区自身特点，开展物流金融业务，为解决其融资困境另辟蹊径，同时也提升了保税区跨越式发展。文章运用SWOT分析方法从内部的优势、劣势及外部的机会、威胁四方面对银川综合保税区内中小企业开展物流金融业务进行分析，并在此基础上提出开展物流金融业务的若干建议。

[关键词]中小企业；物流金融；综合保税区；SWOT分析

[DOI]10.13939/j.cnki.zgsc.2016.02.029

1引言

中小企业是一国经济不可缺少的组成部分，是活跃一国经济的重要因素。在我国，中小企业创造了60%的国内生产总值，上缴税收比例超过80%、吸纳就业人数比例超过50%，但贷款总额只占主要金融机构贷款总额的16%，“融资难、融资贵”已成为制约我国中小企业发展的“瓶颈”。与此同时，随着现代物流业在中国的崛起，特别是2009年3月国务院发布《物流业调整和振兴规划》，正式把物流业列入调整和振兴十大产业之后，中国物流业发展面临着新的历史机遇与挑战。物流金融是在面向物流业的运营过程，通过应用和开发各种金融产品，有效地组织和调剂物流领域中货币资金的运动。物流金融是一种创新型的第三方物流服务产品，它为金融机构、供应链企业以及第三方物流服务提供商间的紧密合作提供了良好的平台，使得合作能达到“共赢”的效果，因此逐渐发展成为当代商品发展的重要特征和必然趋势。

2012年9月，国务院批准建立银川综合保税区，2013年10月29日封关运行。综保区具有保税加工、保税物流、货物贸易、服务贸易、虚拟口岸五大功能，是目前中国内陆开放层次最高、优惠政策最多、功能最齐全、手续最便捷的特殊开放区域。截至2015年10月，入区注册企业达172家，其中80%为中小企业。

2SWOT分析

2.1优势（Strengths）

资产监控严格。从我国目前情况来看，制约中小企业开展物流金融业务的一个重要因素是中小型企业信息化程度低，企业库存状况、生产状况、销售状况的各类动产无法监管，因此融资风险较大。而综保区内中小企业由于其流动资产在海关和物流企业的监管下储存和转运，因此安全性大大提升。

2.2劣势（Weaknesses）

（1）缺乏物流金融人才。近年来，在物流业和金融业迅速发展的同时，宁夏也在不断构建和完善金融和物流人才培养体系，但既了解物流监管，又了解金融信贷知识的综合性人才却极度缺乏。同时由于目前区内缺少物流金融业务的实践经验，使得物流金融业务的开展更加困难。

（2）保税区内中小企业自身薄弱。在我国，融资难一直是制约中小企业发展的主要瓶颈，中小企业在创建初期对资金的需求量最大也最迫切，但金融机构出于风险考虑，不愿扶持中小企业。进入宁夏综保区的企业主要有保税加工型企业、保税物流类企业和保税服务类企业三类，其中只有保税加工型企业由于其流动资产估值相对稳定，适合从事物流金融业务，但由于保税加工型企业多数流动资产少，价值波动大，再加上目前经济正处于下行趋势，中小企业流动资产减值风险加大，导致金融机构开展物流金融业务的积极性不高。

2.3机会（Opportunities）

（1）区域经济发展后劲十足。银川，是我国通往中东中亚的国际航路——雅布赖航线中位置最佳的区域性中心城市，是连接东亚与西亚的“黄金驿站”。银川综合保税区，作为宁夏内陆开放型经济试验区核心区，2013年年底封关运行，2014年，实现进出口总额17.3亿美元，占全区进出口总额的31.9%，在全国有进出口业务实绩的32家综保区中排名第12位，在西部地区排名第3位。截至2015年9月，完成进出口额17.65亿美元，同比增长215%，占全区进出口总额的50%以上，新签约项目15个，招商引资到位资金累计超过20亿元。综保区积极加入世界自由区组织，促进国际合作，区域合作，与迪拜空港自由区、硅谷城自由区签署战略合作协议，加强与沿海、沿边地区跨区域通关协作，打通向东向南出海，向西向北出境的开放通道。银川综保区强劲的发展势头为区内企业开展物流金融业务提供了良好稳定的环境。

（2）物流业发展迅猛。宁夏银川位于中国的几何中心，银川河东机场依托银川市位于我国陆地腹心的地理位置及其在西部大开发战略实施中的重要地位，成为通往西部的重要门户，更是连接西北地区与全国其他区域的中心枢纽。银川的公路形成了以首府银川为中心的“X”形公路主骨架，干线公路“三纵九横”，其承东启西的地理位置推动了物流业的发展。银川国际物流中心至2011年8月运营以来，通过与阿联酋的物流公司——Aramex集团（世界第五大物流快递服务商）等合作，带动了整个宁夏物流业的发展。2015年7月，锦程国际物流集团银川综合保税区分支机构将以锦程国际物流集团和银川综合保税区领鲜保税供应链服务公司合作为基础，以领鲜保税供应链服务公司负责国内物流服务，锦程国际物流集团负责国外物流服务为合作模式，实现“打造以银川综合保税区为核心的国际物流枢纽，实现宁夏与世界市场的深度衔接，达到货通全球”的目标。

（3）政策支持作用明显。银川综合保税区内企业除享有一般海关特殊监管区享有的免税、保税、入区退税、存储无限制、免台账、免检、结汇便利、监管创新和集中报关等优惠政策外，同时对被认定为高新技术企业的，除减按15%的税率征收企业所得税外，从其取得第一笔经营收入的纳税年度起，免征企业所得税地方留成部分3年，对企业进出口货物给予0.03元人民币/美元的运费补助；对依托自有仓储设施开展仓单质押等供应链金融服务业务的物流企业，按照年融资服务金额的1‰给予补助。同一企业不重复享受相关政策，年最高补助金额不超过300万元。补助资金由同级地方财政负担租赁银川综保区厂房及仓储设施的，从起租之日起，前3年免收租金；凡国家出台的有关综合保税区的优惠政策，以及自治区出台的有关招商引资、宁夏内陆开放型试验区建设优惠政策均适用于银川综保区等众多优惠政策，为园区内企业快速发展提供了保障。

2.4威胁（Threats）

（1）物流产业体系薄弱。第三方物流企业是联系银行和融资企业重要的桥梁。世界大的物流企业都拥有“一流三网”。“一流”是以订单信息流为中心；“三网”分别是全球供应链资源网络、全球配送资源网络和计算机信息网络。“三网”同步流动，为订单信息流增值提供服务。我国很多物流企业缺乏先进的信息技术，只能提供单项或分段的物流功能服务，如储存、运输和城市配送，不能形成完整的物流供应链服务，缺乏有效管理、监控承运货物技术，无法开展高层次的物流金融业务。目前，入驻综保区的物流企业只有银川综合保税区领鲜保税供应链服务公司一家，虽然其已取得物流金融业务资质，但因其规模有限，加之缺乏较强的资本实力、管理水平不高、信息化程度较低、人才缺乏都等因素，物流金融业务迟迟难以推进。

（2）银行缺乏相应的产品。宁夏地区大部分金融机构没有开展物流金融业务，即使有邮储银行等个别银行有此项业务，也因缺乏对物流金融业务应有的认识、较为合理的操作流程和相应的风险监控机制，业务推进速度依然缓慢。再加上经济下行，中小企业流动资产减值风险加大，各家金融机构对开展物流金融业务积极性不高。

（3）缺乏相应的法律、法规。在法律环境方面，目前，我国《中华人民共和国物权法》以及《动产抵押登记办法》的颁布，都缺少有关物流金融业务的详细具体且有针对性的法律规章制度和公开、高效、统一的登记制度和电子化、网络化的物权公示系统。同时由于多数中小企业成立时间短，金融机构尚未建立起全面、完善的中小企业信息库，没有制定出有效、合理的中小企业信用评价指标体系，不具备市场风险预警和风险控制能力，导致了经营的高风险，使得金融机构对其望而却步。

3结论及建议

银川综合保税区内中小企业开展物流金融业务优势与劣势共生，机会与威胁并存。毋庸置疑，物流金融业务的开展是推动中小企业发展、实现经济跨越式发展的必然选择，但盲目全盘照搬国内外的模式肯定不是可行之举。既要看到优势和机会，也要分析劣势和威胁，并在此基础上提出适合银川综合保税区内中小企业开展物流金融的时机和模式。首先，应进一步引进、整合综保区内物流业，加快空港物流产业园项目建设，为物流金融的发展提供有力保障。其次，应建立综保区内物流金融机构与物流企业及中小企业之间的长期合作关系，在三方之间建立完整的信用记录，进而提高效率，防范物流金融风险。最后，金融机构可选择一些信用较好、规模适度的中小企业进行物流金融业务的试行，等条件成熟时再逐步推广。

参考文献：

[1]王旖旎，张文娟.解决中小企业融资困境的新途径——物流金融[J].会计之友，2013（7）.

[2]朱一鸣.郑州航空港经济综合实验区发展物流金融模式探析[J].金融理论与实践，2013（7）.