城市轨道交通工程建设项目全过程造价管理

乔渊玮

城市轨道交通工程建设项目全过程造价管理

乔渊玮

成本目标作为城市轨道交通项目建设三大目标中的重要目标，与质量目标和进度目标一起构成了评价该项目成败的关键指标。工程建设全生命周期内的各个阶段(可行性研究、投资估算、概算、预算、结算等)分别由建设、设计、审价等不同部门负责，相互独立且缺乏沟通，这成为了此类项目成本目标难以实现的根本原因。文章以北京地铁某线路的全过程造价管理实践为例，提出了降低我国城市轨道交通建设项目工程造价的改进意见。

城市轨道交通；全过程造价管理

0 引言

城市轨道交通项目的建设涵盖了土建、轨道、车辆、通信、信号、供电、机电设备、装修等专业，各专业系统间的接口关系也极为复杂，具有建设成本高、施工难度大和建设周期长等显著特点。成本目标作为城市轨道交通项目建设三大目标中的重要目标，与质量目标和进度目标一起构成了评价该项目成败的关键指标。各城市轨道交通项目建设的资金尽管有国家政策和财政上的支持，但主要还是靠各城市自己解决。以北京市地铁线路为例，2013年至2014年地铁建设成本指标为10.07亿元/km，至2020年计划新增12条线路，预计还需投资约4 000亿元，如何管好、用好这些有限的项目资金，是亟待研究解决的问题。本文以北京市某新建地铁线路机电设备系统的全过程造价管理为例，为我国城市轨道交通建设项目全过程造价管理提供探索依据。

1 全过程造价管理理论

20世纪80年代末，人们对工程造价管理理论的研究进入了综合与集成的阶段，英国工程造价管理学界提出了“全生命周期造价管理（Life Cycle Costing）”理论，即工程“投资评估”与“造价管理”结合的理论与方法。随后，美国工程造价管理学会推出了“全面造价管理（Total Cost Management）”理论，涉及工程项目战略资产管理和工程项目造价管理2个重要方面。自20世纪80年代中期开始，我国工程造价管理领域的工作者就提出了对工程项目进行“全过程造价管理”的思想，进入90年代以后，我国工程造价管理学界的学者更进一步对全过程造价管理的思想与内涵提出了许多看法和设想，这使得我国工程造价管理的实践从简单的定额管理逐步走向全过程造价管理。

全过程造价管理的定义是，为确保建设工程的投资效益，对工程建设从可行性研究开始经初步设计、扩大初步设计、施工图设计、承发包、施工、调试、竣工、投产、决算、后评估等的整个过程，围绕工程造价所进行的全部业务行为和组织活动。

全过程造价管理的目标是，利用科学的管理理论和管理手段将工程造价控制在建设方所要求的建设成本范围内，并随时纠正发生的偏差，保证项目动态投资管理目标的实现。这就要求建设部门、设计单位、施工单位、监理单位和运营单位等共同从项目的总体目标出发，重视项目建设全生命周期中的信息共享与经验积累，更好地解决实际问题，达到控制建设成本的重要目标。

2 地铁全过程造价管理实践

北京某新建地铁机电设备系统安装工程涵盖了通风空调、给排水、动力照明、电扶梯、安全门火灾监控系统、环境监控系统、乘客信息系统等众多专业的大量设备，各专业设备系统间的接口关系也极为复杂。在北京市某新建地铁线路的建设中，建设方首次引入了“全过程造价管理”的概念，依托于北京市中昌工程咨询有限公司开发的“北京轨道交通建设投资管理系统”软件，对本工程的监理、施工、咨询等多方进行建设过程中的造价管理，涉及专业也包括土建、轨道、供电、机电、通信信号、车辆等专业。

地铁机电设备系统安装工程可大致分为设备采购和设备安装2部分，资金支付流程为：预付款—中期支付—结算。“北京轨道交通建设投资管理系统”软件通过“合同录入”、“施工图核算”、“合同变更/洽商”和“计量支付”等4个子模块来进行全过程造价管理，具体工作流程如图1所示。

图1 资金支付工作流程图

2.1 设备采购

2.1.1 合同录入

项目开始阶段，软件维护人员会采集本工程所涉及全部管理人员的电子签名，1名人员对应1个岗位编号，然后录入软件中，为后续的网上签字环节做准备。维护人员会依据建设单位与供货单位签订的供货合同编制相应的网上签字流程，图2为维护人员为某供货单位制订的网上签字流程图，除该公司维护人员外，其他人无权限修改此流程。

合同录入阶段，各供货单位将合同中的合同价格分项（包括设备总价、备品备件及服务费等）和供货清单（包括设备的名称、项目特征、规格型号、单位、设备单价及个数）等内容按要求录入软件系统，录入完成后，提交监理单位、建设单位等管理人员审批。审批完成后，供货单位可以向建设单位申请预付款支付，递交纸版申请材料并审核通过后，由监理单位网上填写支付报表，开始网上审核签字流程，流程结束后，供货单位开具收款发票，预付款的支付完成。

2.1.2 施工图核算

机电设备系统开始进场施工，各设备供货单位开始供货一段时间后，依据合同的支付比例可开始申请第1次中期支付（中期支付审批表包含：设备采购费支付报表、设备采购费支付汇总表、设备采购费支付申请表、设备采购费支付证书、甲供器材清单及现场材料到货确认表等），中期支付审批表递送至监理单位、建设单位相关人员审核。审核通过后，进入网上签字流程，监理单位依据中期支付审批表为供货单位进行网上录入和上报，网上签字流程结束后，可以进入计量支付流程，图3为某供货单位的施工图核算界面图。

图2 网上签字流程图

2.1.3 合同变更/洽商

变更/洽商在工程建设中时有发生，以往项目都在工程结束后统一进行集中处理，失去了施工问题处理的最佳时间，涉及资金较大时也会给供货单位资金使用造成困难，间接影响了工程进度。本线路的建设单位要求在第一时间处理此类问题，出现此类情况后，供货单位首先提出工程变更/洽商立项，准予立项后，及时向建设单位项目中心合同主管部门上报变更价格清单，合同主管部门组织设备主管部门、设计单位、监理单位及造价咨询单位开展价格谈判会，形成统一意见后，供货单位依据会议内容编写合同变更/洽商补充协议，监理单位将合同变更/洽商补充协议扫描并上传软件，依据网上签字流程，相关各方审核确认后，供货单位的合同价格随即变更。

图3 施工图核算界面图

2.1.4 计量支付

作为全过程造价管理的核心环节，计量支付占有重要地位。施工图核算流程结束后便可以开始中期计量支付，一次施工图核算会对应一次中期计量支付。监理单位依据中期支付审批表，为供货商进行网上录入和上报，录入项目包括本次施工图核算价格、扣除的预付款、质量保证金等，最后经系统自动计算后得出本次计量支付的实际支付价格。网上签字流程结束后，供货单位收到建设单位的汇款并开具发票，本次支付结束，具体支付界面如图4所示。

图4 计量支付界面图

待线路建设完成并完成全部供货后，供货单位可开始申请结算，向建设单位上报工程结算书，经各方审核同意后，供货单位可编制结算定案表。监理单位为其录入结算支付金额并上报建设单位，网上签字流程结束后，供货单位开具发票，本线路各设备采购专业的造价管理工作结束。

2.2 设备安装

2.2.1 合同录入

设备安装单位的合同录入与预付款流程类似于设备供货单位的合同录入与预付款流程，此处就不再赘述。

2.2.2 施工图核算

地铁机电设备系统涵盖了大量的专业设备，施工图核算较为复杂。为严格把控施工工程量，设备安装单位进场施工一段时间后，建设单位要求施工单位、监理单位和造价咨询单位根据设计蓝图，每2个月开展1次施工图集中核算工作，核算对象为设计蓝图，核算内容包括核算清单、增补清单及新增主材单价。

施工图集中核算工作结束后，施工单位将核算结果录入软件中，按照定制的网上签字流程，提交监理单位、建设单位审核，审核无误后，本次施工图核算工作结束。

2.2.3 合同变更/洽商

由于设备安装专业涉及到的工程变更/洽商数量太多，本线路的设备安装类变更/洽商问题在工程建设的结束阶段统一开展。施工过程中，监理单位对实际施工现场做好记录，施工单位及时向建设项目中心上报问题并申请立项。待变更/洽商的费用确定后，形成合同变更/洽商补充协议。监理单位将补充协议扫描电子版并录入系统，按照网上签字流程，各单位审核完成后，合同价格随即变更。

2.2.4 计量支付

施工图核算网上签字流程结束后，施工单位可开始进入中期计量支付流程，相关录入人员录入本期的计量支付文件，递送至监理单位、建设单位等相关人员审核，审核无误后完成付款，施工单位开具发票，本次计量支付工作结束。

待线路建设完成并通车运行后，施工单位可开始申请结算，结算流程与设备采购单位的结算流程类似，不同之处在于施工单位的变更/洽商的费用支付与工程结算一同进行，结算完成后，本线路各设备采购专业的造价管理工作结束。

经过建设单位、监理单位和造价咨询单位相关人员的严格审查，本线路设备供货和安装单位每次报审的施工图核算与中期支付都能够及时、无误地开展，确保了本工程各单位间造价管理的公平公正。

3 地铁全过程造价管理效果评价及建议

依托“北京轨道交通建设投资管理系统”软件，本线路初步达成工程建设初期预定的成本目标，各单位人员都为该线路的全过程造价管理付出了大量时间和精力。区别于其他传统项目，本线路所采用的这种造价管理方式的优势在于：

（1）工程开展过程中各份合同的支付金额、支付流程、总体支付比例、支付历史数据等信息都能够实时监控，小到1个风口，大到1台电梯，每个子设备的名称、项目特征、规格型号、单位、设备单价及个数等信息在该软件中也一目了然，本线路在问题处理及工作效率上具有较大优势。

（2）随着工程的开展，现场施工单位、设备供货、各类问题的解决会议等都在增多，相关人员的工作强度不断加大，认真审核计量支付文件的时间和精力上都有困难。以往工程的计量支付从监理单位开始审核到建设公司财务主管批复同意，很可能会花费几个月的时间，严重阻碍了工程的下一步工作的开展，而采用此软件后，审核签字工作只需在计算机上完成，1次支付只需花费10天左右便可完成，建设资金也能够及时到位。节省工作人员时间的同时也改善了供货及安装单位的资金使用状况，这些都为本线路的按时通车提供了重要保障。

目前，我国此类软件的开发还处于初级阶段，仍存在较多不足，鉴于此，本文提出以下改进意见：

（1）软件中只对合同及设计图纸的信息进行了监控，施工现场的信息并没有纳入其中。地铁施工中存在大量的隐蔽工程，施工空间往往受限，施工单位的施工水平也参差不齐，停工、复工和拆改等问题屡见不鲜，这些问题虽能经过各方努力得到及时解决，却没有和成本控制有机地联系起来，这就导致了一些不好甚至违规的施工工序没有得到及时纠正，这在一定程度上放任了这种行为，不利于施工单位施工水平和城市轨道交通项目的建设水平提高；

（2）“全过程造价管理”涵盖了可行性研究、方案优化、初步设计、施工图设计、组织施工、竣工验收及试运行后的评估等全生命周期内的成本控制管理，本软件只是对施工组织和竣工验收阶段的成本控制进行了管理，还不是真正意义上的全过程造价管理，还有待进一步的探索和研发。

[1] 陈兴华. 地铁设备监理[M]. 北京：中国铁道出版社，2007.

[2] Bull，John W. Life Cycle Costing for Construction [M]. The UK：Blackie Academic & Professional, 1993.

[3] 乐嘉栋，彭胜林. 建设项目投资管理[M]. 上海：同济大学出版社，2004.

责任编辑 朱开明

Whole Process Cost Management of Transit Project

Qiao Yuanwei

Cost control objective is an important goal in transit construction project, and it is the key factor to evaluate success of a project with quality goal and schedule goal. The each stage in whole life cycle in engineering construction (feasibility study, investment estimate, rough calculation, budget and settle accounts, etc.) respectively managed by construction, design and auditor departments, they are independent and lack of communication. They have become major causes of failure of achieving such cost control goal. The paper takes the whole process cost management practice of a Beijing metro line as an example, puts forward some suggestions to reduce construction project cost of transit construction projects in China.

transit, whole process cost management

U231

2015-01-22

乔渊玮：中国铁道科学研究院，硕士研究生，北京 100081