西北油田分公司全面风险管理体系的构建

关 静

(中国石油化工股份有限公司西北油田分公司勘探开发研究院乌鲁木齐830011)

西北油田分公司全面风险管理体系的构建

关 静

(中国石油化工股份有限公司西北油田分公司勘探开发研究院乌鲁木齐830011)

企业的全面风险管理体系的构建对于现代企业的发展具有十分重要的意义，它能对企业风险进行准确的识别和判断，将企业风险控制在一定的范围之类，维持企业的可持续发展。本文立足西北油田分公司的实际发展情况，重点分析了西北油田分公司在构建全面风险管理体系方面的系列内容。

西北油田分公司全面风险管理内部控制

中国企业的全面风险管理研究开始于上世纪80年代。一些学者将风险管理和安全系统工程理论引入中国，在少数企业开始进行试用，其结果是比较令人满意的。但是，目前，中国大部分企业都缺乏对全面风险管理的认识，也没有建立专门的比较完善的风险管理机构和风险制度。笔者以西北油田分公司的全面风险管理体系建设为研究对象，比较全面地分析了西北油田分公司全面风险管理体系构建的过程。

1.现代企业全面风险管理概述

1.1 企业全面风险管理的内涵

企业风险管理是一个受到企业领导层、管理者和其他员工影响，应用于战略制定并贯穿整个企业，对可能影响企业的潜在事项进行识别，把风险控制在企业的承受能力之内，为实现企业目标提供合理保证的过程。其核心理念是用系统的、动态的方法进行风险管理，以控制项目过程中的不确定性。归纳起来，企业的全面风险管理具有四个方面的显著特征:一是全面的风险管理范围；二是全体的风险管理体系；三是全程的风险管理过程；四是全员参与的风险管理文化。

1.2 企业全面风险管理的特点及构成要素

1.2.1 企业全面风险管理的特点

首先，它是一个过程，这个过程贯穿于企业的各种管理和经营活动之中；其次，它的对象是企业内、外部各种来源的风险整体；再次，它的执行主体涉及企业各个层级的员工和部门；最后，它的目标是把风险控制在风险容量以内，同时为企业寻找最佳的风险、收益平衡点。

1.2.2 企业全面风险管理结构的构成要素

第一个维度（上面维度）是是目标体系，包括四类目标：（1）战略（Stntegic）目标，即高层次目标，与使命相关联并支撑使命；（2）经营（operations）目标，高效率地利用资源；（3）报告（reporting）目标，报告的可靠性；（4）合规（compliance）目标，符合适用的法律和法规。

第二个维度（正面维度）是管理要素，包括八个相互关联的构成要素，它们源自管理当局的经营方式，并与管理过程整合在一起，具体为：内部环境、目标设定、事项识别、风险评估、风险应对、控制活动、信息与沟通、监控。

第三个维度（侧面维度）是主体单元，包括集团、部门、业务单元、分支机构四个层面。

1.3 企业全面风险管理与企业内部控制的关系

全面风险管理框架明确将内部控制纳入企业风险管理的范畴之内，是企业风险管理的一个重要组成部分，内部控制是帮助保证风险反应方案得到正确执行的相关政策和程序。企业全面风险框架是对企业内部控制的完善，企业内部控制逐渐呈现与全面风险管理靠拢和一体化的趋势，即以风险管理为主导，建立适应企业风险管理战略的新的内部控制体系，使企业从内部控制走向全面风险管理。

2 西北油田分公司全面风险管理体系的构建

2.1西北油田分公司全面风险管理体系建设的意义

2.1.1 建设全面风险管理体系是中石化集团公司的战略要求

中国石化集团前董事长傅成玉指出“最大的风险是看不见风险。企业规模小的时候，决策时主要看利润，能赚多少钱；企业规模大的时候，决策的最大依据是风险承受能力，也就是不在于一个项目能赚多少钱，而在于这个项目的风险能不能承受。所以，企业越大越怕风险，一个大风险可能把企业带入深渊。同时，风险带来的经济损失是能计算的，但是带来的形象等无形损失是没法计算的。”2011年中国石化提出“建设世界一流能源化工公司”战略目标，进一步明确了“全面风险管理是集团公司实现战略目标的内在需求。”

2.1.2 构建全面风险管理体系是西北油田分公司保持快速稳定发展的保障

随着西北油田分公司在中国石化上游板块所处地位不断升级，企业提出了建设千万吨级大油气田的奋斗目标，学会在市场竞争中如何辨识、评估、监测及控制风险是企业适应环境以求生存发展的需要。同时，所处新疆少数民族地区、油田作业覆盖矿区面积广阔，也使得构建全面风险管理体系成为油田企业生产公共特征和油田复杂的社会环境的需要。

2.1.3 构建全面风险管理体系是促进管理升级的重要手段

2012年分公司提出以效益和质量为中心，率先打造一流油公司管理模式，建立全面风险评估和防控体系，能够帮助领导者更好的识别各种不同类型风险、评价各种不同类型风险、控制各种不同类型风险。

2.2 西北油田分公司全面风险管理体系的建设框架

西北油田分公司自2005年起开始推行内控制度，2009年完成十大管理体系建设，并已经推行制度标准化工作，建立完善了涵盖勘探开发、安全生产、科技创新、投资成本、绩效考核、人力资源管理、市场管理、监督管理等领域的业务流程，2012年全面完成制度标准化工作，对分公司所有制度完成清理和修订，并建设完成法律风险管理体系，这些都为建立全面风险管理体系积累了经验和奠定了良好的基础。

2.3 西北油田分公司全面风险管理体系建设目标

以国资委《中央企业全面风险管理指引》的为指导方针，以《中石化全面风险管理暂行办法》和《中国石化全面风险管理提升方案》为依据，在科学分析研究西北油田公司生产经营和企业发展所面临的形势和主要风险环境的基础上，以油田勘探、开发生产的运营风险识别和定性分析为主线，以物资供应和工程承包市场的风险识别和定性分析为辅，以定量分析和评估方法为重点，从复杂网络大系统运行机制的角度，构建基于全面风险管理体系建设中的五大风险系统之间的网络化、交叉化、复杂化基础上的综合风险定量分析模型和评价方法，提出构建西北石油公司全面风险防控体系建设的对策和措施以及实现方法。

2.4 西北油田分公司全面风险管理体系建设的主要内容

2.4.1 对西北油田公司面临的主要风险环境和全面风险进行定性分析

首先，通过对油田分公司的领导层、主要职能部门的管理层、各油田勘探开发技术研发和生产管理一线的专家、技术骨干及相关管理者的现场访谈、调查等，并依据西北油田分公司发展过程中的长期规划和生产经营管理目标、策略等，进行系统地梳理、分析和诊断生产经营管理流程和技术开发、勘探业务流程中的风险点。

其次，在全面分析西北油田公司勘探开发、生产、运行过程以及企业内部管理业务流程的基础上，结合国家能源工业发展战略、石油工业产业政策、中石化发展战略、加强民族团结和维护社会稳定等相关政策，按照信息收集（建立环境）、风险评估、风险应对、监控预警、监督评价与改进等五个环节，研究分析西北油田公司生产经营和企业发展所面临的形势和主要风险环境。

再次，在广泛收集国内外公司忽视市场风险、缺乏应对措施而导致公司蒙受损失等案例的基础上，对物资供应和工程服务的主要客户、供应商的信用情况，潜在竞争者、竞争者及其主要产品、替代品等情况进行充分的资料收集和整理；在对能源、原材料、配件等物资供应的充足性、稳定性、价格变化、对外分包工程服务的价格及供需变化等进行科学分析的基础上，深入公司相关业务部门，从西北油田公司对外工程分包业务流程、原油销售管理流程、天然气销售管理流程、一般物资采购管理流程、一般物资存货管理流程、设备维修管理流程等市场化经营业务部门存在的风险源进行识别和定性分析，在此基础上对公司面临的主要市场风险进行定性分析评估。

2.4.2 对各种风险表现进行定性分析，对风险后果进行定性定量分析

通过广泛深入的讨论，与西北油田分公司各个职能部门的领导、企业领导层、主要技术专家和骨干的交流、研讨，对企业的风险点、风险表现、风险定性分析、风险等级评估标准、以及各种风险可能给企业带来的后果的认识，进行对接、确认及统一认识；分析评价风险发生的可能性及其影响程度，确定风险等级，明确风险管理重点。围绕西北油田分公司发展战略及经营管理目标，确定风险偏好、风险承受度、风险管理有效性标准，研究制定风险控制、风险转移、风险规避等风险管理策略，制定风险应对措施。

2.4.3 建立全面风险评估指标体系和评估模型

从西北油田公司勘探开发的生产实际出发，对战略、运营、市场、财务和法律等全面风险网络进行系统的识别分析和险等级评估，构建风险评估和分类的定量化数学模型，为全面风险防控体系构建奠定基础。进行风险定量评估时，统一制定各风险的度量单位和风险度量模型，并通过测试等方法，确保评估系统的假设前提、参数、数据来源和定量评估程序的合理性和准确性。根据环境的变化，定期对假设前提和参数进行复核和修改，并将定量评估系统的估算结果与实际效果进行对比，再按照对比结果对有关参数进行调整和改进。在评估多项风险时，根据对风险发生可能性的高低和对目标的影响程度的评估，绘制风险坐标图，对各项风险进行比较，初步确定对各项风险的管理优先顺序和策略。

图1 西北油田公司全面风险管理评估体系框架图

2.4.4 西北油田公司全面风险管理实证评估

（1）全面风险数据分析与处理

一方面根据战略、财务、运营、市场、法律等五大领域收集汇总所有风险事件，建立统一量化方法，另一方面制定各个风险事件发生概率的计算方法，保证科学评价

（2）全面风险的度量单位和风险度量模型归一化

通过测试等方法，确保评估系统的假设前提、参数、数据来源和定量评估程序的合理性和准确性。

（3）全面风险源之间的相互影响关系分析

采用相关矩阵、聚类分析来研究各个风险事件存在的内在关系；从风险策略上对风险进行统一集中管理。

（4）建立识别主要风险的定量模型

利用数据挖掘技术，综合运用定性与定量相结合的方法，建立基于模糊综合评判的风险识别及评估的定量模型，及时、准备地辨识出主要风险，通过定量评估掌握各主要风险的特征、大小及变动趋势，并为风险预测、风险控制奠定基础。

2.4.5 西北油田公司全面风险管理体系实施方案

（1）建立风险监控预警机制。

在全面风险评估和应对策略的原则、方法、途经，在科学分析五大风险叠加效应的基础上，将五大风险监控预警按职能职责对应，落实风险管理责任单位，结合现行专业管理指标体系，再次明确风险管控和预警的责任单位和负责人，确定五大风险叠加效应后的预警指标及预警值；对重大、重要风险，建立监控预警指标体系与监控预警机制。

（2）建立全面风险管理信息系统

一是全面风险管理信息系统的建设思路。

构建全面风险管理信息化库，包括五大风险的识别、风险描述、风险等级刻画、风险等级评估、主要风险定量化分析基础上的排序、风险应对态度及策略、风险预警、风险监控、风险管控效果评价等内容，同时还要考虑与未来内控系统的衔接。

二是西北油田分公司全面风险管理信息系统现实解决。

结合分公司实际，基于内控工作的实践经验和信息化基础，修订完善内控管理信息系统的建议、方案，进一步扩展业务流程和有关系统功能模块，实现全面风险的信息收集、风险评估、风险应对、跟踪监控、风险预警、检查评价与报告等，全流程在线处理。逐步ERP、合同、制度、生产经营等管理系统有效衔接，实现信息共享和流程管控，提高风险管理工作效率和效果，为经营管理决策提供有效支撑。

（3）全面风险管理体系实施效果评价

全面风险管理工作是一项长期系统行的工作，体系实施后要进一步研究企业的全面风险管理体系建设工作的效果评价方法，提出对企业全面风险管理体系建设工作的阶段性（季、年）评价的指标体系，制定评价办法，开展效果评价，提出改进建议和措施，形成持续改进机制。

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收稿：2015-05-27

10.16206∕j.cnki.65-1136∕tg.2015.05.042