我国商业银行社会责任问题探析

［文献标识码］A

文章编号：1671-0037（2015）03-52-3

收稿日期：2015-2-20

基金项目：2014年河南省软科学计划项目“河南省创新中小企业金融支持体系研究”（1424004104856）；河南省大中专毕业生就业创业课题（JYB2014056）。

作者简介：邱鹤书（1985-），女，硕士，讲师，研究方向：会计与财务管理。

Analysis on the Social Responsibility of Commercial Banks in China

Qiu Heshu

（School of Business Administration Xinyang Normal University Xinyang Henan 464000）

Abstract：Banks，which have a leverage effect on the economy in the society，are considered as the foundation of financial development. Hence the banks have a significant impact on the entire economy and society. Therefore，the banks can adjust the production of the corporation and help the country and government to do a macro-controlling through controlling loans，and it could be very helpful to solve the problems of corporate ethics which is widespread in China.

Key words：commercial bank；social responsibility；corporate ethics

1995年1月，创建于1763年、在世界享有盛名的巴林银行，由于新加坡分行总经理里森的违规交易并制造假账，隐瞒了高达14亿美元的损失，最终使巴林银行走上了破产的不归路，国际银行界都为之震动。如今，自2007年以来，由于美国次贷危机引发的全球金融动荡与危机日益加深，由于伦理道德因素引起的金融事件层出不穷，如香港东亚银行职员违规交易，隐瞒操控该行所持若干股本衍生工具，令东亚银行上半年的税后利润由9.3亿港元减少至8.21亿港元 ［1］；美国纳斯达克股票市场公司前董事会主席麦道夫高达利用广泛人脉，骗取投资，造成500亿美元的金融诈欺 ［2］；法国兴业银行2008年1月24日亦曝出丑闻，由于交易员热罗姆·凯维埃尔在股票衍生产品交易中的“欺诈”使该行蒙受49亿欧元的巨额亏损 ［3］；无独有偶，在中国，2009年5月，农业银行阜阳分行腾达支行行长李群向群众借用巨款将近三个亿，无力偿还；还有此上种种，都值得银行界警钟长鸣。银行经营成败直接关系人心安定、经济发展和社会稳定，其独特的社会地位决定了它必须承担相应的社会责任。

1　社会责任概述

“企业社会责任（Corporate Social Responsibility，简称CSR）”起源于西方，并逐渐在世界范围内传播流行，获得了广泛关注。目前，在理论界许多学者都达成共识，企业必须承担相应的社会责任。社会责任与利润创造并不冲突，只有履行了社会责任，才能实现可持续发展，并可获取长远的利益。许多行业都在积极的履行社会责任。小托马斯·沃森，前IBM公司董事长曾强调：“公司能否繁荣昌盛取决于它能否满足人类需求。利润只是一个评价体系，改善全民生活才是我们的最终目标。”IBM在履行社会责任方面，也确实起到了模范作用，该公司提出了“企业公民”的概念，认为作为IBM员工，应为社会做出务实的贡献；另外，IBM还致力于教育进步，为学生提供应对未来挑战的关键技能及就业机会，并通过健全的机制帮助员工成长；除此之外，IBM在环境保护上，也堪称楷模，IBM的环境管理包括延续全球一致的管理方法与策略、气候保护、能源管理、环境友好型产品和一般废弃物管理五个方面；IBM不但严于律己，对供应商也要求严格，IBM要求供应商也要遵纪守法，合规经营，履行社会责任。

而银行的社会责任却似乎没有那么被重视。银行不生产无排放，不会涉及污染或食品安全问题。由于其经营的特殊性，似乎银行很容易从这类污染问题里摘出去，所以对于金融企业应该承担社会责任呼声似乎比较小。

但是，商业银行作为一种特殊的企业，虽然不从事生产，但他们提供的金融服务有财务杠杆的作用，不但可以放大收益，也可以放大风险。而且在市场机制为基础的货币需求和投放的环境下，商业银行接受人民银行的领导，参与宏观调控（比如存款准备金、再贴现政策和利率浮动），因此，商业银行成为宏观市场调控最主要传递环节。这就导致银行成为经济的核心，是金融产业的鼎立支柱，因此，人们应该更加重视商业银行的社会责任。如果银行没有切实重视起社会责任这一问题，会造成非常严重的影响。比如，最近因美国的次贷危机，正是因为银行唯利是图，使整个银行体系发生了严重危机，从而衍生出全球的严重金融危机，导致经济停滞不前甚至倒退。因此，银行必须切实重视起社会责任这一问题。

2　西方国家银行社会责任和我国银行社会责任的比较

针对银行等金融机构需要承担的社会责任，西方社会提出了道德银行（ethic bank）的概念，他们也把道德银行称为社会银行、国民银行或者可持续发展银行（social，civic，or sustainable bank） ［4］，而作为一个道德性的银行，就要意识到，其经济活动会对社会环境责任造成怎样的影响，打一个最简单的比方，银行的经济活动主要是吸收存款和发放贷款，那么银行就处在一个中介的位置。那么银行给谁发放贷款，这就是银行要考虑的问题。在传统意义上，银行往往会考虑企业的还贷能力，更多的会从财务角度出发，来评判一个企业的风险和盈利能力，如果这个企业足够挣钱，那么就可以放心发放贷款，而不用担心对方到期无法偿还。但作为道德银行，需要考虑的问题就更深刻一些，除了该企业的还债能力，还有企业的道德因素。

2009年1月12日，《我国银行业金融机构社会责任指引》明确指出金融企业的社会责任，至少应包括：①维护股东合法权益，公平对待所有股东，营造公平、安全、稳定的行业竞争秩序；②以人为本，积极维护消费者、员工和社会大众的社会公共利益；③诚信经营，维护金融消费者合法权益；④反不正当竞争，反商业贿赂，反洗钱，营造良好市场竞争秩序；⑤节约资源，保护和改善自然生态环境，支持社会可持续发展；⑥改善社会金融服务，促进社区发展；⑦关心社会发展，积极投身社会公益活动，构建社会和谐，促进社会发展 ［5］。

而中国的银行也开始注重社会责任方面的报告，比如中国银行2010年社会责任报告，一共64页，包括六大部分的内容：对国家的责任、对股东的责任、对客户的责任、对员工的责任、对社会的责任以及对环境的责任。几乎囊括了以上所有条目。

我们以对环境的责任这一部分为例来进行分析：该行着重强调了完善推行绿色信贷，创新绿色金融产品，以及低碳绿色办公和绿色公益事业；要加强对“高污染、高耗能”及产能过剩行业的信贷管控。中国银行开始出台社会责任报告，说明企业社会责任意识不断增强，这是一个进步，但社会责任报告的水平仍待提高。比如和渣打银行的社会责任报告相比，中国银行虽然强调积极响应国家的绿色信贷政策，推行绿色信贷，创新绿色金融产品，但关于环境保护数据的透明度还远远不及国外一些银行的报告，而且并没有明确地列出获得了哪些让人信服的环境保护成果，也没有提出下一年要达到的目标，略显空洞。

和国外先进银行相比，国内很多商业银行披露的社会责任信息都不够全面和充分。西方比较先进的银行披露的社会责任信息充分翔实，既有定性描述也有定量指标。相比之下，我国商业银行对于社会责任信息的披露十分有限，更有甚者，将社会责任等同于公益事业 ［6］。

3　普通企业可以只尽到经济责任，但银行必须尽到更多更广的责任

中国企业的社会责任问题一直都是个大问题。富士康跳楼事件，自2010年1月23日富士康员工第一跳起至2010年11月5日，富士康已发生14起员工跳楼自杀；三鹿毒奶粉事件，保守估计，全国潜在受害者超过三万，而且都是婴幼儿 ［7］；2009年8月，湖南武冈县文坪镇、司马冲镇因工厂污染，导致上千儿童血铅超标；陜西凤翔两个村庄651个儿童血铅超标 ［8］；2010年7月3日，福建省紫金矿业集团有限公司铜矿湿法厂发生铜酸水渗漏事故，然而，紫金矿业将这一污染事故隐瞒了9天才公众于世 ［9］；更甚者，用皮鞋做胶囊，地沟油等等食品安全问题，直接危害了老百姓的生活。

银行不生产无排放，不会涉及污染或食品安全问题。由于其经营的特殊性，但对于金融企业应该承担社会责任呼声似乎比较小。其实不然，银行作为一个金融产业的鼎立支柱，不但要承担起社会责任，还要尽到更广泛的责任。

银行和普通企业不一样。银行不生产，但银行是一个类似于中介的机构，具有杠杆调节作用，银行对整个经济和社会的潜在影响力是谁也无法预料的。普通企业，如果发生了道德上的缺失，受影响的可能只是其股东、员工和债权人；但银行，很大程度上甚至会对国计民生造成巨大影响 ［10］。那么，既然银行是以借贷为手段的一个中介机构，影响那么广泛，银行便可以通过这种方式来调节企业的生产，帮助国家和政府进行宏观调控，甚至帮助解决刚才提到的，中国普遍存在的那些企业道德问题。

比如，当地风评不好、产品低劣或环境污染严重的企业，银行可以不贷款或者提高其贷款利息，这样无形就增加了企业的经营成本。企业，特别是原始积累阶段的企业，归根到底是为了利润。或许，政府的条例和舆论的说教他们可以置若罔闻，但银行一旦提息或中断贷款，却可以直中他们的七寸。我们认为，银行在社会责任方面的宏观调控，是最有力也最有效地。

而想从宏观上尽到社会责任，仅仅从一个银行的角度来控制是不够的 ［11］。比如某一个高利润高污染的行业，找农行贷不到钱，他可以去工行；去工行也贷不到钱，他可以去建行；哪怕在几大国有商业银行都贷不到钱，他还能去信用社。所以，我们认为，作为银行，不仅仅要有社会责任的意识和具体政策，更需要建立起一个更广泛的银行体系攻守同盟，共享一个标准一个规范，这样一来，高污染企业在任何一个银行都只能借到高利息的贷款或干脆一分钱也借不到，他们的经济利益切实受到影响，才能有效地促使他们审视自己的问题，并积极改正。

4　结语

当然，银行一旦采取这种措施，很可能会缩减客户源，甚至造成利润的流失。现在我国刚刚完成国有商业银行的改制，将很多政策性的业务从商业银行中分离出去，以促使国有商业银行的发展。既然是改制为商业银行，盈利自然被提上了第一日程，很多银行家都觉得，盈利才是硬道理，不挣钱，就是再有社会责任，也是无济于事的。其实不然，从短期看可能会给银行带来一些成本上的影响，但从长远规划，银行才是其行为的最大受益者 ［12］。作为国有商业银行，规模如此宏大，影响如此广泛，更应该站在一个全局的角度，要洁身自好，更要发挥其真正金融枢纽的调控作用 ［13］，从社会整体出发，而不是仅仅局限在自身利益和个别小集体的范畴。履行社会责任既是社会公众的期望，也是银行自身发展的必经之路 ［15］。只有切实履行银行的社会责任，才能实现银行的可持续发展 ［16］，而只有可持续发展，才能实现银行和社会的双赢。