非经营性政府投资代建项目风险管理研究

【摘要】研究项目代建的风险分担机制，分析项目代建的风险因素，提出项目代建风险防范应对，从而提高非经营性政府投资项目代建项目管理专业化水平。

长期以来，我国政府投资项目以政府为投资主体，财政拨款进行投资，由行政部門安排设计和施工，即采用“投资、建设、管理、使用”四位一体的高度集中的管理模式。从上世纪八十年代起，部分地方政府开始试行就非经营性政府投资项目委托代建试点。因此，从代建人的角度，认真研究项目代建的风险分担机制，分析项目代建的风险因素，提出项目代建风险防范应对，认真做好非经营性政府投资代建项目的管理工作，进一步提高代建项目管理水平和政府投资效益，杜绝超规模、超标准、超概算的“三超”现象

一、基于项目治理的风险分担机制

实施代建的政府投资项目一般具有投资较大、工期较长等特征，有时政府业主还会有较高的质量要求，因而这类项目在实施过程中会面临相当多的不确定性以及因这些不确定性造成的风险。同时，政府投资项目在实施代建的过程中，还将涉及到众多参与主体，包括政府业主、代建人、设计单位、监理单位、承包商、供应商以及政府相关部门，在这些参与主体之间分担因不确定性可能造成的风险时可以遵循一定的风险分担原则。

①一方应为其自身的恶意行为或读职引起的风险负责；

②如果一方能很方便地对某风险进行保险，并能将保险费消化在其费用中，则该风险最好由该方承担；

③如果一方是管理某项风险所获得的经济利益的最大受益者谧则该风险应由该方承担；

④如果一方能更好地预见和控制该风险，则该风险应由该方承担；

⑤如果某风险发生后，一方为直接受害者，则该风险应划分给该方。

二、 代建项目风险识别与分析

诱发代建项目风险的因素多种多样，有必要将引起风险的极其复杂的影响因素分解成较易识别的基本单元，同时要抓住主要影响因素，以便于深入分析并设计风险分担的激励方案。

结合一般代建项目建设全过程及工程建设风险识别已有的研究成果，按照风险产生的根源将代建项目的风险总结如下：

（1）政治风险。主要包括：① 项目建设期内与项目相关的政策变动，例如区域规划政策、税收政策等的变化。我国正处于经济体制转轨时期，各种政策的调整较频繁，而不少代建项目（特别是基础设施建设）投资建设周期长，因而容易产生风险。② 政府行为的影响，如政府审批部门、备案部门的不作为或不配合，都会对项目建设产生影响。③ 相关法律法规的完备性。国内代建市场尚不成熟，相应的法律法规、标准都不完善，致使代建制推行的法律环境受到限制。

（2）经济风险。包括利率、汇率的变动以及通货膨胀。这类风险属于宏观经济风险，一般超出代建人的控制能力。

（3）自然风险。在此主要指不可抗力风险，是代建各方无法控制的、妨碍其履行义务的一些特殊事件造成的损失。

（4）技术风险。技术风险是代建项目实施的核心风险之一，主要发生于项目实施阶段，表现为：① 决策风险。② 设计变更风险。③ 工程技术方案风险。

（5）管理风险。管理风险也是代建项目实施的核心风险，主要包括：① 协调风险。② 施工前准备不力。③ 合同管理风险。④ 资金管理风险。

上述 5 类风险中，政治风险、经济风险和自然风险是代建项目各参与方共同面临的风险，属于项目外部风险；技术风险和管理风险与项目各参与方的任务、资源、能力等相关，属于项目的内部风险，也是风险分担的核心内容。

三、项目代建管理风险应对

通过对工程项目代建风险的识别和分析，代建管理者应该对其存在的种种风险和风险来源、风险等级及对项目代建目标等方面有了一定的把握。代建人所分担的风险常用的风险应对策略有：风险规避、风险转移、风险减轻和风险接受，以及这些策略的组合。对某一工程项目风险，可能有多种应对策略或措施。

1、风险规避

风险规避是通过变更工程项目计划，从而消除风险或风险产生的条件，或者保护工程项目的目标不受风险的影响。虽然代建人不能排除所有的风险事件，但某些具体的风险是可以规避的。出现于项目早期的某些风险事件可以通过澄清要求、取得信息、改善沟通或者是获取技术专长得到解决。采取熟悉的方法、选择有良好合作历史的技术服务单位或供应商等都可以回避某些具体风险。

在项目代建的准备阶段，与代建委托方签订合同时，可对项目建设中的风险承担进行分配，以规避部分风险。

2、风险转移

可保险风险可以通过投保的方式进行风险转移。而对于不可保风险，可以通过其他风险转移的方式进行应对。风险转移是设法将某风险的结果连同对风险应对的权利和责任转移给他方。风险转移只是将风险管理的责任转移给他方，而不是消除风险。对代建人而言是风险的，对他人而言，由于专业性、管理水平与经验等不同，不一定表现为风险，往往会出现双赢得情况，如项目的报建等工作。

在项目代建管理中，对于非保险风险，转移的方式包括：

（1）采用适当的合同计价方式。如在施工承包合同中，约定综合单价为固定单价，将物价上涨的风险转嫁给承包人；

（2）采用专业分包的总分包方式；

（3）运用适当的合同条款转移风险；4）采用适当的发包方式等。如对装饰工程可以在方案确定的情况下，采用设计-施工合同，将施工图设计的风险转移给承包人。

3、风险减轻

风险减轻是指将工程项目风险的发生概率或后果降低到某一可以接受程度的过程。提前采取行动减少风险发生的概率或者减少其对项目所造成的影响，比在风险发生后忘羊补牢地进行补救要有效的多。减轻风险的成本应估算得当，要与风险发生的可能概率及其后果相称。减轻风险的途径包括：降低风险发生的可能性；控制风险损失；后备应急措施等。

4、风险接受

接受风险表明项目班子已经不打算为处置风险而改变项目计划，或者表明他们无法找到任何其他应对良策。主动地接受风险则包括制订一套万一发生风险时所准备实施的应变计划。被动地接受风险则不采取任何行动，将其留给项目班子，待风险发生时相机处理。最常见的接受风险的应对措施是预留应急储备，包括为已知风险留出时间、资金或者资源等。

5、保险

保险是风险转移的一种方式。对工程风险，仅当其属于可保风险时，才能采用保险来应对。目前工程建设中代建单位投保的主要保险有建筑工程一切险和第三者责任险（或者由承包人投保）。

最后，在完成风险应对计划后，应将有关措施反馈并落实到项目管理的各个方面的计划修订中。如修改项目目标、修正项目管理计划、投保，或在不同阶段的合同中转移风险等。接受和减轻的风险则需要在实施项目的过程中进行监控。

参考文献：

[1]尹贻林.政府投资项目代理制理论与实务{M}.天津：天津大学出版社.2005.11

[2] 李静.应用代建制模式若干问题的探讨{D}.南京：河海大学2005.6

[3] 青海省计委投资处.对政府投资基本建设项目实行“代建制”的设想{J}.青海经济研究.2002.3

作者简介：惠晓丽（1984-），女，汉族，宁夏银川人，工程师，现主要从事建设工程管理等方面的工作。