工程项目成本的风险控制及防范

上海市政建设有限公司 上海 200438

1 工程概况

大芦线航道整治二期工程（闵行浦江段）4标为上海市重大工程，按施工主要内容可分为道路工程（K0+431.622～K1+590）、桥梁工程（恒南路桥）、排水工程及桥下航道工程。

在该工程规划中，恒南路为城市次干路，工程范围内道路红线宽度为43 m。其中恒南路桥位于大治河西段，当桥位处于无桥梁现状时，道路设计中心线与航道中心线夹角设置为92°53′23″；当桥位处于航道标准段时，航道面宽为102 m、通航净宽为79 m。航道规划蓝线外为15 m陆域控制线，在该区域内布置了宽6 m的防汛通道以及人行步道。

工程总长度为1 158 m，红线宽度为43 m。主桥一跨过河，主墩净距大于航道面宽，两侧引桥、引道接顺至地面道路。工程南起丰南路，由南至北先后跨越老闸港、大治河、闸航路，至跃进河南岸落地终止。

为确保该项目的成本得到控制，在开工前期，我们即对照合同条款进行具体分析，列出了重点风险，并制定项目实施过程中相应的防范措施，以此确保该项目的圆满完成。

2 合同条件

2.1 报价要素

本工程名称为上海大芦线航道整治二期工程（闵行浦江段）4标，合同金额为18 508.108 0万元。本合同按工程量清单报价，为固定单价合同。本工程项目主材、人工的报价水平是市场平均水平。

2.2 资金与结算

本工程合同预付款支付比例为签约合同价款的20%，进度款支付方式采取月度支付方式，支付比例为当月完成合同工程量的85%。保修金占合同金额的5%，保修期为1年。工程尾款待保修期满及竣工资料经相关单位验收通过且通过国家审计后，根据审计后金额结清。工程结算方式为竣工结算。

2.3 奖惩的约定

本工程竣工标准为业主验收，工期若因我方原因每延误1 d按合同总价的0.03%罚款，逾期竣工违约金的上限为10%签约合同价。质量目标基本都为一次性验收合格。如未达到质量目标，罚款比例为合同总价的1%，无最高罚款限额。

3 风险分析

3.1 工期风险

3.1.1 承包方原因造成的工期风险

本工程合同约定的竣工时间为2016年2月9日，同时合同约定“由于承包人的原因造成不能按期竣工的，承包人应向发包人支付逾期竣工违约金，违约金的计算方法为每拖延工期1 d按合同总价的0.03%计算，逾期竣工违约金累计最高不得超过总合同价款的10%”。如此计算，如工期延误，违约金为54 000元/d，累计金额最高可达1 800万元，因此，我们必须按期竣工[1-3]。

3.1.2 业主方原因造成的工期风险

通过前期工作梳理，本工程红线范围内目前尚有3家钉子户没有动迁，其中危险系数最高的一户人家位于大治河北侧引桥段，导致Pm 28、Pm 29两座承台无法施工。此户居民的动迁评估价为200万元，但是其开价800万元，此户居民的动迁工作目前处于停滞状态。由于业主已将动拆迁工作委托了当地政府实施，无论是超付600万元还是将钉子户强拆都缺乏操作可行性，业主目前也没有有效的应对措施和解决办法。

如果业主不能在今年11月份前将引桥段钉子户拆除，将造成我方施工人员、机械设备、周转材料的二次进场，使得费用增加。如果业主不能在动拆迁最后期限内完成，则势必导致工期延误和费用损失。另外，由于本工程周期较长，工期延误将伴随着人工、材料、机械费用价格上涨，根据合同相关条款，只有钢材和钢筋混凝土在合同工期外上涨10%以上的价格风险由业主承担，其余材料价格上涨风险均由我施工单位承担。

根据合同条款分析，我们将业主动拆迁滞后带来的工期风险列为本工程首要风险以及工程索赔的重点[4,5]。

3.2 材料价格风险

本工程招标文件合同专用条款第16条中规定：

1）在合同工期内，综合单价不予调整。

2）在合同工期外，钢材和钢筋混凝土价格调整方法为：每月做好钢材和钢筋混凝土的计量工作，项目竣工结算时，以2013年12月造价管理部门发布的钢材和钢筋混凝土价格为基准，与施工期间造价管理部门每月发布的价格相比（加权平均法）后一并进行调整。钢材和钢筋混凝土价格的变化幅度在，基准价±10%以内（包括±10%），不予调整；大于基准价+10%时，承包人不承担，发包人承担100%；反之按同比例扣回。

3）其他材料、机械及人工价格的变化均不予调整。

虽然我方和业主方签订的施工总包合同中约定了工期内材料价格闭口，工期外除了钢材和钢筋混凝土其余材料价格闭口。但是，根据公司及集团相关规定，主材纳入公司统一采购管理。而在我方和材料供应商签订的主材合同中，施工主材尤其是钢材和钢筋混凝土的价格一般是开口的，根据材料信息价进行结算。这就存在着较大的材料价格上涨风险，尤其是本项目体量较大、周期较长。

另外，根据工期风险分析，本工程业主方动拆迁工作难度较大，存在无法及时交地导致工期延误的风险，这会加剧材料价格上涨的风险。

3.3 质量验收风险

本工程质量目标为一次性验收合格。如未达到质量目标，罚款比例为合同总价的1%，无最高罚款限额。如未达到一次性验收合格的质量目标，不仅将罚款合同总价的1%，同时还将影响资金收付及结算，合同约定工程尾款待保修期满及竣工资料经相关单位验收通过且通过国家审计后，根据审计后金额结清[6,7]。

4 防范措施

4.1 工期风险防范

为了规避因业主动迁滞后导致的工期延误，保护我方的合法利益，我们将此列为本工程风险防范和项目索赔的重点，并制定应对措施如下：

1）预前向业主提交总进度计划，对于红线内征地移民尚未实施的区域明确最后完成期限，并要求业主书面确认。

2）设专人负责前期工作，积极、主动地参与业主、地方政府、钉子户的沟通之中，争取在最后期限之前完成动拆迁工作，避免因工期延误带来的一系列损失。在这过程中，不断提交书面专题报告给业主并要求对方签收，为将来可能发生的索赔做好资料储备工作。

3）当动拆迁工作无法在最后期限内完成，工期必然延误的时候，作为承包商的我们必须懂得：自己不再是一个仅仅完成施工任务的施工企业，而是一个履行承包合同的承包商。任何合同都是在一定的边界条件下才能成立的。而任何边界条件的变化都必然引起合同的变化。从这个意义上说，工期延误对我方来说是提供了索赔的机会，而我方将按照索赔的相关流程进行工期索赔和费用索赔。

4.2 材料价格风险防范

在编制各类分包及材料供应合同时，采用合同转移措施将各类总包风险重新分配，从而将各类风险转移给各分包和材料供应商。正确的风险分配可以最大限度地发挥利益相关各方风险控制的积极性，减少工程中的不确定性，降低由此带来的损失。在工程实施过程中，应均衡地使用资源，避免在工程的某一实施阶段过于集中地使用某主要资源，造成资源采购的紧张。当材料价格上涨时，对于非关键路线上的工序可以利用总时差进行延迟施工，避免在材料价格高峰购买材料[8-10]。

通过对各类主材价格波动分析，钢材价格浮动较大，且当下处于市场较低点。为了避免以后用到钢筋的时候价格涨了，出现利润回吐，给项目带来损失，我们决定采取签订固定单价材料合同的管控措施应对可能出现的钢材价格风险，这样就可以起到锁定利润，规避钢材价格上涨风险的作用，节约工程造价（图1）。

图1 钢材价格指数

4.3 质量目标风险防范

本工程合同质量目标为一次性验收合格，但是根据工程背景分析，本工程业主资金情况良好，掌控着上海市内河航道网络建设任务，为了给业主留下良好印象，方便今后承接上海市内河航道开发建设的其他工程项目，我们决定提高工程质量标准，将本工程质量目标制定为争创上海市优质工程。主要从以下多方面着手开展创优工作。

4.3.1 建立质量保证体系、明确质量控制点

建立以项目经理为组长的质量管理小组，明确项目经理、项目副经理、技术负责人、质量员等相关人员的工作责任。

项目质量管理小组负责质量工作计划的制定与实施，针对工程指定质量控制点，对工程质量例行检查，并及时发现问题，提出改进措施，积极推动项目部全面质量管理工作的深入开展。

4.3.2 实行三级质量管理制度、处理好质量与进度的关系

为了确保工程质量，在项目部实行三级质量管理制度。每道工序自检过后再经质量员检查合格后方能进行下道工序。在施工过程中，自觉接受监理和建设单位的质量监督，进行自检、互检、交接检，并定期、不定期地组织质量检查，严格进行奖罚制度，奖优罚劣，确保创优目标的全面实现。

4.3.3 严格做好工序质量检查

每道工序开工前必须要对上道工序进行检验和验收，监理确认后才可进行下道工序的施工。关键工艺流程的控制对施工中影响工程质量的关键环节，项目部须加强关键工艺流程的质量控制，严格检查各项工作的质量情况，监督施工按技术规范要求和操作规程进行，防止质量事故的发生。

4.3.4 加强重点部位质量控制工作

鉴于工程的结构特点，项目部结合科研课题研究项目对工程主墩超深钻孔桩、主墩基坑临水围护、主桥上部连续箱梁裂缝及外观质量控制等展开质量管理。质量管理中结合科研课题进行施工技术研究，例如：超深成孔工艺、基坑围护结构、高强度混凝土力学性能、预应力施工控制、悬浇箱梁裂缝控制、成桥线性质量等，控制好关键工艺，以此加强重点部位的质量控制[11]。

5 结语

每个项目因合同条件不同，所面临的成本控制的风险也不尽相同，我们针对上述项目成本管理中存在的各类风险。

首先，要引起思想上的绝对重视，合同中很多都是执行合同的通用条款和专用条款，做到现场每一个管理人员都认真学习合同条款，合约经理对合同进行交底，所有人员人手一份交底记录，合同相互传阅，做到将合同风险责任到人，对不同的风险进行相应的防范及管控。

其次，关键是要做到合理安排工期，严格按照总施工进度进行计划施工，在施工过程中严把质量与安全关，做到不返工，不出重大质量、安全问题，确保项目能按期完工。

最后，如在现场施工中出现设计变更时，按效益最大化原则选择变更方案，一事一议，确保项目利润。