寿险公司财务管理的优化分析

摘要：本文主要探讨的是寿险公司财务管理的基本特征、具体的管理模式，指出目前寿险公司财务管理中存在的问题，着重分析了优化寿险公司财务管理过程中所要采取的有效措施。

随着现代人生活节奏的加快和生活压力的逐渐增加，导致人们对自身的生命健康的重视程度越来越高，因此很多寿险公司开始出现保险理赔业务。寿险公司的出现在很大程度上帮助人们减轻了由于意外人身伤害给自身带来的经济损失，在保障人们生命安全方面发挥了重要的作用。但是随着投保人的数量的逐渐增多，寿险公司的财务管理开始逐渐出现一些问题。

一、寿险公司财务管理的特征

人寿保险是以被保险人的寿命为保险标的，且以被保险人的生存或死亡为给付条件的人身保险，在我国的人寿保险市场上主要包含了以中国人寿、平安人寿这几家集团公司为首大小四十多家寿险公司。由于寿险公司的经营业务具有一定的特殊性，在实际的业务经营过程中，往往存在很大的不确定性。

1.财产管理的风险不确定性

由于保险公司的主要经营业务是在客户发生的人身意外伤害时，根据客户当初投保的实际金额来给予相应的保险金额赔偿。但是由于这笔保险金额具体给出的时间是没有办法固定的，因此寿险公司没有办法管理财务的现金流的支出，只能依靠事故发生的概率来做出适当的风险预测，存在很大的不确定性。

2.投保契约的长期有效性

很多寿险公司为了增加广大客户参与投保的热情，因而在业务经营过程中往往采取了很多优惠政策，其中不乏延长投保人的寿险受益时间，因此寿险公司的经济收益时间被很大程度上扩大了。由于投保契约的时间增加了，因而公司整体收益情况必须通过均衡保费的办法，同时也公司财务负债带来了一定的隐患。

3.寿险公司的经营产品呈现金融性

为了提高经济效益和公司利润，寿险公司会将保险业务作为的一种向社会公开、合法进行融资的活动，将从广大投保人手中获得的资金进行的集中后，采取一系列的增值行动，例如，将流入资金作为收益的基础，投资到金融资产领域，通过从中获取一定额度的利息来实现的资金的增值目的。因此，从某种程度上的讲，寿险公司已经开始转型并且担负着投资回报的金融风险。

二、寿险公司财务管理的管理模式

1.常规经营模式

我国寿险公司业务经营已经有了一定的时间，逐步形成了一种传统的固定模式，即常规模式。按照寿险业务的经营特点，一般会将寿险的财务管理按照收入等于实际产生的利润加上具体的资金支出的办法来进行。寿险公司的保费收入=未来预计支出的费用+实际赔付金额+各项业务管理费用支出。由此可见传统的寿险公司的业务经营收益是一种保守的方法，更加注重平衡实际经营过程中的收入和支出。

2.资产的负债模式

现代寿险公司会综合公司发展的实际情况，充分考虑到公司现有资产价值，一般会采用将资产的现值等于目前的负债现值加上业务的权益现值的计算方法。这种管理模式最初不会将资本投资过程中的实际收益回报率考虑在范围内。因此，从某种意义上讲，这种财务管理模式对市场的资金利率变化情况影响比较大，带有一定的随意性。

3.财务的监管模式

这种管理模式的核心主要围绕寿险业务的偿付能力进行。寿险公司为了实现公司的长远和平稳发展，往往都会加强对公司业务中的各个板块进行监管，并且按照相应的风险管理准备方案，对公司的资产以及实际的负债情况进行综合的有效评估，根据实际计算出来的评估结果，结合公司实际的赔付能力，来实施对公司财务的有效管理，防止出现那种由于平时疏于管理而导致公司破产的状况。

三、优化寿险公司财务管理的有效策略

1.改进公司的财务管理评价与考核体制

为了提高对寿险公司的财务管理的实际效果，可以使用一些先进的管理方法进行业务水平和业务能力的评估与考核。例如，使用EVA（驱动因素法）分析法和EAV中心法，实现对业务能力的有效评估。可以将具体的工作和管理任务合理地分配给各个财务管理部门，严格按照各部门实际完成的经济指标和业务指标来对部门进行综合考评，努力做到将公司的资金投入与公司的业务管理充分地结合起来，以最大限度地提升寿险公司的实际利润空间，从而实现对于公司采取管理的优化目的。

2.更新公司财务的管理经营理念

在社会主义市场经济高度发展的今天，大部分的公司发展都离不开一定形式的借贷关系，因此寿险公司必须结合具体的发展情况，合理地更新和调整自身的管理理念，例如，资金使用理念、业务收益理念、时间控制理念、风险应对理念等。在金融市场发展的大背景条件下，寿险公司必须合理实现资源的优化配置，实现对风险的信息分析与数据整合，运用一些先进的经济管理理念，准确把握市场的发展动向与整体的经济发展走势，在财务管理中不断协调各个管理要素之间的关系。

3.培养财务部门员工的科学理财意识

要想优化寿险公司的财务管理水平，必须加强对工作人员的素质培养，帮助员工树立一种正确的理财意识，能够有效管控公司的总体理财格局。例如，寿险公司可以加强对财务人员的业务知识考核与业务能力培训工作，及时更新公司财会人员的会计实务操作能力，以便于更好地适应公司的现代化发展方向。要严格按照寿险公司的财务管理制度和相关的法律规定进行日常业务的管理的，科学合理地设立账簿，并且要实行“定岗专权”的管理模式，严谨员工之间出现跨部门和越权行为，杜绝出现财务挪用公款和谎报、虚报财务数据。同时还要多使用一些现代化的财务管理系统的，加强对员工进行相关软件使用的培训，为财务人员提供良好的业务平台。

四、结语

综上所述，随着保险行业的不断发展以及寿险公司数量的逐渐增加，寿险公司之间的竞争也日趋激烈，寿险公司要想实现公司的平稳和快速发展，必须转变以往传统旧有的财务管理意识，在原有管理模式的基础上，树立的一种风险管理意识，结合公司的实际发展情况制定出长远的发展目标，不断加强对业务风险的控制和管理力度，最大限度地实现公司的利益，确保公司可以在激励的市场竞争中立于不败之地，促进寿险公司的健康发展。