浅议国库集中支付电子化管理

纪文武

四平市财经监督稽查大队

浅议国库集中支付电子化管理

纪文武

四平市财经监督稽查大队

我市从2008年开始实施国库集中支付制度改革，经过第一批试点、第二批试点扩面的过程，以及公务卡、动态监控等业务延伸，国库集中支付的总体框架已经比较完整，目前，大部分公共财政预算资金都已经纳入了国库集中支付系统。但随着国库集中支付制度改革的深化，各方对财政资金支付的安全性及工作效率的要求越来越高。

在安全方面，传统管理方式下，资金支付要经过填单、初审、复核、盖章等环节，依靠各岗位间“接力棒”式的简单传递，没有从头到尾真正无缝关联起来，一旦某个环节存在控制不严、监管不力问题，很容易被不法分子利用，从而威胁到财政资金安全。近年来随着技术的发展，“萝卜章”仿真水平越来越高、复制成本越来越低，几乎可以以假乱真。我们财政部门现在虽然引入了信息系统的自动控制和交叉稽核机制，但以纸质凭证为主、以电子信息为辅的做法，实际执行过程中，往往由于业务量大、操作繁琐等原因，造成具体工作与管理相互脱节，这样国库集中支付电子化工作容易出现使用上的批漏,另外，随着国库集中支付制度横向到边、纵向到底深入开展，特别是财政国库科学化、精细化管理的不断推进，财政、预算单位、银行工作量成倍增长，“效率”问题日益突出。

要解决上述问题，取消纸质凭证是关键，通过将“电子凭证库”分别部署到财政、人民银行、代理银行端，各部门、各环节层层相连，相互制约，实现安全可控的财政资金管理体系。各方记账凭证和支付指令的“无纸化”管理，并借助信息安全专家，共同建设通用性强、稳定性高的安全支撑控件，使其它无关的部门人员“进不来、看不到、改不了”，授权的部门“丢不了、拿不错、赖不掉”，靠“雁过留痕”保障国家财产安全，这一看似微不足道的变化，对保障国家财政资金的安全具有重要的现实意义。

一、什么是国库集中支付电子化

电子化支付(无纸化)是指涉及财政、中国人民银行、代理银行和各预算单位，用科学的方法，通过现代信息网络技术，取消纸制凭证，发出电子命令，办理财政资金支付和结算业务行为。因此财政与银行、各预算单位要肩负起统筹协调的责任，积极处理工作上出现的各类问题，及时沟通。同时财政信息部门要切实做好充分的工作，要切实负起责任来，使国库集中支付工作高效运行。主要包括两个方面一是从技术和表象来说，就是实现“无纸化”，二是从财政内部来看，是技术方面的变化，导致技术上的变革。指财政资金拨款、结算全部进行电子化（不再借助任何计算机系统外的辅助手段）后，第一次接触这个概念的同志往往对电子化理解不深，但这并不影响我们在某些业务环节实现“无纸化”。也就是说，单从技术角度，着重解决目前紧迫的安全和效率问题，简单可行，不失为一种应急措施。但是如果想借助此次“电子化”的契机，事半功倍的全面提升国库业务管理水平，就需要深刻理解支付电子化管理技术方面的涵义。

二、为什么要推行国库集中支付电子化管理

一是开展国库集中支付电子化管理时机已基本成熟。随着财政工作科学化、制度化、信息化管理的不断深入，原有的资金运行方式已经无法满足财政资金管理的需要，从制度层面上看，2005年4月1日起正式实施的《中华人民共和国电子签名法》确立了电子签名的法律效力和电子支付的合法地位，为国库集中支付电子化管理奠定了法律基础；从技术层面上看，国家对信息安全重视程度不断提高，电子信息技术日趋成熟，地方国库支付系统已比较稳定，财政部门相关网络、身份认证系统建设等条件也已具备，为地方国库支付电子化管理创造了客观环境；从实践层面上看，财政部与人民银行总行、部分省市无纸化管理探索，为国库集中支付电子化管理积累了宝贵经验。我们应抓住有利时机，加快推进国库集中支付电子化管理和建设。

二是各级财政部门要求转变财政资金支付管理方式的呼声日趋强烈。原来的资金运行模式及传统的资金支付管理方式下，业务人员需手工签章、逐笔打印凭证，在财政、银行之间，每天要有专人传递大量的纸质凭证，容易出现差错。资金安全问题和效率问题往往交织在一起，困扰着我们每一位干部职工。“十二五”时期，国库集中支付制度进入了新的时期，电子化的实施将财政、银行、预算单位工作人员，从大量的简单重复的劳动中解脱出来，在减少低效重复劳动的同时，支付电子化管理节约的成本也相当可观。

三、实施支付电子化管理具有什么现实意义

财政国库“十二五”规划提出要“积极推进国库集中支付电子化管理”，这是在新阶段、新形势下，保障财政资金安全，推动国库改革深化的一项基础性、战略性工作，具有十分重要的现实意义：

1、消除了财政性资金不安全因素，提高了财政资金的使用效率。以往预算单位用款，国库将资金拨入银行账户，中间环节多，易造成系统内部管理难度加大，给违规违纪行为造成可乘之机，为从根本上杜绝财政资金不安全隐患，增强廉政风险防控，实行国库集中支付电子化管理，进一步完善了财政资金管理机制，任何人尤其业务干部没有条件违规拨付资金；即使出现违规情况，信息系统也会及时发现；从而从整体上筑牢财政资金安全防线，确保任何人不能单独取得财政资金的交易行为。

2、实行国库集中支付电子化从根本上提高了财政资金的工作效率。在经济高速发展的今天，财政国库部门工作量越来越大，在以前工作方式情况下，工作人员结算要逐笔签章、打印，需要专人每天往返银行。浪费大量的人、财、物，实行电子化，取消纸质单据，财政工作人员就可以从大量重复的工作中解脱出来，提高了财政部门的工作效率，降低了行政成本，从而政府部门的行政效能得到大幅提升。

3、国库集中支付电子化从整体上提升了财政部门管理水平

国库集中支付电子化管理的核心是构建新的安全信任体系，将传统工作程序进行整合，是一场变革，做到环环相扣，相互牵制，有始有终，将制度与职责、权限与控制运用到电子化的流程之中，实现了国库集中支付的全封闭运行，提高了财政资金的安全性、可靠性。