_郭 栋
2014年,安阳供电公司原代管的5家县级供电公司全部完成资产整体上划省公司工作,农电管理体制随之发生根本性变革。针对新情况,安阳公司从完善农电财务绩效考核体系、开展对口培训帮扶、积极实施县公司会计基础工作创优等方面入手,多管齐下,加大对县公司财务工作的评价、考核和指导,切实提升县供电公司的经营管理水平。
“今年市县公司会计岗位垂直对接,市公司对县公司的绩效考核体系全面覆盖各项业绩指标和财务日常管理全过程。”6月8日,安阳公司财务资产部专责李晨介绍说。
今年年初,该公司即开始着手制定针对县公司的绩效考核体系,各专业分别制定本专业管理提升方案和考评细则,实施专业化垂直管理。其中,提升县供电公司经营业绩被明确为重点工作中的重点,被同时列入县公司绩效考核体系和市公司绩效考核体系。“这就意味着,如果某县公司的经营业绩指标没完成好,不但该县公司的工资奖金会受到影响,我们财务部门员工的收入也会受到影响,”李晨解释说,此举旨在推动市县公司专业管理人员在工作中自觉协同。
去年开始,省公司将全面预算管理延伸到县供电公司,上划县公司每月的现金流计划、工程投资预算、人工成本、成本费用预算等都要直接上报省公司。为保障县公司预算上报的准确性和及时性,安阳公司把县公司月度预算编报作为一项重要指标进行管控,将其纳入县公司绩效考核体系,每季度考核兑现,督促县公司尽快适应资产上划后的新常态。
针对各县公司由于客观条件差异、盈利能力不同,导致具体经营指标悬殊的情况,安阳公司财务专业在县公司绩效考核体系中引入绩效纵向进步指标,盈利水平低的县公司只要业绩与以往比有进步就可以在绩效考核中得到相应的加分,从而实现激励县公司抓管理促业绩提升的目的。
由于业务系统与财务系统数据不一致或者财务人员自身对相关工作不熟悉等原因,往往造成县公司月度一键式财务快报出错,导致报表不能完全真实反映企业经营状况。一键式财务快报生成过程中经常容易出错的地方有哪些?以后该如何规避?6月18日,搭县公司财务人员到市公司参加ERP系统应用培训的便车,安阳公司财务资产部及时就一键式快报中遇到的问题为县公司财务人员进行针对性辅导。
该公司财务资产部主任张宇飞说,这种针对性培训只是市公司帮扶县公司财务人员众多实现形式中的一种。从今年开始,安阳公司财务资产部专门明确了5名业务骨干分别为5家县供电公司的对口联系人,明确各县公司的总会计师是该县公司第一财务负责人,市公司对口联系人是该县公司的第二财务负责人,县公司财务人员工作中遇到任何问题都可以直接找对口联系人协调解决,大大提高了帮扶效率。
5月13日,在安阳公司对口帮扶林州市供电公司会商会上,安阳公司财务资产部副主任周静作为林州公司的对口联系人,以双重财务代表的身份接受咨询,提出建议,推动营财(营销系统和财务系统)对接工作,给与会人员留下深刻印象。
“去年1月2日,处理完市公司的全年财务快报已是凌晨,我和武阳、小许立马再开车赶到安阳县公司手把手地教他们作年报,直到中午11点多钟才做完,早饭、晚饭都没顾得上吃。”安阳公司财务资产部贺阿佳回忆说。安阳县供电公司于2013年在安阳5家县级供电公司中首家完成资产上划,去年其余四家县供电公司也都顺利完成资产上划。安阳公司财务资产部结合安阳县公司的经验,于去年11月提前进行了报表预演,并在12月正式制作了统一的上报模板。“有了以往的经验,今年报就轻松了许多。”贺阿佳说。
财务人员开展业务交流
6月10日,笔者来到前不久刚刚摘牌的安阳供电公司农电财务集约管理中心,见到了唯一的工作人员张华。她一边整理档案一边告诉笔者,安阳农电财务集约管理中心2011年挂牌成立,今年5月份摘牌,运行了4年时间,圆满完成了历史使命。目前,她留下来主要负责三件事情:一是整理农电管理中心的档案;二是帮助县公司审核向省公司报送的报表;三是为县公司提供沟通协调服务,圆满完成收尾工作。
2011年,安阳公司在省公司系统率先成立了农电财务集约管理中心,依托该中心紧紧抓住县公司资金管理这一关键环节,强化对县公司的“两全管控”(全面预算、全面计划管理),实现“收支分离”(收支两条线管理),持续“完善考核”,总体把握县供电公司的投资方向和投资原则,有效规范县供电公司基础管理,为后续县供电公司资产上划和管理模式变革奠定了基础。
今年,安阳公司又将县供电公司会计基础创优工作作为一项重点工作及早部署。从3月起,该公司利用1个月时间,组织5家县供电公司提前学习2014年会计基础管理创优工作方案与操作手册,明确佐证材料来源及相应系统取证的操作路径、明确指标评定操作步骤。同时,组织5家县公司全部参与会计基础自评工作,收集近350项佐证材料。针对指标体系中6项前提条件、4类基础考评指标,将其细化、量化为44个小项,明确对应的责任人和完成时间节点,全力支持会计基础创优工作开展。
“虽然今年省公司只要求第一批上划的安阳县公司实现会计基础创优目标,但是我们要把创优工作当成一个抓手来用,在5家县公司同步开展,力争全部实现创优目标。”安阳供电公司总会计师王志敏如是说。