企业资金管理与使用控制的创新策略

中铁四局七公司　李永惠

企业资金管理与使用控制的创新策略

中铁四局七公司李永惠

摘要:在企业经营管理过程中，资金的管理与使用是经营管理的重要内容。考虑到资金对企业的重要性，做好资金管理与使用，是提高企业经营管理效果的重要措施。基于这一认识，企业应将资金管理作为财务管理的主要内容，并根据企业的经营管理方向，制定具体的资金管理与使用控制才策略，同时对资金管理与使用控制策略进行全面创新，使企业资金管理与使用控制能够满足企业的现实需要，为提高企业发展质量，促进企业快速全面有效发展提供有力支持。因此，积极创新企业资金管理与使用控制手段是十分必要的。

关键词:企业发展资金管理与使用控制创新策略

一、前言

对于企业经营管理而言，如何提高资金的管理与控制效果是满足企业经营管理需要的重要措施，对企业的经营管理有着重要的影响。结合企业经营管理实际，在资金管理与使用过程中，准确把握资金管理与使用原则，提高资金的使用率，成为了保证企业经营管理实效性的重要手段。为此，企业在资金管理与使用控制中，应积极构建资金预算体系，并完善资金风险防范措施、同时还要加强内部监管，减少资金浪费，最后要从加强内部监管，减少资金浪费入手，确保企业资金管理与使用控制取得积极效果。

二、企业资金管理与使用控制，应积极构建资金预算体系

建立并完善资金预算管理体系，是为了企业能够更加有效的监管资金资本的筹集、支出、回收等全过程，可以看出资金预算管理在资金管理工作中的重要地位，是从其源头控制的关键。为此，企业应奖励起多级资金预算管理体制，在各级部门设立负责人。具体应做好以下几个方面工作：

(一)根据企业资金管理实际，建立多级资金预算管理部门

在企业资金管理与使用过程中，为了保证资金预算体系的构建取得实效，应根据企业资金管理实际，积极建立多级资金预算管理部门，构建健全的资金预算管理机构。

(二)对各级资金预算管理部门和责任人的责任和义务进行明确

考虑到资金预算管理部门的复杂性，在资金预算管理体系构建过程中，应对各级资金预算部门和责任人的责任和义务进行明确，保证资金预算管理部门能够高效工作。

(三)严格执行资金预算制度，保证资金预算制度得到有效落实

根据企业资金管理与使用需要，在资金预算体系构建完成之后，应对资金预算制度引起足够的重视，并根据资金预算实际，严格执行资金预算制度，保证资金管理取得积极效果。

三、企业资金管理与使用控制，应完善资金风险防范措施

完善企业的资金风险管理，要对分散的企业资金进行全面客观的监督和管理，防范各类资金风险，衡量风险的大小和成因，有效预防资金风险的产生。应收账款实质上是企业无效资金的占用，要控制应收账款在销售收入中的比重。

在企业资金管理与使用过程中，资金风险是不容忽视的因素。对于企业而言，资金的安全性是关系到企业经营管理效益的重要因素，企业资金既要保证合理流动，同时也要保证其安全性满足实际要求，只有满足这两项指标，才能保证企业资金管理与使用控制取得实效。

为此，企业在资金管理与使用控制中，应加强对资金风险的认识，并采取必要的资金风险防范措施，提高对风险的防控能力，最大程度的保证企业资金的安全，使企业的资金能够在严格的控制下发挥其应有作用。所以，企业资金管理与使用控制，应将完善资金风险防范措施，作为资金管理与使用控制的重要内容，确保企业资金管理与使用控制取得实效。

四、企业资金管理与使用控制，应引进银行信用，提高资金融通

信用证是企业在日常经营业务活动中经常使用的一种融资和规避风险的业务，国内信用证主要是利用银行信用作为中间担保，以银行的信用来弥补商业信用的不足，规避企业结算业务中的资金风险，提高企业资金的周转和融通。

企业在资金管理与使用中，考虑到企业自有资金的不足，企业通常需要通过银行贷款等方式进行资金融通。在这一过程中，信誉好的企业可以通过办理信用证的方式证明企业自身的信誉以及履约能力，进而在银行信贷中获得较多的贷款，为企业的发展提供有力的支撑。

基于这一认识，企业在资金管理与使用中应对信用证引起足够的重视，并通过引进银行信用的方式，积极提高资金融通能力，满足企业发展中的资金融通需要，确保企业资金能够发挥最大效益。所以，企业在资金管理与使用过程中，应学会积极利用银行信用，将银行作为企业发展的有力支持，发挥银行在企业发展中的积极作用。

五、企业资金管理与使用控制，应加强内部监管，减少资金浪费

合理使用企业的资金，从企业管理的角度考虑，企业开展经营活动的过程，实质上就是资金运作的过程，要保证资金合理使用，必须要加强内部监督，资金的使用效率直接影响到企业的收益水平。为此，企业在资金管理与使用中，应加强内部监管，减少资金浪费，具体应从以下几个方面入手：

(一)企业应建立完善的内部监管机制，加强对资金使用的监督

为了保证企业的自今年管理与使用满足实际要求，企业应建立完善的内部监管机制，重点监督资金的流向及资金渠道，确保资金能够在合理的范围内流动。目前中国中铁股份公司推行的《中国中铁工程项目成本管理信息系统》对资金支付起到了很好的监控作用。

(二)企业应制定合理的资金使用制度，减少资金的浪费

企业在资金管理和使用过程中，只有制定完善的资金使用制度，才能保证资金使用的规范性。因此，企业的资金管理应有完善的制度作为保障。

(三)企业应把握资金使用原则，提高资金的使用效率

鉴于内部监管的必要性，企业在资金管理过程中，应把握资金使用原则，从企业的实际需要出发，加强对资金的内部监管，确保资金能够得到合理使用。

六、结束语

通过本文的分析可知，在企业资金管理与使用过程中，应积极构建资金预算体系，并完善资金风险防范措施、同时还要加强内部监管，减少资金浪费，最后要从加强内部监管，减少资金浪费入手，确保企业资金管理与使用控制取得积极效果。

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