浅谈连云港市小额贷款公司发展的现状及对策

徐凤玲 孙延兵

（连云港格斯达融资担保有限公司，江苏 连云港 222000）

1 我市小额贷款公司当前的现状

（1）小额贷款公司整体实力不强，抗风险能力较差，与当前我市经济的发展不相适应，截至2014年末，连云港市（不含县）共有小额贷款公司13户,注册资本合计为76 700万元，户均注册资本5 900万元。与苏南小额贷款公司注册资本动辄几亿元或十亿元相比差得多，相对而言，抗风险能力较差。如此小的注册资本金，与连云港市当前经济发展需求不相适应。

（2）2014年小额贷款公司户数较2013年度有所增长。2014年度连云港市（不含县）小额贷款公司有13户，较2013年增加3户，原因为行政区划改变，原赣榆县划入连云港市，成为赣榆区。原赣榆县2013年度汇编的3户为：赣榆县中兴农村小额贷款有限公司、赣榆县荣丰农村小额贷款有限公司、赣榆县嘉合农村小额贷款有限公司。其中有2家小额贷款公司已歇业未参与此次汇编，分别为连云港市科教创业园区浦建农村小额贷款有限公司、赣榆县荣丰农村小额贷款有限公司。

（3）小额贷款公司的不良贷款率呈上升状态，生存压力较大。据2015年2月12日《农村金融时报》报道：“在当前经济增速放缓的情况下，有近10%的小额贷款公司亏损。以小额贷款公司数量和贷款余额规模均居首位的江苏省为例，2014年全省小额贷款公司的不良率平均为16%左右。”连云港市小额贷款公司的信贷质量情况也不容乐观。截至2014年12月31日，连云港市小额贷款公司2014年度各项贷款发放额为109 104万元，较2013年增加1 859万元，其中，按5级分类不良贷款额为10 601.64万元，具体为次级类贷款贷款3 669.21万元、可疑类贷款5 487.65万元、损失类贷款1 444.78万元，不良率为9.9%。该指标应不含部分展期、转贷的款项，否则不良率应远远大于这个数据。当然，不良贷款的产生，一方面受整体经济环境不好的影响，另一方面也因小额贷款公司本身操作性风险。就当前与部分小额贷款公司的负责人沟通后，均感觉在当前形势下，生存压力巨大。

（4）小额贷款公司的股东当前投资欲望减弱。据央行统计显示，截至2014年末，全国小额贷款公司数量达8 791家，贷款余额达9 420亿元。与前几年相比，小额贷款公司的增长速度趋缓。央行副行长潘功胜认为，小额贷款公司增长回归了正常速度。

事实上,前几年我国小额贷款公司之所以快速发展，很大程度上源于当时很多小额贷款公司的股东投资者以为通过几年的运作，小额贷款公司可以成功转为村镇银行。但至目前为止，尚未有一家小额贷款公司转为村镇银行，与股东的预期产生巨大的反差。

当前小额贷款增长速度趋缓，与小额贷款公司不良贷款的持续攀升以及股东的投资回报率下降有关。根据连云港市来看，小额贷款公司股东的投资欲望在减弱。截至2014年末，连云港市的小额贷款公司注册资本合计为76 700万元，其中：国家资本8 800万元、集体资本2 200万元、法人资本44 765万元、个人资本20 935万元。与2013年度相比，我市小额贷款公司的各方注册资本都有不同程度的减少，新增或追加的资本较少。

（5）收入来源渠道单一，且收入增长率低于“应收利息”的增长幅度，反映用款企业资金较为紧张，欠息现象比较严重。相对于经济发达地区的小额贷款公司，连云港市小额贷款公司的收入比较单一，一定程度上影响了股东的投资回报率，从而降低了其投资热情。

从2014年连云港市小额贷款公司的各项收入来看，收入总额11 957.95万元，其中利息净收入11 935.07万元，占收入总额的99.80%，较2013年增加188.80万元，增长率1.6%。而2014年应收利息1 212.36万元，较2013年增加了683.14万元，增长率为129.08%。应收利息中，除因正常收息而导致的时间差利息外（小额贷款公司一般在每个月20日结息，按照小额贷款公司财务制度规定，年终决算时，20~31号的利息，应按照权责发生制的原则，也要确认收入），其余很多为欠息。因此，如果剔除应收利息确认的收入增加外，小额贷款公司2014年度的收入可能要低于2013年度，反映用款企业资金较为紧张，欠息现象比较严重。

若一味地提高利息收入，无疑会增加小额贷款公司的经营风险。若要长足发展，小额贷款公司除拓展业务、防范风险外，还必须加大其他业务品种的创新。按照《小额贷款公司管理办法》第十五条规定：小额贷款公司除了发放贷款，还可以办理票据贴现（但不包括转贴现）、买卖有价证券（债券、股票等）、开展权益类投资、贷款转让业务、开展企业资产证券化、向金融机构融入资金、发行债券、办理商业承兑、对外提供担保、企业财务顾问、代理销售业务和经监管机构批准的其他业务。实现经营收入的多元化，全面分散系统风险，才能进一步强化小额贷款公司的风险防控。

（6）部分小额贷款公司对客户群的定位不足，造成逾期不良贷款的增加。任何一个公司必须成功定位适合自己的目标客户群，才能降低公司的经营风险，否则，只能加大公司的经营风险。从连云港市部分小额贷款公司的不良贷款产生原因来看，与客户的选择、定位息息相关。如部分小额贷款公司未遵循“小、快、灵”的基本原则，对部分微利企业发放长期贷款，最终造成逾期不良。

（7）小额贷款公司再融资能力较差，财务杠杆效应差，一定程度上限制了自身的发展。按照《小额贷款公司管理办法》的规定：小额贷款公司的主要资金来源为股东缴纳的资本金、捐赠资金，以及股东借款、金融公司调剂资金或自主选择向银行业金融机构融入资金，融入资金的额度不得超过资本金额的50%。依照监管部门规定，经市经发局审核，符合条件的小额贷款公司可与银行业金融机构开展信贷资产转让等业务，但回购信贷资产转让业务不得超过小额贷款公司资本净额的50%。与担保公司可以与银行进行5~10倍放大杠杆效应以及银行业金融机构可以吸收存款相比，小额贷款公司的资金通道以及财务杠杆效应较差，一定程度上影响了小额贷款公司的发展。

依据我市小额贷款公司2014年度合并资产负债表显示，公司2014年度末“同业及其他金融机构存放款项”（年初与年末金额相同，为4 000万元）和“拆入资金”（ 年初与年末金额相同，为5 200万元）合计9 200万元，且与年初数相比无增长，占注册资金比例的11.99%（9 200/76 700=11.99%）。该比例远未达到《小额贷款公司管理办法》允许的比率范围，说明小额贷款公司的财务杠杆效应较小。

（8）逾期贷款回收难，清收难度较大。随着经济进入下行通道，银行业等金融机构不良贷款诉讼案件集中爆发，小额贷款公司也面临同样的问题，且逾期清收困难重重，影响了自由资金的周转与效益的实现。就目前不良贷款诉讼案件的程序而言，自递交诉状申请立案起，要经公告、开庭、送达、执行、公告、查封、拍卖等一系列程序。一般而言，一个案件从始至终需历时1年以上，甚至2~3年，效率缓慢。清收工作无疑耗费了小额贷款公司大量的人力和财力，且执行效果并不显著。

（9）小额贷款公司人员的整体素质亟待提高。从当前小额贷款公司人力资源架构来看，大多数员工不能满足公司发展的需要。目前，小额贷款公司主要负责人一般都是银行内退人员，其余一般是刚参加工作不久的大学生，缺少一定的工作经验和风险识别能力。公司关键工作决策一定程度上依赖于银行内退人员，他们的责任心、专业能力直接关系到小额贷款公司贷款质量的好坏。但从目前小额贷款公司主要负责人来看，他们年龄结构偏大，知识结构偏弱，工作的积极性和主动性不足，不利于小额贷款公司业务的长期发展。

2 对策

我市多数小额贷款公司目前已经度过了3~5年的快速发展时期，进入成熟稳固阶段，前期累计的一些问题也随之显现。诚然，小额贷款公司发展到今天，除与国内整体经济下行的大趋势有关，也与小额贷款公司自身经营、管理层次出现的问题有关。因此，小额贷款公司要想更好的发展，除去小额贷款公司自身的努力外，还需要政府等各层次的关心与支持。

2.1 政府层次

（1）进一步加强对小额贷款公司经营监管，真正做到规范经营。作为小额贷款公司的主管部门，金融办、财政部门、中国人民银行应进一步加强对小额贷款公司的监管，规范其经营行为，对超标准乱收费等违规经营者严格处理，提升小额贷款公司在社会上的整体形象，实现小额贷款公司长期持续稳定的发展。

（2）积极引导小额贷款公司，加大与资本市场对接。从小额贷款公司设立至今，转为村镇银行的还没有一家，但在国外、香港和新三板上市的小额贷款公司，远不止一家。如2013年江苏鲈乡小额贷款股份有限公司成功登陆美国纳斯达克；2014年以小贷、担保业务为主的瀚华金控登陆中国香港市场；2015年1月13日，浙江的佐力科创小额贷款股份有限公司（佐力小贷，06866.HK）在香港上市，小额贷款公司与资本市场频频对接，从这一点上看，小额贷款公司的前景还是比较光明的。相信随着国家民营资本市场的进一步放开，小额贷款公司最终转为村镇银行的可能性还存在。

（3）建立小额贷款公司机构信息报告和汇总制度。分析当前小额贷款公司产生不良的原因，我们发现信息不对称是重要因素。因此，建议我们的行业主管部门定期召开小额贷款公司经营情况汇报会，及时公布当前不良贷款户的“黑名单”。贷款客户一旦失信登上“黑名单”，将永远不能从小额贷款公司贷款。这不但增加了“黑名单”客户的违约成本，对小额贷款公司的其他客户也起到“震摄”作用。同时，建议人民银行向小额贷款公司开放银行信用查询系统，使小额贷款公司机构能及时了解借款人的信用记录，进一步解决与银行之间信息不对称问题。

（4）在税收上还需得到进一步的扶持，减轻小额贷款公司的税收负担。目前，国家对于小额贷款公司的定位是一般工商企业，税负还是比较重，一定程度上影响了小额贷款公司的发展。笔者认为鉴于小额贷款公司的客户群是银行的次级客户，发生风险的概率较大，应参照国家给予农村信用合作社的做法，给予更多的税收优惠，减轻小额贷款公司的负担。

（5）加大财政补贴的力度，增强小额贷款公司的后劲。目前财政部门对于小额贷款公司在涉农、小微贷、开办资金方面已经给予了一定的补贴，但与当前小额贷款公司所发生的不良贷款额相比，也是“杯水车薪”。因此，希望政府有关部门能加大对小额贷款公司的补贴力度，尤其是那些确实为“三农”提供服务而产生损失的小额贷款公司，以增强小额贷款公司抗风险能力和发展后劲，促进小额贷款公司健康、稳健地发展。

2.2 小额贷款公司自身层次

（1）树立信心，强化风险意识，迎接新的挑战与机遇并存。从目前我市各金融机构了解的信息而言，他们对小微企业的热情和贷款的投放量均有所下降，客观上造成了小微企业资金量需求的增加，从而给小额贷款公司增加许多商机，也是小额贷款公司的机遇。因此，小额贷款公司要树立信心，勇于面对挑战，抓住机遇，在强化风险意识的同时，大力拓展业务，实现业务量与质量的双突破。

（2）加大与政府有关职能部门、行业协会的沟通与联系，寻找优质客户源。面对复杂多变的经济形势，我们只有通过积极营销，多方筛选，选择适合自己的客户，方能保证客户质量的提高、风险的降低，而不要一味地等待银行的推荐。连云港市格斯达融资担保有限公司这些年成功的实践经验表明，小额贷款公司应进一步加大与合作银行、企业的行业协会、政府职能部门（如负责中小企业管理的部门，如中小企业局、科技局、财政部门农业处、税务部门征管科等）等联系与沟通，确保寻找到优质的客户。

同时，小额贷款公司还应充分发挥 “小、快、灵”的特点，不辞辛苦，不要贪大，多做些小额业务，分散公司的经营风险。

（3）加大信贷业务考察的力度，降低公司的经营风险。小额贷款公司的业务，与传统银行金融业业务、担保公司业务不尽相同，服务的客户群也不同，尤其是当前经济下行，且中小企业信用环境不是太好的情况下，小额贷款公司的业务办理一定要谨慎。对于每一笔贷款，都要询问一下企业及法定代表人的信用情况，具体可以通过其以往合作过的金融机构、税务工商部门、所属的行业协会以及企业的同行、车间工人、供应商等相关单位了解，切记不能图省事，搞“一刀切”的做法。简单地说，我们必须仔细落实用款人的借款用途、还款来源、期限（根据企业的经营特点确定），保护贷款的安全性，降低公司的经营风险。

（4）加大业务品种的拓展，实现收入多元化，分散公司的经营风险。按照《小额贷款公司管理办法》第十五条规定：小额贷款公司除了发放贷款，还可以办理票据贴现（但不包括转贴现）、买卖有价证券（债券、股票等）、开展权益类投资、贷款转让业务、开展企业资产证券化、向金融机构融入资金、发行债券、办理商业承兑、对外提供担保、企业财务顾问、代理销售业务和经监管机构批准的其他业务。多元化经营，分散风险，是所有小额贷款公司未来发展的唯一出路与选择。

（5）加大贷后监管工作，将风险控制在源点。由于当前的形势瞬息万变，贷款客户的生产经营今天处于正常状态，说不准几个月以后就会出现新的变化，甚至破产。因此，小额贷款公司贷款之后，必须根据贷款额度的大小定期进行回访，认真做好回访记录，针对企业的经营情况，及时做好风险预评，力争将风险控制在源点，最大可能地降低公司的损失。

（6）加大不良贷款的清收力度，进一步盘活资金，提高资金的利用效率。小额贷款公司主要是利用资金进行放贷产生收益，因此，必须加大不良贷款的清收力度，进一步盘活资金，提高资金的利用效率。对于不良贷款，针对不同情况，做到多法并举、强化考核、对症下药，只要有利于降低风险、减少损失，有利于提高贷款本息回收率，各种保全、盘活、处置方法都要采用，确保不良贷款绝对额有所下降。同时，进一步完善贷款风险控制机制，规范操作行为，防止新的不良贷款产生。

（7）强化成本管理能力，加快推进管理会计系统项目建设。小额贷款公司要强化成本意识、效益意识，建立科学合理的产品定价体系、成本分析与控制体系，实施财务成本核算精细化、标准化管理。以新企业会计准则实施为契机，加快管理会计系统的建设和应用，进一步提升财务管理水平，加快实现内部资金转移定价、全成本核算、盈利能力分析等功能。坚持开源与节流并重的原则，优化资产负债结构，努力实现业务规模与经营效益的同步增长。

（8）严格遵循公司的内部管理制度，任何人不能超越制度办理业务。有效的内部控制制度是保证公司长期稳健发展的基础，尤其是金融及准金融行业。作为公司的内部管理，任何人均必须严格按照公司事先制定的内部控制制度进行操作，不能逾越，更不能违规操作。对于特殊事件，应经有权力审批业务的机构审议通过，予以办理。只有这样，才能最大限度地降低小额贷款公司发生风险的概率。

（9）有效的奖惩制度是促进公司业绩指标完成的关键，尤其长期与风险打交道的小额贷款公司，更是如此。因此，小额贷款公司必须结合本单位的实际情况，制定一套切实可行的奖惩制度，这对于进一步控制公司的经营风险将起到良好的促进作用。该项制度要有明确的可操作性，通过制度，让每人都能清楚知道通过自己的努力和奋斗，能够得到什么，彻底打破吃“大锅饭”的现象。

（10）做好公司人员培训，提高人员素质。21世纪的竞争应是人才的竞争。小额贷款公司要想快速发展，最终依靠的还是人才。只有合格的人才发挥其应有的作用，小额贷款公司才能在风险把控、品种创新等方面领先于其他竞争者，才会在激烈的竞争过程中永远立于不败之地。这里，需要我们众多小额贷款公司树立长远发展、做强做大的宏远目标，加强公司人员培训，提高人员素质，为小额贷款公司最终做强做大提供准备。