中国远洋运输（集团）总公司财务会计工作

中国远洋运输（集团）总公司财务会计工作

2014年，中国远洋运输（集团）总公司（以下简称集团）财务会计工作紧紧围绕集团总体战略和中心工作，按照财务工作会提出的具体要求，不断创新，奋力拼搏，较好地完成了各项工作任务。

一、深化集中管控，优化债务结构，资金债务管理取得新成效

2014年集团面临市场持续低迷的不利影响，经营压力不断加大。保证资金链安全、提高资金使用效率是集团财务工作的重点。集团通过债务管理，在满足经营资金需求的前提下，保持了相对合理的债务结构，带息负债余额同比有所下降。一是对境内外资金集中管理的体制进行改革。境内将五地结算中心由集团划转并入财务公司，从结算中心和财务公司并存的管理模式改革为统一由财务公司管理，利于管理和今后的长远发展。同时，积极推进境外上市公司纳入集团资金集中管理工作。二是为进一步提高资金使用效率，在反复调研的基础上，集团拟定虚拟现金池资金管理试点模式，并在下属公司进行试点，效果初步显现。三是通过集团资金小组调控的形式，上下联动，跟踪落实各项融资计划，控制债务风险。各下属公司在债务管理上能够做到及早筹划，主动管理，各项融资计划得到落实。同时发挥集团优势，统筹调配资源，完成重大项目的融资和还款。四是集团加大资金检查力度，加强对基础管理工作和各项制度执行情况的监控。在发现问题并整改落实的同时，对资金管理制度进行梳理，为后续的制度完善打下基础。

二、精心组织编报，推动系统建设，全面预算管理工作取得新进展

一是推进全面预算管理制度的建设工作，积极研究制定《中远集团全面预算管理制度》。该制度作为集团全面预算管理规章制度体系中的基本制度，为全面实施、深入推进全面预算管理工作提供指导，为下一步细化制定各专项预算管理办法和预算工作实施细则提供依据，为逐步完善制度体系奠定基础。二是在预算执行过程中，集团财务部每月根据财务快报跟踪年度预算执行情况，查找分析预算执行差异，各公司各部门通过分析成本构成及动因，明确成本压控重点项目，建立成本责任制，有效发挥成本控制作用；结合市场与经营实际，集团对年初预算进行调整并开展对效益预计完成情况滚动预测工作，为公司领导及时掌握生产经营和效益情况提供财务支持。三是开展预算管理信息系统第二、三阶段工作。截至年底所有项目模块全部上线并投入使用。预算管理信息系统的建立进一步夯实了集团全面预算管理工作的基础。

三、提供决策支持，服务生产经营，财务管理价值得到新体现

2014年，各级财务部门围绕集团战略和重点工作，积极为管理决策提供信息支持，配合项目运作，服务生产经营，充分体现了财务工作在企业管理中的价值。一是认真做好经济活动分析工作，围绕管理需求挖掘数据内涵。通过专题分析工作，在客观反映生产经营情况的基础上，针对经营管理重点开展对标分析和敏感性分析，揭示经营管理中的弱点和风险点，提出管理措施建议。二是深度参与可行性分析、效益测算、资产评估、税收筹划、政策申请等一系列工作，从集团整体利益最大化角度提出专业意见建议，为决策提供参考。配合中央四风建设和八项规定要求，财务部门协同相关职能部门，在五项费用的控制、增收节支、压缩行政费用等方面做了大量工作，2014年行政经费比上年有较大幅度降低。三是在金融资产运作方面，加强金融股权管理，深度参与金融股权项目运作，加强对下属企业金融项目的管理指导，同时加强市场研究，围绕集团经营，积极防控金融风险。年内集团财务部继续对与集团经营密切相关的宏观经济变量进行跟踪，加强对经济形势和金融市场的研究，及时提交各类金融信息及研究报告，提出对宏观经济、金融市场的预测和观点，供决策层参考，提升财务价值。

四、持续完善制度，解决遗留问题，基础建设迈上新台阶

集团坚持开展以抓基础、抓基层为重点的财务基础工作，持续完善制度、优化流程，全力推进双集中工作，夯实财务管理基础，财务管理工作经受住了考验。一是各级财务部门以加强管理，防控风险为目标，持续补充完善财务管理制度体系，夯实财务管理基础。集团总公司相继修定或制定下发多项规章制度，优化管理流程,并结合调研等方式指导、监督各单位严格执行制度规程，加强内部控制。二是针对财政部先后颁布的8项企业会计准则，集团财务部做好组织、培训工作，安排所属单位积极参加财政部、国资委等有关方面举办的培训，并在系统内开展所属单位的现场培训。三是会同相关部门，在全系统范围内就准则执行涉及事项进行全面梳理、统计和精算，确保年终决算时相关准备及时到位。

2014年，高效完成定期财务报告、财务决算、《企业年度工作报告》等财务信息的编报工作，获得上级机关、监管部门和外部机构的认可。

五、完成系统升级，完善功能开发，财务信息系统建设获得新进展

2014年，集团本着“管建并重”的原则，进一步完善SAP财务信息系统功能，为财务核算与管理提供平台支撑。同时，在此基础上完成功能升级课题研究，明确中远财务信息系统优化方向。在北京数据中心成功升级到ECC6平台后，正式启动SAP财务信息系统功能升级评估课题项目，全面开展SAP系统功能课题评估工作。

根据财政部的通知要求，集团以共享服务为导向，积极推动会计集中核算工作，按照财务集中管理的要求对集团内财务信息系统应用情况进行调查；同时继续推进信息系统建设，全年累计完成200余家公司SAP系统上线实施工作。

六、积极反馈诉求，化解涉税风险，集团税收筹划体系建设获得新突破

一是针对经济下行的不利局面，国家出台了一些税收优惠政策，如产权划转免征所得税，股权整合特殊税务处理等，各级财务部门充分研究税收政策，将税收筹划置于业务开展或项目操作的前端，合法合规降低税务成本，有效化解涉税风险，维护集团整体利益。二是在税务制度建设上，集团总公司制定下发《中远集团转让定价管理指南》，使集团税收筹划体系建设有了实质性的成果。集团总公司组织系统内单位培训，由专业机构讲解指南精髓，规范集团内关联交易行为，防控税务风险。三是就所属公司在“营改增”、远洋船员个人所得税、自贸区发展和上海航运中心建设等的税收政策方面，继续向财政部、国家税务总局提出建议及诉求；参加交通运输部海运业政策调研座谈会，反映有关振兴海运业的政策诉求。

七、突出培训重点，加强人员交流，财务队伍整体素质获得新提高

2014年集团继续以高级财务人员专业管理为重点组织开展培训交流，加强职业道德建设和人员沟通交流，财务队伍的整体素质有了进一步的提高。一是集团财务部按计划组织开展财务信息系统用户培训等专业培训，组织推荐人员参加外部培训选拔，支持各单位参加财政部领军人才的培训。同时通过“中远财务综合管理平台”收集上载培训信息资料，加强信息共享。利用各种机会开展内部研讨和经验交流，鼓励财务人员参加职称考评，提高财务人员专业技能，提升综合素质。二是在保持财务负责人定期汇报渠道畅通的同时，优化完善财务负责人述职制度，注重做好前期准备工作，着力引导、督促财务负责人多思考、多总结工作中的体会、风险、问题，共同研究解决方案。三是采取多种方式加强财务人员之间的沟通交流，培养和谐向上的工作氛围，提高团队的凝聚力和战斗力。四是继续加强职业道德建设，开展优秀财务工作者评选，通过会议座谈，单独谈话等方式，传达中央精神，强调财经纪律和管理责任，提醒关键岗位的重点财务人员严格自我要求，严守财经纪律，防范违法乱纪事件的发生。

（中国远洋运输〈集团〉总公司财务部供稿 何永焕执笔）