浅谈入世后的国有企业改革和发展

边旭东(中国政法大学政治与公共管理学院,北京 100088)

浅谈入世后的国有企业改革和发展

边旭东(中国政法大学政治与公共管理学院,北京 100088)

随着国有企业改革的不断发展,加入世贸组织是我国的一项重大战略决策,它是符合我国的基本利益和长远利益的发展方向,增强市场竞争能力和抵御风险的能力,加快我国向社会主义市场经济的过渡,使国家更广泛地参与世界经济和贸易体活动,增强企业国际化的步伐,在国际竞争中发展壮大,让中国早日成为世界强国。本文从我国现状分析了入世后我国国有企业所受的积极影响和挑战,阐述了我国国有企业的改革对策,以及今后的发展情况。

世贸组织 国有企业 改革

我国加入世贸后,企业在资本运营领域中将获得更大的空间和自由度,新一轮引进外资和资产重组的高峰出现,市场投资主体向多元化方向发展,分配方式亦趋多样化,在我国十六次全国代表大会上指出,“继续调整国有经济的布局和结构,改革国有资产管理体制,是深化经济体制改革的重大任务。”加入WTO对企业管理带来的冲击、机遇和挑战。面临这种前所未有的机遇和挑战,企业应怎样抓住机遇,迎接挑战,是对我国国有企业在入世后最深的影响。“入世”将使中国的每一个企业家或企业经营管理者真正理解什么是现代企业管理,什么方式的改革手段来改变、发展我国国有企业。

1 入世给国有企业带来的影响

1.1 入世给我国国有企业带来的机遇(积极影响)

1.1.1 出口障碍减少,机会增加,有利于扩大企业出口

贸易自由化原则是世贸组织的一项基本原则,它要求所有世贸组织成员限制和取消关税和非关税壁垒,消除国际贸易中的歧视待遇,提高本国市场准入的程度。出口贸易壁垒的减少,将给我国企业出口带来更多更稳定的机会。首先,数量限制取消对我国企业特别是对目前受出口配额、许可证限制十分严格而我们又有(价格)比较优势的产品,如纺织品,更会有一个大的出口机遇。其次,关税降低将使我国在100多个成员国中享受低税率,这将降低出口成本,提高我国产品的竞争力,扩大产品出口的市场空间。再次,关税减让及市场准入的约束意味着新关税减让和改善后的市场准入不会被进口国突然的关税提高或进口限制所干扰,确保了市场准入的安全和稳定,这将给我国企业出口提供更稳定的机会。

1.1.2 投资环境改善,有利于企业境外投资,进行国际化经营

入世后,我国企业在境外(WTO成员国)投资将享受国民待遇,市场准入、投资领域、股权限制等各种国外投资壁垒将大大减弱。根据世贸组织《与贸易有关的投资措施协议》,我国将享有其他成员方的投资自由化的好处。境外投资环境的改善、条件的放宽,将有利于我国企业“走出去”投资办厂,进行国际化经营。首先,投资地域将不断扩大,将享有100多个世贸成员国投资自由化的好处;投资行业、领域将不断扩大,WTO成员国将按世贸规则,放开相关国内市场,允许外资进入,这将使我境外投资行业、领域进一步扩大;其次,市场准入的障碍将减少、条件将放宽,这将有利于境外投资建厂或进行购并;最后,境外企业的经营环境将得到改善,根据国民待遇原则,海外企业享有所在国的国民待遇。

1.1.3 有利于企业深化改革、转变机制

入世有利于进一步确定企业的市场主体地位。在世贸组织中,各成员政府职能部门不具有企业属性,不能直接介入国内外市场竞争,政府只是市场竞争规则的制定者,不是市场竞争的直接参与者。加入世贸组织,客观上要求政府不能代行企业职能,企业也不能代行政府职能,这将有利于解决我国国有企业政企不分、目标多重、不能真正自主经营、自负盈亏地在市场中独立运作的问题,还国有企业以“企业”本性和市场经济主体的身份与地位。入世有利于企业建立符合市场经济规则的经营机制;世贸组织的基本原则、协定协议都是建立在以市场经济为基础、市场导向为前提条件下的。据此,成员国政府不能扭曲市场竞争,人为干预市场交易[1]。入世后,国内市场将进一步开放,市场机制将更加发挥作用,政府的补贴、价格支持等保护措施将逐步取消,市场竞争将更加激烈。就迫使企业面对市场,依靠市场,适应市场,按市场规则办事,在市场竞争中求生存、求发展。入世有利于企业建立现代企业制度。入世后,企业作为市场竞争的主体,将在外部压力和内在动力的驱使下,按照市场经济规律,尽快建立产权明晰、权责明确、政企分开、管理科学的现代企业制度,深化企业内部改革,从体制、机制上保证企业按市场规律运作,在国际竞争中不断发展。

1.1.4 有利于企业加速发展、提高竞争力

入世就代表中国经济将以全新的姿态与世界经济同步,在提高本国生产力,扩充企业实力的同时,促进企业内外结构的转型。对外方面:促进企业对外交流,加强多行业、宽领域、同部门的相互借鉴、相互合作。促进企业发展,在经贸往来地区间,树立品牌意识,维护地区、本企业的产品研发的知识产权和专利保护,提升企业产品的竞争力和占有率。“入世”后提高企业在营销策略、营销方式等水平,更近距离借鉴,搭载世界“高、精、尖”领域的销售模式,拓宽海外产品市场。对内方面:通过借鉴国际市场和同行业产品交流,促进产品的研发速度和技术水平;在注重本企业产品质量的同时;提高产品的知识性、技术性含量。目前的市场竞争就是企业“软实力”的竞争,“软实力”是企业商业模式与价值、社会责任、品牌信誉、企业历史文化、内部系统化、创新拓展能力等方面进行了综合界定。如注重企业的生产力,至关重要的是技术人才的管理和储备,吸收和引进高端人才不仅能加快技术革新,提高产品的升级换代,注重市场提升产品的衍生品,与时俱进;还可以在企业文化的传承中,不断创新理念和开拓管理水平,集结研发技术团队,促进企业的快速发展,提高竞争力！

1.2 入世对企业的消极影响

1.2.1 关税减让与非关税壁垒的取消,将会使大量进口产品涌入国内市场,对许多行业的企业带来较大的冲击和影响

首先,减让进口关税对某些行业的企业冲击较大。缺乏竞争能力的某些行业或产品,如汽车及零部件和部分化工品等,关税降幅较大,将承受较大的压力。其次,减少、取消配额、许可证等非关税措施将使一些竞争力弱的产品失去保护,给这些产品生产企业造成冲击。我国目前实行上述非关税措施保护的有几百种工业品,主要是汽车及零部件、石化和机械等行业中竞争力较弱的产品。[2]失去非关税措施保护后,国外同类产品如大量涌入,将对这些产品生产企业形成较大冲击。

1.2.2 投资壁垒的削弱、投资环境的改善,将会使更多的外国跨国公司来华投资,使国内企业承受更加激烈的竞争压力

入世后,成员国的外国投资者在我国将享受国民待遇,政府的与WT0原则不符的投资措施(当地成份、贸易平衡,东道国产品指令、外汇管制、本地销售等要求)将取消;我国将逐步放开允许外资进入的领域(流通、服务、金融保险等)。投资壁垒的削弱、投资领域的放宽,将会使更多的外资进入我国,更多的外国跨国公司来华投资,使国内企业承受更激烈的竞争压力。

(1)外国企业将加大对重要行业、企业的投资力度,并力图掌握经营控制权[3]。入世后,国际企业将以独资、合资、控股等方式,对国内企业进行收购、合并。选择的目标则锁定国内知名度、信誉度、历史发展较高、较为成熟的企业。通过兼并国内企业达到行业的垄断,并以中国为材料、劳动,产品输出的原产地,因地区、地域价格差来赚取丰厚利益,积累资本。

(2)外资产品将进一步挤占中国市场。跨国公司来我国投资的主要目的在于看好我国潜在的庞大的国内市场,尽管外资企业进入中国为期不长,但已在中国经济领域占据了很大的比重。在许多领域外资已充分进入,外资产品占有很大的市场份额。入世后,外资企业、外资产品将进一步增多,这些产品在质量、品种、款式、价格等方面都具有很大优势,我国企业将面临着产品国内市场份额进一步下降的危险。

(3)国内品牌将受到冲击。跨国公司为成功地完成对外投资,一般都要树立自己在全球的品牌形象。来华投资时,它们总是选择知名度高、实力强、潜力大的企业进行合资,凭借自己的资金和技术优势,要求中方将商标转让给合资企业,再利用国内企业的经营渠道和市场将合资产品的品牌或自身品牌打入中国市场,待合资产品或外资产品的品牌逐渐被市场接受后,再把中国商标“打入冷宫”,最终垄断中国市场。入世后,外国企业及其产品、品牌将更多地涌入中国市场,国内品牌将面临巨大的冲击。

(4)流通领域、新兴产业将面临考验。入世后,我国将在规定期限内基本放开国内经营权和进出口经营权,逐步取消对外资设立分销企业的地域、数量及股权比例限制。开放流通领域,外国大型商业企业将会大量涌入国内市场,建立大型连锁超市、仓储式综合商场,对国内批发及中小零售企业会造成冲击。外国企业在中国建立分销体系,对我国生产同类产品的企业也会形成冲击。入世后,国内一批新兴产业将被迫对外开放(如金融、保险、电信等领域)[4],跨国公司资本将进入这些领域,设立独资或合资企业,这将使国内企业受到竞争的强大压力,直接冲击国内品牌的占有率和中国企业的地位。

2 国有企业职能的转变

企业迎接入世机遇与挑战的根本对策是深化改革,加快发展,提高竞争力。此外,企业还要采取适应新环境的企业竞争战略,利用世贸组织的有关协定条款寻求保护对策。[5]

2.1 深化国有企业改革,构造参与国际竞争的市场经济的主体

政企分开,国有企业及其出资人以“企业”和“出资人”性质,实现国有资产的市场化运行。促进国有企业向市场经济微观主体转变,还其以企业性质,赋其以企业法人地位,企业要真正成为以营利为目的、具有独立经济利益的自主经营、自担风险、自我发展的企业法人,按市场经济规律运营发展。

2.1.1 建立国有资产管理运营体系

政资分开还国家(所有者代表)以出资人性质,其出资人代表(机构)象其他股东一样,作为市场经济微观主体的正常、理性、单纯出资人,追求出资人利益,追求国有资产的保值增值,实现国有资产的市场化运营。途径是深化国有资产管理体制改革,成立国有资产管理机构和国有资产经营机构,建立国有资产管理运营体系。

2.1.2 建立科学的产权制度,确立国有企业法人地位,保障国有股东权利

构造“投资者拥有企业,企业拥有财产”的现代产权结构,在确保国有资产管理和企业良性发展同时,制定和完善企业法人的法律地位和企业管理职责,维护法人、董事会、监事会权利配属关系,保证其在企业管理中“属人”、“属地”的合法性。

2.1.3 完善公司法人治理结构

落实股东大会制度。这是完善法人治理结构的基础。切实落实股东大会的权力,建立对股东大会及大股东的制衡机制。进一步规范、完善董事会制度,这是完善法人治理结构的关键。要落实董事会职权;正确划分董事会和经理职权,理顺董事会和经理关系;从制度上保证董事会职权由董事会集体行使;优化董事会成员结构;强化董事义务和责任;强化监督机制,特别是加强监事会的监督。完善对企业经营者的选拔、激励、约束机制。深化企业内部改革,转换企业经营机制。要在明晰产权关系、建立法人治理机构的同时,深化企业内部改革,转换企业经营机制,最重要的是要形成企业优胜劣汰、职工能进能出、经营管理者能上能下、收入能增能减的机制。

2.2 推进国有企业战略性改组,优化参与国际竞争的企业组织结构

要从战略上调整国有经济布局和改组国有企业。要改变国有经济分布过宽、战线过长、力量过于分散、整体素质不高的状况。国有经济要有进有退,有所为有所不为,在关系国民经济命脉的重要行业和关键领域占支配地位。其他行业和领域可以通过资产重组和结构调整,集中力量,加强重点。国有经济的主导作用既要通过国有独资企业来实现,更要通过发展股份制、探索国有控股企业和参股企业来实现。要实施大公司、大集团战略,培育应对入世参与竞争的国家队。要通过联合、重组、合并、收购、上市等多种资产运作形式,着力培育一批实力雄厚、竞争加强的大型企业和企业集团,有的可以成为跨地区、跨行业、跨所有制和跨国经营的大企业集团[6]。要发挥这些企业在资本运营、技术开发、国内外市场开拓等方面的优势,使其成为国民经济的支柱和参与国际竞争的骨干力量,也要着力解决组织结构不合理、集中度低的问题,加快企业联合重组的步伐,通过提高集中度增强竞争力。要放开搞活国有中小企业,促进多种所有制中小企业的发展。要继续采取改组、联合、兼并、租赁、承包经营、股份合作制、出售等多种形式,放开搞活国有小企业。要积极扶持中小企业、特别是科技型企业,使它们向“专、精、特、新”方向发展,同大企业建立密切的协作关系,提高生产的社会化水平。

2.2.1 树立企业是技术进步主体的观念,提高企业的技术进步意识

企业应成为技术创新技术进步的决策主体、投入主体、研究开发主体、承担风险主体。企业要增强技术进步意识,充分认识技术进步对创造经济效益、提高竞争力进而对企业生存发展的至关重要性。

2.2.2 建立健全企业技术创新体系

企业要建立技术开发机构,提高自主研发能力,同时技术开发创新要同引进技术、消化吸收相结合,提高技术创新的起点。加强生产制造体系,使技术开发和技术改造结合,加大新技术的转化能力,加速科研成果向现实生产力的转化。完善市场开拓体系,以市场为导向推动技术进步,搞好创新产品的市场定位,加大新产品的市场开发力度。建立社会支撑环节,鼓励科研机构、大专院校的科研力量进入企业,推动产学研结合。

2.2.3 完善企业技术进步运行机制

首先,信息机制,要广泛收集整理、分析研究同本企业相关的国内外技术和市场信息,为技术创新提供源头。其次,科学决策机制,要建立科学决策的组织和程序,进行技术创新、技术进步的科学决策。再次,人才培养与激励机制,一方面要“筑巢引凤”,通过良好的工作环境、待遇、奖励激励措施引进人才;另一方面要加强人才培养,提高企业员工技术素质。最后,投入保障和法律保障机制,要充分利用现有政策,多渠道筹集资金,保证技木创新、技术进步的投入。依法保护企业的知识产权、技术秘密。[7]

2.3 强化企业管理,提高企业科学管理水平

2.3.1 加强企业发展战略研究,制定正确并富有特色的经营发展战略

企业要面对市场、适应市场,做好战略环境调查分析,包括宏观环境分析、行业环境分析和企业实力分析,在此基础上,形成正确完整的经营发展战略。经营发展战略要与国家“未来五年规划”相协调,根据目前发展现状,确定企业现有的立足点、出发点,分析企业占据市场产品的氛围。规划符合企业产品策划(包含收购原材料、企业前期投入成本、加工成本、成品利润等)和未来投放产品量、销售种类、拓展市场渠道、前期探索未来市场潜力及发展规模。并在基础上研发产品的衍生品,使产品更加与市场、时代同步。由于现阶段,国内外生产力的不断发展、技术水平不断提升;在提高产品市场占有率的同时;切忌高投入、低质量、全覆盖的销售模式;按照市场当前发展状况,适时调整产品投放量;定期市场调研,开发衍生品来规避风险。在提升企业科学管理的同时,强化风险规避方法,这些都离不开企业前期的战略规划。

2.3.2 加强营销管理,创立企业品牌

加强企业营销手段,提高产品市场的占有率,是企业开创品牌最有利的手段。除了以市场发展要求为主导,根据消费者实际需求进行生产销售。还可根据消费群体的消费水平,所需档次和区域规模的不同,按需销售、配送,满足不同人群和消费层次的需求。同时,在固定市场份额和销售规模的条件下,提高和巩固产品质量,根据市场的不断变化,开展多种营销方式;如增加电子商务的平台,产品“线上”和“线下”同步销售。电子平台增设顾客对产品意见、期望和要求。在推广新产品的时候,可在作为“产品”的赠品,可作为开拓市场、测试和反馈消费者的依据,在后期研发中完善产品。在做大、做强企业品牌的同时,也可根据自己的拳头产品、过硬品牌,可寻找外资共同研发、控股或海外投资建厂等方式,打开国际市场渠道,抢占市场份额。

2.3.3 强化基础工作,抓好成本管理、财务管理和质量管理

要强化管理的基础工作,健全、完善各项规章制度,要狠抓管理的薄弱环节,重点搞好成本管理(原材料成本、收购成本等)、资金管理。重视和广泛采用现代管理技术方法和手段来,总结过去行之有效的管理经验,不断赋予新的内涵。推广和借鉴先进企业的管理经验,积极吸收、借鉴海外企业的现代管理方法。如派企业管理人员海外留学、进修,增加和提高专业知识水平,派驻或考察国际同行业企业,部门,提高管理者经营管理水平,提高层次,拓宽眼界。

2.4 掌握并利用世贸组织的规则和有关协定条款谋求发展,寻求保护对策

2.4.1 利用世贸组织的规则,抓住“入世”的机遇,谋求企业外向型发展

具有出口优势的企业,要利用世贸的减让关税取消非关税壁垒的原则,抓住机遇,扩大出口。如我们的纺织品、服装、箱包、机电产品等。在出口中,可利用世贸组织的规则,维护自己的权益。具有海外投资比较优势的企业,可以利用世贸组织的最惠国待遇、国民待遇、投资自由化原则,积极实施“走出去”发展战略,到境外投资办厂,从单纯商品输出向资本输出、跨国经营转变,利用国际国内两种资源、两个市场,拓展发展空间。在境外投资中,可利用世贸组织的规则,维护自己的权益。

企业还可以变“入世”的挑战为机遇,在挑战中寻找机遇。利用外资进入增加、外国投资者之间竞相选择中国合作伙伴的机会,争取有利的合资合作条件。

2.4.2 利用世贸组织的有关协议条款,寻求保护对策

国内企业利用世贸组织的一些条款,积极向有关部门反映企业意见,通过府部门采取世贸组织规则允许的保护措施,而寻求保护,以争取有利于企业发展的环境条件。

(1)利用反倾销、反补贴条款。当外国产品倾销进口时,受影响的企业可申请国内当局征收反倾销税;当外国产品补贴进口时,受影响的企业可申请国内当局征收反补贴税。

(2)利用保障条款。在外国产品进口大幅激增、进口增长是由于意外情况的发展及履行总协定义务的结果,进口增长对国内工业造成严重损害或严重危胁的情况下,企业可申请本国政府对该产品的进口采取紧急措施,本国政府可暂时背离其义务以及对其面临困境的生产者提供更多的保护。

(3)利用幼稚工业保护条款。认为本行业刚刚建立、尚不具备竞争能力,进口将冲击、阻止本行业发展的企业,可以向有关主管部门提出采取必要的保护措施。

(4)一般例外和安全例外措施。总协定规定了一般例外条款,即缔约国为维护公共道德,保障人民和动植物的生命或健康,为保护本国具有艺术、历史或考古价值的文物等,可以采用或加强例外措施。总协定还规定了安全例外条款,即缔约国为了国家安全利益等可以采取例外措施。企业也可利用这些条款寻求保护。

3 国有企业的未来发展

3.1 改革国有企业监督机制

“建立权利、义务和责任相统一,管资产和管人、管事相结合的国有资产管理体制,与年薪制、政绩评价,升迁挂钩[8]”,我们应朝着这个方向去开展监督机制的改革。我们知道由于企业的所有者几乎是唯一的企业经营的风险承担者,当劳动者与经营管理者可以分毫无损地逃离企业时,资本所有者往往远处逃身,而必须留下来承担各种经营的市场风险。在这种情况下,要使国有企业的经营者——经理为国有资产保值增值努力,就应建立权利、义务和责任相统一的机制,包括激励机制,让他们参与分盈或分配剩余权,在亏损时让他们承担相应的经济损失,而并非只以应负“领导责任”、“主管责任”等等说法。

3.2 建立良好的国有企业监督协调机制

1999年中央提出了要对县级以下党政领导干部(现已推广到县级以上干部)及国有企业及国有控股企业领导人员开展任期经济责任审计的规定。经济责任审计就是对正职领导在管理职责范围内经济责任履行情况进行检查和评价,以便解除或追究有关经济责任,并以此作为评价任用干部的一个依据。这项工作主要由审计部门承担,涉及部门包括纪委、监察局、组织、人事部门等。联席会议商定年度经济责任审计计划,协调联席会议成员单位之间的工作关系,通报经济责任审计结果情况,研究、解决经济责任审计过程出现的问题。由于有联席会议这个各成员部门沟通协商的机制,经济责任审计开展两年来,尽管遇到各种各样的问题,但大部分问题都能通过联席会议研究、探讨、解决问题或者得到各方的谅解。借鉴经济责任审计工作联席会议制度这一成功经验,我们相信一定能重新整合各国有企业监督部门的合理运作渠道和方式,建立有效的复合监督协调机制,形成多渠道、多层次的监督合力,实现不同体系的监督检查结果共享,构筑立体监督防线。

3.3 建立有效测控国有资产的系统,及时预警国资被侵蚀或流失

在立体监督框架下,各部门的信息要互通,共同建立一个测控、考核国有资产保值增值的信息资料库,平时注意搜集、积累、整理、分析、评价,对国有企业资产进行动态管理,但某一指标出现异常,就跟踪监督,追究原因,以便及时采取纠正的措施,辅之以举报受理、通报曝光等制约手段。这个系统还应以腐败问题易发、高发、多发部位和环节为着力点,即当有特权单位向国有企业投资时,或参股、集资、分配和产权流动时,系统将向国资部门报告并加强测控,加大源头预防和治理腐败的工作力度。

3.4 大力培养内部监督主体,搞好事中监督

完善董事会、监事会、企业党委会和职代会的“四会”制度是培养内部监督主体的主要内容。董事会要公司或企业设立的章程,依照有关法律、行政法规和政策规定;并由全体董事组成的业务执行机关,负责公司或企业进行业务的经营活动整体指挥与管理。监事会则完成监督的董事会的成员的行为是否有违规公司章程的条款,监督董事长的选举工作等。党委会和职代会都是以健全和完善企、事业单位监督管理部门,落实职工代表大会为基本形式的民主决策、民主管理、民主监督制度,实行民主评议企业领导人员制度。尤其对涉及职工切身利益和企业利益且容易发生权钱交易的物资供应、投资联营、干部任免、产品销售、资金使用和工程项目承发包等部门与岗位,必须要公开办事内容、办事依据、办事程序、办事结果和办事纪律,增强权力运作的透明度。

3.5 加快建立电子政务,增强国有企业管理透明度,发挥公共监督作用

有资产归根结底是人民的,应发动广大人民群众共同保护属于自己的资产。因此,政府应加快建立电子政务,不但可以全面提升监管水平,而且还可以通过政务信息网络平台,拓宽网上公共监督渠道。同时,还应增强国有企业管理透明度,如国有资产所有权转移应尽可能采用市场经济的运作方式,坚持公开、公正、公平的原则,通过招投标、拍卖实现转移。我们还应建立健全政务公开、听证、质询、复议、新闻发布等制度,进一步发挥公共监督和新闻舆论监督作用,从源头上防治腐败,将不法分子绳之于法,保证国有资产的保值增值。

[1]埃莉诺·奥斯特罗姆、拉里·施罗德和苏珊·温著.《制度激励与可持续发展》.毛寿龙译,上海三联书店,2000年版.

[2]查尔斯·沃尔夫著.《市场与政府:权衡两种不完善的选择－兰德公司的一项研究》.谢旭译.中国发展出版社,1994年版.

[3]丹尼尔·耶金和约瑟夫·斯坦尼斯罗著 《制高点－重建现代世界的政府与市场之争》.段宏等译,外文出版社,2000年版.

[4]戴维·奥斯本和特德·盖布勒著《改革政府:企业精神如何改革着公营部门》,上海东方编译所.上海译文出版社,1996年版.

[5]宋世明等译.《西方国家行政改革评述》,国家行政学院国际合作交流部编译,国家行政学院出版社,1998年版.

[6]吴锦良著.《政府改革与第三部门的发展》P30.中国社会科学出版社.

[7]宁骚著.《行政改革与行政范式》,刊载《新视野—(1998年第3期)》.

[8]陈丽洁.《加入世贸组织对我国企业的影响》.《全球科技经济了望》.2004.8,中国科学技术信息研究所.