农村信用社风险的形成及防范措施

孙宏烨　管鑫博　谢菲

摘 要：本文对我国农村信用社风险管理现状进行分析，结合理论对我国农村信用社的风险管理提出个人的建议，希望可以改善农村信用社风险管理现状，提升其整体素质和服务功能，增强其抵御各种风险的能力。

关键词：农村信用社；农村金融；信贷风险；风险管理

随着经济的不断发展，城乡共同进步的体制，我国的农村信用社在农村也大量普及，政府给予了大幅度的财政支持。由于农村信用社危机关系到农村地区的金融各方面的问题，因此有效地解决农村信用社的危机有着非常重要的意义。

一、农村信用社风险的特点

（一）基层违反规定的现象比较多。一般的农村信用社中，基层违规操作经常出现。在农村实行基层多级规定体制，容易出现一人说了算，缺少多人的监管，就很容易做出错误的、对国家不利，然而对某些人有利的违规行为。一些不道德的人从中获利。

（二）由于农村信用社机制还不够成熟，业务方面都有着一定程度的不合法的操作，涵盖了投资、贷款、存款等各种业务。其中，信贷业务是最具有风险的一种业务，在某些偏远农村地区已经实践证明了这一点。

（三）风险的危害性非常大。由于农村金融机制的不够完善，其风险问题也主要是由村民道德方面缺失引起的，以非法占有国家政府资金为主要目的。这种金融危机，不易控制，危害非常大，对于农村信用社的发展非常不利。

二、存在问题的主要原因

（一）法律援助的缺失

当前，农村信用社属于地方性金融机构，没有国家法律的支持。然而在国外，合作金融机构拥有独立强力的法律保障。在我国，关于农村信用社金融产权方面的制度主要是参照中央政策，根据中央银行和银监会制定的一些规定而生成的，至今没有出台针对合作金融机构的专门法律。

（二）国家政策不灵活

最近，既使有了国家的扶助，但是在帮扶过程中仍然缺乏灵活性，农村信用社发展幅度不大。一是没有结合当前农村的实际情况，而知识用商业银行现行的法规来限制农村信用的业务活动，无法有效地从更根本上解决农村信用社业务中违规行为引发的风险。二是虽然政策中规定了对农村信用社的财政税务给予优惠，现实中没有落实，与商业银行没有区别对待，农村信用社与商业银行的竞争中没有优势。

（三）社会不诚信的拖累

农民信用程度较低，加剧了农村信用社不规范经营的行为。农信社中有相当一部分不良资产是由于借款人的主观不愿意履行还款协议，出现拖债、赖债、避债和逃债等行为，这直接对农村金融的信用环境造成影响，也间接地使农信社的信贷工作人员宁可少放贷，也不冒债务人赖债的风险，从而使农村信用社失去了一些业务机会。相比股份制银行和国有商业银行，农村信用社已经输在起跑线上，无力与国有商业银行等金融机构来竞争。

（四）农业特殊性的制约

农业属于弱质产业，农民经营分散且规模小，在很大程度上受气候环境影响，具有风险大、收益小的特点。

（五）信贷管理不严，担保流于形式

贷款管理不严主要表现为贷前调查不够深入，对借款人的基本情况不了解；贷款审查也不够缜密，且信贷管理的岗位设置和人员职责分工还不具体不能有效贯彻审贷分离的原则。

（六）产权主体缺位和法人结构不健全

农民的民主观念和金融专业知识有限，虽然农村信用社产权在名义上属于全体股员，但他们不愿为了一点收益而投入太多的时间，难以起到监督的作用，导致农村信用社产权虚设。此外，股东代表大会也权力虚置、监事会名不副实等是造成法人治理不健全的主要原因，致使农信社出现滥用职权、违规经营等行为，内部控制度松弛，内部控制约束力薄弱，从而加大了风险隐患。

（七）缺乏有效的风险控制管理

首先，农村信用社电子化系统较为落后，导致员工在贷款资料管理及分析工作中存在较大难度。其次，农村信用社规章制度缺陷使内部控制机制不完善，缺乏系统性和科学性，严重影响到业务有效展开。再次，我国农村信用社的风险管理精力大多用对风险定性分析上，而忽视了定量分析。

三、解决农村信用社风险的对策

（一）有效调整贷款结构和比例

农村信用社网点遍布城乡，范围、服务对象、业务早已超出农村的范畴，有的甚至脱离农村，向城镇扩展，解决政策性目标与方法就是在调整贷款结构，不断提高涉农贷款的收益率，提高发放涉农贷款的积极性，投向“非农化”的问题。信用社调整了贷款结构，优化贷款的投向，要与优化信贷投向相结合，向经营能力强的农户多一些倾斜，对农户进行选择性支持，提高对重点客户的信贷满足度。

（二）改善当前农村的金融环境

针对农村金融体制自身问题所带来的风险，解决需要通过完善金融生态环境来提高金融效率。一是以乡镇为中心强化农村金融生态环境，持续优化乡镇金融生态环境；二是扩大涉农信贷担保的范围，积极扶持农村信用相关的担保机构，实现担保机构多元化。即使农村金融体制不完善，我们也可通过法规来强制约束农村金融的安全，不断完善农村金融的法律法规，改进贷款审批委员会、授权授信等制度、审贷分离。还需要解决“信息不对称”相关问题。可以先建立适当的对外信息披露制度；其次，加大力推进农村信用户、信用县的建立。

（三）完善信贷风险管理内部控制机制

农村信用社是独立的法人实体，完善信贷风险管理内控机制需要：（1）坚持贷款的集体审批制度，健全贷款的担保抵押制度；（2）尽快强化自主经营，自担风险；（3）通过产权制度的改革，加强权力约束，加强稽核监督检查，消除风险隐患，约束内部利益主体的不合理和违法行为；（4）完善各项信贷管理的相关规章制度，对每一信贷环节和业务流程的风险点与关键点加以严格的约束，使内控制度贯穿审贷的全过程，使每笔贷款手续都具有法律约束力。

目前，我国农村信用社方面仍然存在很大程度的风险，是由内外各种方面的原因造成。政府以及银行还有相关企业部门都要共同的努力，最主要的是要进行金融体制方面的改革，只有这样才能真正的对农村信用社的金融风险进行有效的防范。（作者单位：东北农业大学）

参考文献：

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